信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表G11和G12和G16表講座課件

信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表G11、G12、G161“1104〞信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表體系包括四類九張報(bào)表：G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表G12貸款質(zhì)量遷徙變化情況表G13最大十家關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類貸款情況表G14授信集中情況表G15最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表G51客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表G52房地產(chǎn)汽車零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)表G53分地區(qū)情況表2G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表3G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表_I-14一般說明(1)本表反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在期末時(shí)各項(xiàng)具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)的質(zhì)量情況。包括其五級(jí)分類情況、抵押品價(jià)值、損失準(zhǔn)備情況具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)包括：各項(xiàng)貸款、銀行賬戶的債權(quán)投資、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款承諾/或有負(fù)債屬于具信用風(fēng)險(xiǎn)的表外工程，也需要填報(bào)5第1局部主要工程(1)各項(xiàng)貸款要對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)貸款口徑即要求把貿(mào)易融資、票據(jù)融資、透支、墊款等各工程按行業(yè)填報(bào)8對(duì)境內(nèi)貸款反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末發(fā)放的使用地為除香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)以外的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的各項(xiàng)貸款。行業(yè)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類貸款行業(yè)投向應(yīng)根據(jù)貸款資金的實(shí)際用途。如不能確定，那么按借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)所在行業(yè)分類金融業(yè)屬同業(yè)往來，故不需在各項(xiàng)貸款項(xiàng)下填報(bào)，以后需留意特別情況第1局部主要工程(2)9個(gè)人貸款在“境內(nèi)貸款〞工程下，指借予“境內(nèi)居民個(gè)人〞的貸款要填報(bào)其中信用卡、汽車、住房的貸款了解還有哪些類型的個(gè)人貸款？個(gè)人大額消費(fèi)貸款，個(gè)人商鋪貸款了解哪一類個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)較高？與經(jīng)濟(jì)景氣周期關(guān)系，香港的房地產(chǎn)泡沫第1局部主要工程(3)10對(duì)境外貸款境內(nèi)貸款+境外貸款=各項(xiàng)貸款現(xiàn)階段對(duì)境外貸款占各項(xiàng)貸款的比例不應(yīng)太高要考慮其合理性：業(yè)務(wù)策略、客戶群中有沒有跨國(guó)公司、有多少海外經(jīng)營(yíng)點(diǎn)，是否流向離岸群島第1局部主要工程(4)11五級(jí)分類正常: 能履行合同，不疑心其還款能力關(guān)注: 目前有能力還款，但存在不利因素次級(jí): 還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常營(yíng)業(yè)收入或執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)做成損失可疑: 無法歸還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定會(huì)造成較大的損失損失: 只能收回極少局部的貸款第1局部主要工程(5)12五級(jí)分類–香港金融管理局的經(jīng)驗(yàn)借款人從事的行業(yè)狀況，是否過熱和過度集中。借款人的盈利狀況、流動(dòng)資金狀況、和管理素質(zhì)，分析還款能力。