公司存貨管理規(guī)章制度

公司存貨管理規(guī)章制度公司存貨管理規(guī)章制度在快速變化和不停變革的今天，越來越多地方需要用到制度，制度是一種規(guī)定大家共同恪守的規(guī)章或準(zhǔn)則。制度終究怎么擬定才適宜呢？下面是小編整頓的公司存貨管理規(guī)章制度，但愿能夠協(xié)助到大家。公司存貨管理規(guī)章制度篇1一、存貨管理的范疇涉及原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理方法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。二、入庫(kù)管理1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)，制訂合同后，交財(cái)務(wù)部門納入收支計(jì)劃，并通過單位內(nèi)部支付款項(xiàng)2、到貨后，由質(zhì)檢部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門按ISO9001公司規(guī)程驗(yàn)收入庫(kù)3、精確按貨品名稱、數(shù)量、規(guī)格填寫入庫(kù)單。4、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供貨方來聯(lián)系解決5、外購(gòu)原料的入庫(kù)單據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)經(jīng)手人簽字后，交由財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。三、出庫(kù)管理1、領(lǐng)用物料由使用部門按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需推行出庫(kù)手續(xù)，填具出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（涉及殘存料），應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。3、會(huì)計(jì)在每七天應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后，作為成本費(fèi)用原始資料做出憑證。四、庫(kù)存管理1、保管員應(yīng)設(shè)多個(gè)存貨明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，定時(shí)與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整潔，標(biāo)簽清晰，寄存安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于全部存貨最少要一年徹底清查一次。3、年末盤點(diǎn)，由倉(cāng)儲(chǔ)部門財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等因素，編制盤存表，提出解決意見，報(bào)告主管經(jīng)理。存貨管理以公司ISO9001認(rèn)證程序文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，如有未盡事宜，公司經(jīng)理睬討論決定。公司存貨管理規(guī)章制度篇2第一章總則1、為加強(qiáng)公司存貨出、入庫(kù)的管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，特制訂本制度。2、我司下屬各公司、分廠在進(jìn)行存貨的出、入庫(kù)管理工作時(shí)，必須恪守本制度。第二章存貨入庫(kù)驗(yàn)收制度1全部商品，不管購(gòu)入、銷貨退回、舊貨送回或試用、展覽收回等，均應(yīng)經(jīng)倉(cāng)管單位檢查后才得入庫(kù)。2倉(cāng)管單位將每項(xiàng)進(jìn)庫(kù)的商品，限于次日以前詳加驗(yàn)收后，列記商品型號(hào)入賬，憑以控制每件商品的性能。3購(gòu)進(jìn)原材料等存貨，入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。（1）核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位與否與合同一致。（2）觀察包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。（3）完畢實(shí)物品質(zhì)檢查。（4）完畢上述工作后填制“入庫(kù)單”一式三份。4、驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制“溢余貨品單”。5、驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制“毀損短缺貨品解決單”。6、按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)，并統(tǒng)計(jì)實(shí)物賬卡。7、因試用、展覽、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新入庫(kù)的商品，于交回時(shí)應(yīng)保持領(lǐng)用時(shí)的狀況，若有損壞，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)部會(huì)同服務(wù)部鑒定維修費(fèi)用后，由領(lǐng)貨人照價(jià)賠償，若附件遺失或不全時(shí)，則應(yīng)由領(lǐng)貨人根據(jù)商品價(jià)格賠償。8、進(jìn)貨單位收貨時(shí)，如發(fā)現(xiàn)附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性能變質(zhì)時(shí)，最遲應(yīng)于收貨次日告知發(fā)貨單位，否則概以收貨合格論。9、各單位不得于銷貨退回時(shí)未經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管單位簽字承認(rèn)而自行在銷貨報(bào)告上作銷貨退回解決。第三章存貨出庫(kù)控制制度1、倉(cāng)管單位應(yīng)在下列6種狀況下出貨：（1）交貨。（2）交客戶試用。（3）示范表演。（4）我司同仁的職前或在職訓(xùn)練使用。（5）展示中心陳列。（6）我司各單位因業(yè)務(wù)需要而借用。2、除上述各項(xiàng)出貨外，總公司倉(cāng)庫(kù)部需隨時(shí)視實(shí)際情形的需要對(duì)分公司出貨。3、各項(xiàng)出貨除倉(cāng)庫(kù)部對(duì)分公司的出貨應(yīng)憑分公司填具的“商品（供應(yīng)品）訂貨單”出貨外，其它各項(xiàng)出貨應(yīng)由出貨人出示已經(jīng)其單位主管親筆簽準(zhǔn)的“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”及“商品（附件）領(lǐng)貨統(tǒng)計(jì)卡”向保管員出貨。4、存貨出庫(kù)的有關(guān)規(guī)定與程序。（1）根據(jù)提貨單、調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)出存貨之前，必須填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。（2）出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體，按出庫(kù)次序編號(hào)，并按下列程序運(yùn)作。①本單一式四份，加復(fù)寫紙一次套寫。②填完出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容，空白行應(yīng)蓋“下列空白”章。③發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已全部發(fā)出”章。（3）倉(cāng)庫(kù)內(nèi)全部存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫(kù)，嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)。5、倉(cāng)庫(kù)部于接到分公司的訂貨單時(shí)，應(yīng)即于當(dāng)天發(fā)貨，如缺貨而需調(diào)撥供應(yīng)時(shí)，亦應(yīng)于當(dāng)天回復(fù)預(yù)定供貨的日期。6、倉(cāng)庫(kù)部庫(kù)存充足時(shí)，應(yīng)根據(jù)過去的銷售資料及各分公司市場(chǎng)需要預(yù)測(cè)公司全部庫(kù)存量，隨時(shí)注意分公司庫(kù)存情形，將庫(kù)存商品依比例分派給各分公司。7、任何出貨，倉(cāng)管人員均應(yīng)于出貨當(dāng)天將有關(guān)的資料入賬，以利存貨的控制。8、各單位人員向倉(cāng)庫(kù)單位領(lǐng)貨時(shí)應(yīng)在倉(cāng)庫(kù)的柜臺(tái)行事，不得隨意自行進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部，各倉(cāng)管人員應(yīng)回絕任何人私自入內(nèi)。