關(guān)于科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的研究報告

有關(guān)科技型中小公司界定原則的研究報告創(chuàng)新基金管理中心受理處時間：12月21日來源：科技部火炬中心科技型中小公司是國民經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成部分，但是至今對于科技型中小公司尚無統(tǒng)一的定義，也尚未對科技型中小公司進(jìn)行正式統(tǒng)計，這對于科技型中小公司的宏觀管理和發(fā)展政策研究多有不便。本文通過對國內(nèi)外中小公司界定原則進(jìn)行總結(jié)分析，并結(jié)合現(xiàn)在創(chuàng)新型中小公司的研究內(nèi)容，根據(jù)創(chuàng)新基金數(shù)年管理的經(jīng)驗，從實際出發(fā)探索性地提出含有可操作的、便于統(tǒng)計的科技型中小公司界定原則。

一、中小公司的界定原則

探討科技型中小公司，首先必須搞清晰中小公司的界定原則。中小公司是公司規(guī)模形態(tài)的概念，是相對于大公司比較而言的。對于中小公司的界定，現(xiàn)在世界各國（地區(qū)）所設(shè)定的參考系原則各不相似。通過介紹和比較各國（地區(qū)）不相似的中小公司界定原則以及世界重要國家（地區(qū)）的中小公司發(fā)展?fàn)顩r，對分析我國中小公司的界定原則和中小公司的發(fā)展?fàn)顩r，探討加緊我國中小公司發(fā)展的意義和妨礙中小公司發(fā)展的重要因素等提供根據(jù)。

1、世界重要國家(地區(qū))中小公司界定原則及其發(fā)展

對于中小公司的界定，國際上所設(shè)定的參考系原則普通有三個因素：一是實收資本；二是公司職工人數(shù)；三是一定時期（普通為一年）的經(jīng)營額。在這三個因素中，大多數(shù)國家只采用其中的兩項，個別國家三項都采用。并且即使是采用相似參考系原則的國家，不同國家所界定的原則也是不盡相似的。

美國中小公司的含義，一是指那些不規(guī)定含有較大規(guī)模的公司（涉及經(jīng)濟(jì)規(guī)模中性和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，規(guī)模指標(biāo)重要指公司人數(shù)）；二是指尚處在向較大規(guī)模方向發(fā)展過程中的中小型公司。美國有世界上首屈一指的大型公司，也有相稱數(shù)量的中小公司。美國中小公司的劃分原則重要有兩種：第一種是由美國中小公司管理局頒發(fā)的，重要從數(shù)量上劃分中小公司，如20世紀(jì)80年代初制造業(yè)的數(shù)量界限是雇用人數(shù)不超出1500人。第二種是由美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會頒布的，重要從質(zhì)的方面劃分，規(guī)定任何公司只要符合下列四個原則中的兩個或兩個以上就屬中小公司。這四個原則是：（1）獨立經(jīng)營，即公司主同時也是經(jīng)理；（2）公司的資本是由一種人或少數(shù)幾個人提供的；（3）公司產(chǎn)品的銷售范疇重要是本地；（4）和本行業(yè)的大公司相比公司規(guī)模較小。以上四個原則事實上是互相補(bǔ)充的作用。在近年美國中小公司管理局每年出版的《中小公司狀況》中，已使用更簡略的劃分原則，普通把雇員不超出500人、年營業(yè)額不超出600萬美元的公司稱為中小公司。另外美國還根據(jù)不同發(fā)展時期的狀況和不同行業(yè)的經(jīng)營特點，分門別類地對中小公司原則進(jìn)行具體劃分。中小公司是美國充滿活力、成長最快的公司組織。

英國博爾頓委員會以三分法對中小公司所下的定義，從定性的角度比較科學(xué)地揭示了中小公司的實質(zhì)。一是中小公司普通占有有關(guān)市場的較小部分。這就意味著中小公司對價格、產(chǎn)品數(shù)量或所處環(huán)境含有很小的影響力或根本就沒有影響力。但這并不排除中小公司可能在某個小型專業(yè)市場占有很大的份額。二是中小公司普通沒有任何定型的管理機(jī)構(gòu)。也就是說，中小公司普通是由業(yè)主自已當(dāng)經(jīng)理，自已負(fù)責(zé)決策和管理。但是，隨著公司的發(fā)展，專業(yè)管理部門逐步地部分或全部地取而代之。三是中小公司不受母公司的控制，也就是說中小公司有自己決策的自主權(quán)。固然，這也不是絕對的。從博爾頓委員會這三點定義中不難看出它對中小公司的定義，強(qiáng)調(diào)了中小公司的市場份額、人格化管理和獨立決策的性質(zhì)。性質(zhì)上的定義并不能替代量上的劃分，因此該委員會最初把制造業(yè)、零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、汽車業(yè)、服務(wù)業(yè)、公路運輸業(yè)、飲食業(yè)等9個部門，規(guī)定為雇員不到200人為中小公司，后又改為不超出100人。在英國經(jīng)濟(jì)學(xué)界，對中小公司又提出了另外的原則。例如，《小公司——金融與控制》一書的作者吉姆則認(rèn)為，一種公司如果符合下列三個條件中的兩個就能夠稱為中小公司。這三個條件是：（1）年營業(yè)額不超出100萬英鎊；（2）資產(chǎn)總負(fù)債不超出70萬英鎊；（3）平均每七天雇員不超出50人。