貸款資料是否足夠，相關(guān)文件是否收妥借款與業(yè)務(wù)規(guī)模是否成正比逾期還款的時(shí)間借款人過往的信貸/還款記錄，其負(fù)責(zé)人士的健康狀況和合作態(tài)度對(duì)抵押品的控制權(quán)，其價(jià)值及變現(xiàn)能力第1局部主要工程(6)13五級(jí)分類–金融管理局的經(jīng)驗(yàn)〔續(xù)〕擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況其他：涉及訴訟、破產(chǎn)、身故、失蹤五級(jí)分類代表著借款人沒有能力還款的可能性，而非壞賬的預(yù)計(jì)損失金管局與銀監(jiān)會(huì)在處理五級(jí)分類時(shí)有一個(gè)主要區(qū)別國(guó)內(nèi)貸款處理不減抵押品，在分類時(shí)考慮抵押品提高一級(jí)。第1局部主要工程(7)14五級(jí)分類–金融管理局的經(jīng)驗(yàn)〔續(xù)〕如果還款能力出現(xiàn)問題，即使有足夠的抵押/擔(dān)保，金管局也要求降低其分類金管局要求計(jì)提準(zhǔn)備金的比例只計(jì)算沒有保障的局部。一筆100萬的貸款，抵押品值75萬，逾期2年金管局要求：〔〕銀監(jiān)會(huì)要求：〔〕第1局部主要工程(8)15G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表_I-216逾期貸款評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的五級(jí)分類是否合理如逾期超過90天，而抵押品的變現(xiàn)凈值缺乏抵償本息，應(yīng)最少視為次級(jí)例子：如發(fā)現(xiàn)正?；蜿P(guān)注類貸款中有不少局部逾期超過90天，監(jiān)管人員應(yīng)向填報(bào)機(jī)構(gòu)了解當(dāng)中原因，衡量其合理性。第1局部主要工程(9-1)17第1局部主要工程(9-2)反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末，沒有按照貸款合同規(guī)定的期限歸還本金或利息的各項(xiàng)貸款的本金余額。可按貸款本金或利息逾期時(shí)間的長(zhǎng)短分“逾期30天以內(nèi)的貸款〞、“逾期31天到90天貸款〞按月分期還款的個(gè)人消費(fèi)貸款，發(fā)生逾期的填報(bào)方法為：逾期90天以內(nèi)的，按照已逾期局部的本金的余額填報(bào)，過期91天及以上的，按照整筆貸款本金的余額填報(bào)。借新還舊、展期等形式的貸款的逾期天數(shù)從原借款合同的到期日起算。18重組貸款了解填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)告期間的新重組方案和重組上調(diào)情況，監(jiān)測(cè)貸款重組后質(zhì)量分類的合理性。金融機(jī)構(gòu)有時(shí)會(huì)向外公布“非應(yīng)計(jì)貸款及重組貸款〞，但重組貸款中也可能有逾期多于90天的情況要求填報(bào)“其中：逾期多于90天〞，在計(jì)算“非應(yīng)計(jì)貸款及重組貸款〞時(shí)作扣除項(xiàng)“期間新重組方案〞不包括未上調(diào)到正常貸款進(jìn)行再重組的貸款，包括上調(diào)到正常貸款又重組的貸款第1局部主要工程(10-1)19第1局部主要工程(10-2)重組貸款：指借款人財(cái)務(wù)狀況困難，無法遵守借款合同規(guī)定的時(shí)間表還款，逾期超過一定時(shí)間，還款情況已不正常，填報(bào)機(jī)構(gòu)不得不對(duì)合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對(duì)借款人作出減讓安排的貸款。重組貸款的減讓包括，但不限于以下情況：1、

條款的調(diào)整，如利息或本金的減免、利率低于當(dāng)前市場(chǎng)利率水平、暫停還本付息等；

20第1局部主要工程(10-3)2、按照信貸管理政策的規(guī)定，本來不能給予更長(zhǎng)的還款期限，但由于減讓安排，在承受額外信用風(fēng)險(xiǎn)的情況下，被迫同意延長(zhǎng)還款期限；但是貸款按照現(xiàn)行利率進(jìn)行延期，銀行沒有進(jìn)行借款條件的減讓，延期原因不是由于借款人財(cái)務(wù)困難，且不承受額外的風(fēng)險(xiǎn)，那么貸款不屬于重組貸款；3、貸款全部或局部的歸還來源轉(zhuǎn)變?yōu)閺慕杩钊四抢锶〉玫牟粍?dòng)產(chǎn)、借款人對(duì)第三者應(yīng)收款或者其他資產(chǎn)及權(quán)益；4、重組也包括新的債務(wù)人更換舊的借款人，或增加新的債務(wù)人。21第1局部主要工程(10-4)重組貸款的分類級(jí)別上調(diào)要遵循以下原那么：1、經(jīng)過6個(gè)月以上的觀察期方可上調(diào)；2、一般情況下，重組上調(diào)時(shí)只允許上調(diào)一個(gè)級(jí)別；3、在觀察期間重組貸款不能上調(diào)至正常類，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好、還款額到達(dá)較大比例的除外。假設(shè)報(bào)表反映有重組貸款上調(diào)至正常類貸款的情況，監(jiān)管人員應(yīng)了解其合理性。22G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表_23保證或抵質(zhì)押品價(jià)值指填報(bào)機(jī)構(gòu)遵循有關(guān)債權(quán)債務(wù)合同，依照?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?