9、出貨人于商品領(lǐng)出時(shí)，應(yīng)同時(shí)規(guī)定倉(cāng)管人員具體檢查商品的性能、品質(zhì)及附件與否優(yōu)良或齊全，否則概以出貨完整論。10、商品領(lǐng)出后，嚴(yán)禁出貨人私自將所領(lǐng)出的商品移轉(zhuǎn)給其它同仁或其它單位或任意更換商品給客戶。11、庫(kù)存商品出貨后（除陳列展示外），一律限于當(dāng)天還倉(cāng)或開發(fā)票提貨，如當(dāng)天未能交貨而必須交給客戶試用者，則應(yīng)依本方法的“試用”規(guī)定辦理。第四章附則1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自頒布之日起施行。公司存貨管理規(guī)章制度篇3第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（涉及餐飲、客房和休閑娛樂三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制訂本規(guī)定。第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不涉及固定資產(chǎn)部分）。具體涉及：1、原材料：餐飲業(yè)多個(gè)制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；2、庫(kù)存商品：寄存于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不涉及固定資產(chǎn)部分）；4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)行維護(hù)所需的多個(gè)燃料等。第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理一、存貨的購(gòu)進(jìn)采用“采購(gòu)計(jì)劃審批制”：1、單價(jià)在500元及以上的多個(gè)經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批方法，參考集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元下列的多個(gè)經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批方法，按照本規(guī)定中的有關(guān)條款執(zhí)行。2、對(duì)不同存貨，采用不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：（1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的多個(gè)基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4：00—8：30。（2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》由部門或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每七天六下午。（3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1—5號(hào)和15—20號(hào)。（4）月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25—30號(hào)。3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)重要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（涉及可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將對(duì)應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見。公司存貨管理規(guī)章制度篇41.目的：為加強(qiáng)存貨的對(duì)的核算，提高對(duì)存貨管理的有效性，避免存貨的損失，特制訂本方法2.合用范疇：本規(guī)定合用于公司及分子公司。分子公司能夠在本規(guī)定范疇內(nèi)制訂本單位實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。3.存貨的構(gòu)成及計(jì)價(jià)辦法3.1存貨涉及各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購(gòu)商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動(dòng)狀況，必須對(duì)每一種存貨進(jìn)行貨幣計(jì)價(jià)。3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成3.2.1外購(gòu)材料外購(gòu)材料涉及原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購(gòu)的半成品，商品等。其實(shí)際成本涉及：（a）進(jìn)貨原價(jià)；（b）運(yùn)輸、包裝、倉(cāng)儲(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)用；（c）運(yùn)輸途中的合理損耗；（d）入庫(kù)前加工整頓及挑選費(fèi)用（含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值）；3.2.2自制材料和產(chǎn)品自制材料和產(chǎn)品，涉及自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本涉及自制過程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動(dòng)力費(fèi)及制造費(fèi)用等。3.2.3委托加工材料委托外單位加工的材料，涉及原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本涉及委托外單位加工的材料實(shí)際耗用的成本，支付的加工費(fèi)、來回運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、以及應(yīng)由委托方負(fù)擔(dān)的工商稅收等；3.2.4股東投入的存貨應(yīng)聘任中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)定，根據(jù)其資產(chǎn)評(píng)定報(bào)告所確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)；3.2.5捐贈(zèng)的'存貨捐贈(zèng)的存貨，可按捐贈(zèng)的實(shí)物發(fā)票、報(bào)關(guān)單和有關(guān)合同，以及同類實(shí)物的國(guó)內(nèi)或國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料擬定其價(jià)值，并據(jù)以入帳；3.2.6盤盈存貨按照同類存貨的實(shí)際成本作價(jià)入帳。3.3擬定實(shí)物存貨的數(shù)量公司擬定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的辦法采用：一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項(xiàng)目設(shè)立庫(kù)房明細(xì)帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制規(guī)定對(duì)實(shí)存貨品進(jìn)行定時(shí)盤點(diǎn)，核對(duì)帳面統(tǒng)計(jì)，以確保帳實(shí)相符。3.4存貨采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算3.4.1公司對(duì)產(chǎn)成品采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。設(shè)立“庫(kù)存商品”“材料成本差別”科目反映產(chǎn)成品增減變化狀況；3.4.2計(jì)劃成本一經(jīng)制訂，普通在一種會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變更；3.4.3采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算的，月終通過“材料成本差別”分?jǐn)偛顒e，調(diào)節(jié)為實(shí)際成本。3.5、存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)的核算公司對(duì)原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計(jì)價(jià)辦法公司對(duì)采用計(jì)劃成本核算的產(chǎn)成品按計(jì)劃價(jià)成本計(jì)價(jià)，對(duì)采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計(jì)價(jià)辦法普通采用加權(quán)平均法。