在加拿大，制造業(yè)和零售業(yè)對于中小公司的劃分分別有不同的原則。制造業(yè)年銷售額低于200萬加元、雇員少于50人的公司為中小公司。零售業(yè)凈銷售額低于100萬加元、雇員局限性50人的公司為中小公司。加拿大中小公司占全國公司規(guī)模的96%，中小公司的產(chǎn)值占全國國民生產(chǎn)總值的25%。中小公司的從業(yè)人員占全國職工總數(shù)的40%。

在德國，國家經(jīng)濟(jì)部對公司規(guī)模的劃分原則，普通是按就業(yè)人數(shù)和年周轉(zhuǎn)額來加以劃分的。在工業(yè)部門中，職工人數(shù)在500人下列，年周轉(zhuǎn)額在1億馬克下列的公司為中小公司；在商業(yè)和其它服務(wù)性行業(yè)中，職工人數(shù)在50人下列，年周轉(zhuǎn)額在200萬馬克下列的為中小公司。

意大利是一種中小公司數(shù)量多、比重大，而政府也比較重視中小公司的國家，素有“中小公司王國”之稱。在乎大利，對于中小公司在法律上沒有統(tǒng)一的規(guī)定，在統(tǒng)計上普通重要以公司雇員們多少作為公司規(guī)模的參考系原則。公司雇員在500人及以上的視為大公司，雇員在499人及下列的則視為中小公司；在中小公司中，普通又將雇員在100-499人之間的視為中型公司，而將雇員任99人及下列的視為小型公司。另外，手工業(yè)有時列入小型公司，有時則作為單獨一項列出。

法國政府規(guī)定雇員500人下列的公司為中小公司。據(jù)法國工業(yè)部的統(tǒng)計，1995年法國約有中小公司229萬家，其中20人以上的中小工業(yè)公司3.5萬家，從業(yè)人數(shù)占全國職工總數(shù)的50%；法國中小公司的附加值占全國公司附加值總額的57%，出口量占全國出口總量25%，公司投資占全國投資總額的1/3，營業(yè)額占40%，其中紡織品出口占70%以上。

日本的中小公司十分發(fā)達(dá)，并且在組織開展專業(yè)化協(xié)作方面有自己的特點、據(jù)日本1963年頒而的《中小公司基本法》規(guī)定，在工業(yè)、礦業(yè)、運輸業(yè)中，其資本額或出資額為1億日元下列，經(jīng)常雇用人員為300人下列的公司為中小公司；商業(yè)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)資本額或出資額為l000萬日元下列，經(jīng)常雇用人員為50人下列的公司為中小公司；經(jīng)營批發(fā)業(yè)3000萬日元下列的公司，經(jīng)常雇員100人下列的公司為中小公司。

韓國，按照1986年的政策定義，以公司雇傭人數(shù)和擁有的資產(chǎn)額為原則來劃分規(guī)模，雇傭人數(shù)在300人下列的制造業(yè)、礦業(yè)和運輸業(yè)公司，200人下列的建筑業(yè)公司，20人下列的商業(yè)服務(wù)業(yè)公司，只要不是財閥所屬公司，均可視為中小公司。

中國臺灣地區(qū)，由臺灣“中華經(jīng)濟(jì)研究院”在1996年所作的《中小公司認(rèn)定原則之研究》的報告中，提出了臺灣中小公司界定的新原則：對于制造業(yè)、營造業(yè)、礦石及土石采礦業(yè)，規(guī)定實收資本額在新臺幣1億元下列或經(jīng)常雇用員工人數(shù)300人下列的為中小公司；對于農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商品業(yè)運輸倉儲及通訊業(yè)、金融保險不動產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)及個人服務(wù)業(yè)，規(guī)定前一年營業(yè)額在新臺幣15000萬元或經(jīng)常雇傭員工人數(shù)100人下列為中小公司。