的規(guī)定，可以在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，要求保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的公允價(jià)值，或者以合同約定的抵押物或質(zhì)押物折價(jià)或者拍賣、變賣該抵押物或質(zhì)押物的的公允價(jià)值。但是對(duì)每一個(gè)交易對(duì)手而言，填報(bào)的上述公允價(jià)值不應(yīng)超過有關(guān)債務(wù)的本金和應(yīng)計(jì)利息合計(jì)的總額。第2局部主要工程(1)24第2局部主要工程(2)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理方法(財(cái)金[2005]49號(hào)文)呆賬準(zhǔn)備,包括一般準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,是彌補(bǔ)特定損失的準(zhǔn)備,包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備：專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備對(duì)?貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?的影響25第2局部主要工程(3)呆賬準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備專項(xiàng)準(zhǔn)備特種準(zhǔn)備26銀行賬戶債券投資-按潛在風(fēng)險(xiǎn)分類政府/央行金融債企業(yè)債-投資級(jí)別/非投資級(jí)別境內(nèi)/境外分析可幫助了解資金流向鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)執(zhí)行五級(jí)分類交易賬戶債券投資以市價(jià)或賬面價(jià)取其低者反映，所以一般不需透過五級(jí)分類反映第2局部主要工程(4)27金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)拆放同業(yè)、存放同業(yè)、買入返售證券買入返售的證券屬于抵押品，但現(xiàn)階段不需要填報(bào)應(yīng)收利息其他應(yīng)收款承諾/或有負(fù)債：不可撤銷第2局部主要工程(5)28G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表_III29第3局部主要工程汽車金融局部：是專門針對(duì)汽車金融公司機(jī)構(gòu)特性而設(shè)計(jì)的，用于反映汽車金融公司各項(xiàng)貸款五級(jí)分類的情況。分經(jīng)銷商、個(gè)人、除經(jīng)銷商以外的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織機(jī)構(gòu)三類填報(bào)要同時(shí)按投向填在第一局部30報(bào)表分析指標(biāo)(1)不良貸款率影響的因素：貸款余額的增減核銷的速度資產(chǎn)素質(zhì)的變化不良資產(chǎn)率信用風(fēng)險(xiǎn)的概念超出了貸款，需要考慮所有具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)要注意次級(jí)、可疑、損失比率的變化31貸款損失準(zhǔn)備充足率金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提具體方案，定出時(shí)間表把準(zhǔn)備提足資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率雖然要法規(guī)配合，監(jiān)管人員有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)提足夠準(zhǔn)備90天逾期貸款與不良貸款比例間接方法評(píng)估五級(jí)分類的合理性比例高即代表有不少的逾期貸款仍被視為正常，要考查其合理性報(bào)表分析指標(biāo)(2)32撥備覆蓋率準(zhǔn)備[一般+專項(xiàng)+特種]/不良貸款*100%缺點(diǎn)：不能有效反映不良貸款的結(jié)構(gòu)重組貸款中逾期超過90天可能表示重組方案不成功報(bào)表分析指標(biāo)(3)33在系統(tǒng)出臺(tái)時(shí)，農(nóng)村信用社和城市信用社已需要按要求執(zhí)行五級(jí)分類但仍然保存特色報(bào)表，填報(bào)四級(jí)分類的情況負(fù)責(zé)的監(jiān)管人員應(yīng)緊密比較這兩種做法的分別其他金融機(jī)構(gòu)那么只要求填報(bào)五級(jí)分類的評(píng)級(jí)非現(xiàn)場(chǎng)人員要全面評(píng)估和分析填報(bào)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額異常變動(dòng)，投向某一行業(yè)比例過高，對(duì)抵押品依賴程度，五級(jí)分類是否審慎和準(zhǔn)備充足，投資企業(yè)債券情況留意重點(diǎn)34G12貸款質(zhì)量遷徙變化情況表35貸款質(zhì)量遷移－概念起源報(bào)表應(yīng)用原理：本表最初起源于評(píng)級(jí)公司廣泛使用的信用等級(jí)遷徙矩陣信用等級(jí)遷移的研究最早見于上世紀(jì)九十年代初。利用標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)變化數(shù)據(jù)，考察新發(fā)行債券違約可能性。比較幻燈片.ppt36信用等級(jí)遷移矩陣模型1年期信用等級(jí)遷移矩陣〔Altman-Kao模型〕研究說明，AAA級(jí)債券發(fā)行1年后有94.3%的可能性仍保持為AAA級(jí)，5年以后保持為B級(jí)的可能性為69.8%,10年后此比例下降到52.1%。B級(jí)債券發(fā)行1年后有93.7%的可能性仍保持為B級(jí)，5年以后有53.3%的可能性仍保持為B級(jí)，10年后此比例為40.9%。37信用等級(jí)遷移矩陣作用