計(jì)價(jià)辦法一經(jīng)擬定，在一種會(huì)計(jì)年度內(nèi)不能變更。3.7存貨跌價(jià)準(zhǔn)備每年中期末或年度終了，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全方面清查盤點(diǎn)，由于存貨全部或部份陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等因素，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計(jì)價(jià)，當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時(shí)，在期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計(jì)提“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”。4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理4.1原材料、包裝物入庫(kù)單由采購(gòu)員及時(shí)、認(rèn)真填制，規(guī)定筆跡清晰，填明入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價(jià)、總價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。入庫(kù)單實(shí)施一料一單制。4.2倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物，要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核算價(jià)格，做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物等入庫(kù)，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢查，出具物品檢查合格的檢查報(bào)告書后，方可入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù)，并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)解決；材料已入庫(kù)，但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí)，保管員應(yīng)妥善保管，及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)解決；生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的狀況下可辦理退料手續(xù)。4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù)，由生產(chǎn)車間填寫“入庫(kù)單”，并持質(zhì)檢部門檢查合格報(bào)告，一并交庫(kù)管員驗(yàn)收。庫(kù)管員驗(yàn)收時(shí)，要對(duì)品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對(duì)入庫(kù)單填列內(nèi)容逐個(gè)檢查核算。符合規(guī)定的簽字入庫(kù)，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫(kù)手續(xù)。4.4發(fā)出庫(kù)存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制，要按年度目的成本對(duì)產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的規(guī)定，分別對(duì)原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的，實(shí)施單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料；難于按實(shí)物耗用定額控制的，則實(shí)施單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi)，減少單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。4.5發(fā)出庫(kù)存原材料、包裝物等，實(shí)施領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時(shí)，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。4.6生產(chǎn)部門每月末，必須對(duì)各車間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總，并同當(dāng)月定額計(jì)劃（產(chǎn)量X單位消耗定額）比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行狀況表，交公司有關(guān)部門（含財(cái)務(wù)部）存查、考核。4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請(qǐng)單，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人同意，從成品庫(kù)房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進(jìn)行發(fā)貨。4.8為了避免庫(kù)存存貨的過期和積壓報(bào)廢，庫(kù)存貨品的發(fā)出，本著：“先進(jìn)先出”的原則，嚴(yán)格按生產(chǎn)批號(hào)發(fā)出，倉(cāng)庫(kù)管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報(bào)廢應(yīng)承當(dāng)對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4.9對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品使用期進(jìn)行監(jiān)控，并實(shí)施預(yù)警制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門定時(shí)向銷售和財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送存貨狀況表和退貨狀況表，對(duì)使用期過半和近效期（6個(gè)月以內(nèi)）的存貨予以報(bào)警，提出解決建議意見，督請(qǐng)有關(guān)單位加緊解決。4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請(qǐng)人對(duì)外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后（數(shù)量較大的應(yīng)報(bào)請(qǐng)總工程師審批），倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料；加工后，對(duì)加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部審核，據(jù)以付款；加工收回原材料時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)人員憑質(zhì)量報(bào)告書驗(yàn)收入庫(kù)。不符合合同規(guī)定規(guī)定的，不得入庫(kù)。5.低值易耗品管理5.1低值易耗品攤銷為了反映低值易耗品的增減變動(dòng)，對(duì)的核算其損耗價(jià)值，根據(jù)低值易耗品價(jià)值的大小，使用期限的長(zhǎng)短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實(shí)際狀況對(duì)不同的低值易耗品采用不同的攤銷法：5.1.1一次攤銷法。合用于價(jià)值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品；5.1.2五五攤銷法。合用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。5.2低值易耗品管理5.2.1各車間領(lǐng)用工器具等，按崗建卡（工具使用卡），憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當(dāng)，造成工器損失的，使用人必須賠償不低于新工器具價(jià)值的50%，需向財(cái)務(wù)部繳納工具賠償金，并獲得財(cái)務(wù)收款憑證后，方能持工具卡和財(cái)務(wù)憑證重新領(lǐng)用對(duì)應(yīng)的工具。工具的報(bào)廢鑒定，由制訂工具卡的公司作出；5.2.2總公司行政管理部門需用管理用品，一律由總經(jīng)辦購(gòu)置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理，涉及登記在用管理用品及其日常維修、報(bào)廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用品提前報(bào)