同樣的，信用等級(jí)遷移矩陣方法對(duì)銀行貸款組合的預(yù)期也有同樣作用。這一量化分析在銀行業(yè)推廣后，形成CreditMetrics模型，運(yùn)用貸款的質(zhì)量和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，對(duì)貸款還款的可能性進(jìn)行分析。38貸款遷徙的根本概念CreditMetrics模型很直觀的理論根底是：優(yōu)質(zhì)的貸款在一定期限〔通常用一年〕內(nèi)質(zhì)量惡化的可能性較低質(zhì)量較差的貸款在同一期限內(nèi)質(zhì)量惡化的可能性較高根據(jù)貸款質(zhì)量歷史的變化情況可以更客觀的估計(jì)某一級(jí)貸款質(zhì)量惡化的可能性貸款遷徙分析大致含義：通過動(dòng)態(tài)跟蹤和反映報(bào)告期內(nèi)各類貸款間遷徙變化情況，利用計(jì)量及統(tǒng)計(jì)方法和矩陣模型，進(jìn)而去預(yù)測(cè)將來各類貸款的違約概率，準(zhǔn)確判斷和掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。39貸款質(zhì)量遷徙報(bào)表的一般說明填報(bào)機(jī)構(gòu)除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲(chǔ)以外所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送頻度/時(shí)間考慮到此表牽涉很大的填報(bào)壓力，暫時(shí)只要求境內(nèi)匯總口徑半年報(bào)，期末后40天40貸款遷徙情況表的主要結(jié)構(gòu)貸款遷徙遷徙矩陣年初不良貸款重組情況年初不良貸款減少情況補(bǔ)充情況(全年不良貸款處置情況)41貸款質(zhì)量遷移矩陣

遷移矩陣內(nèi)說明本期期間每類形態(tài)貸款的形態(tài)變化。例如第3行正常類貸款期初為597.45，到期末仍為正常類的為481.45，降為關(guān)注的62.45，類推讀表方向遷移矩陣42填報(bào)貸款遷徙的特別說明“凍結(jié)〞年初時(shí)的貸款組合應(yīng)將年初到報(bào)告期末貸款質(zhì)量的變化情況逐筆填入相應(yīng)表格。本表反映的是各項(xiàng)貸款從年初到報(bào)告期末兩個(gè)時(shí)點(diǎn)的質(zhì)量遷徙情況，并不要求統(tǒng)計(jì)報(bào)告期內(nèi)的質(zhì)量變化過程。兩項(xiàng)特別的“凍結(jié)〞貸款的實(shí)質(zhì)性延續(xù)貸款的賬面價(jià)值43年初不良貸款重組情況44年初不良貸款減少情況45不良貸款處置不良貸款現(xiàn)金以物抵債貸款核銷其他現(xiàn)金損益46補(bǔ)充情況(全年不良貸款處置情況)本年新發(fā)放貸款年初正常貸款年初不良貸款不良貸款不良貸款不良貸款處置不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn)處置期末不良貸款47補(bǔ)充情況(以附注形式填報(bào))48貸款質(zhì)量遷徙簡(jiǎn)要分析指標(biāo)貸款質(zhì)量總體向上/向下遷徙率正常類/關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類貸款向下遷徙率當(dāng)年新增貸款不良率當(dāng)年新形成不良貸款率貸款重組奉獻(xiàn)度不良貸款周轉(zhuǎn)率不良貸款處置收現(xiàn)率/以物抵債率/核銷率49貸款質(zhì)量遷徙分析內(nèi)容貸款遷徙情況當(dāng)年新發(fā)放貸款質(zhì)量情況當(dāng)年新形成不良貸款情況不良貸款處置情況不良貸款重組情況不良貸款變化因素分析影響不良貸款率的六個(gè)因素不良貸款周轉(zhuǎn)情況不良貸款期初期末形態(tài)比照情況50貸款質(zhì)量遷移變化情況表案例51信用風(fēng)險(xiǎn)的生成報(bào)表(1)B3-(02)a信用風(fēng)險(xiǎn)分析表52信用風(fēng)險(xiǎn)的生成報(bào)表(2)C1-(12)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量情況表53G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表54一般說明本報(bào)表反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末抵債資產(chǎn)不同時(shí)間段的賬齡及處置情況，用于對(duì)抵債資產(chǎn)情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

55抵債資產(chǎn)-信用風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)信用風(fēng)險(xiǎn)的終點(diǎn)是收回現(xiàn)金、計(jì)入損益。國(guó)內(nèi)抵債資產(chǎn)的處置存在較大的壓力。商業(yè)銀行受法律的約束不能持有相關(guān)資產(chǎn)。國(guó)內(nèi)資產(chǎn)處置市場(chǎng)尚未