比較上述不同國家和地區(qū)對中小公司的定義，能夠發(fā)現(xiàn)在中小公司界定原則中存在相對性的特點，重要體現(xiàn)在下列三個方面：

（1）地區(qū)的相對性。經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小不同的國家（地區(qū)）對中小公司規(guī)模的界定原則是不同的。在丹麥，從業(yè)人員200人以上的公司為大公司，而在美國的某些行業(yè)，如飛機(jī)制造業(yè)，從業(yè)人員在1000人到1500人之間的公司仍屬中小公司。丹麥400多家大公司，若以美國的原則衡量，則沒有一家是大公司。

（2）時間的相對性。各國(地區(qū))對中小公司的界定原則是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會變化而不停更改的。如韓國1966年制訂的《中小公司基本法》將制造業(yè)、礦業(yè)、運輸及其它行業(yè)中從業(yè)人員枉200人下列或資產(chǎn)總額在5000萬韓圓下列的公司規(guī)定為中小公司。隨著從業(yè)人員數(shù)和資產(chǎn)總額的擴(kuò)大，1976年重新將從業(yè)人員在800人下列或資產(chǎn)總額在5億韓圓下列的公司規(guī)定為中小公司。我國的中小公司界定原則也隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展前后做過四次修改。

（3）行業(yè)的相對性。不同行業(yè)中小公司在從業(yè)人員、資產(chǎn)總額、銷售額等規(guī)模指標(biāo)上存在較大差別。如日本，工礦業(yè)、運輸?shù)刃袠I(yè)規(guī)定從業(yè)人員300人下列的是中小公司，而對于批發(fā)業(yè)，規(guī)定從業(yè)人員100人下列的才是中小公司，零售業(yè)和服務(wù)業(yè)則規(guī)定從業(yè)人員不超出50人的公司才是中小公司。

由于中小公司的界定原則存在相對性的特點，因此在界定中小公司時，運用辯證的相對性原則比使用客觀規(guī)模指標(biāo)更為重要。

2、我國在不同經(jīng)濟(jì)時期對中小公司的界定及其發(fā)展

我國的中小公司劃分原則，自建國以來至《中華人民共和國中小公司增進(jìn)法》制訂實施前曾做過四次更改：第一次是20世紀(jì)50年代，重要是以公司職工人數(shù)的多少，作為公司規(guī)模的劃分原則:職工在3000人以上的為大型公司，500-3000人之間為中型公司，500人下列為小型公司。第二次是1962年改為按固定資產(chǎn)價值數(shù)量作為劃分原則，第三次是1978年，國家計委公布《有關(guān)基本建設(shè)項目的大中型公司劃分原則的規(guī)定》，把劃分公司規(guī)模的原則改為“年綜合生產(chǎn)能力”。1984年，國務(wù)院《國營公司第二步利改稅試行方法》對中國非工業(yè)公司的規(guī)模按照公司的固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營能力創(chuàng)立了劃分原則，重要涉及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國營小型公司。如規(guī)定京、津、滬三市固定資產(chǎn)原值不超出400萬元且年利潤不超出40萬元的屬國營小型公交公司，三市以外對應(yīng)原則為固定資產(chǎn)原值300萬元下列和年利潤30萬元下列。第四次是1988年，對1978年原則進(jìn)行修改和補(bǔ)充，重新公布了《大中小型工業(yè)公司劃分原則》，按不同行業(yè)的不同特點作了分別劃分，將公司規(guī)模分為特大型、大型（分為大一、大二兩類）、中型（分為中一、中二兩類）和小型四類六檔。當(dāng)時中小公司普通指中二類和小型公司。具體規(guī)定為：凡產(chǎn)品比較單一的公司，如鋼鐵聯(lián)合公司、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產(chǎn)能力為原則劃分；某些公司，如發(fā)電廠、棉紡廠，習(xí)慣上以生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為原則劃分；對于產(chǎn)品相設(shè)備比較復(fù)雜的公司，以固定資產(chǎn)原值數(shù)量原則劃分。1992年又對1988年劃分原則作了補(bǔ)充。增加了對市政公用工業(yè)、輕工業(yè)、電子工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)和機(jī)械工業(yè)中的轎車制造公司的規(guī)模劃分原則。1999年再次修改，根據(jù)1999年11月國家統(tǒng)計局和原國家經(jīng)貿(mào)委制訂的我國公司類型劃分原則，將銷售收入和資產(chǎn)總額作為重要考察指標(biāo)，分別為特大型、大型、中型、小型四類，資產(chǎn)總額和年銷售收入50億元以上為特大型公司，資產(chǎn)總額和年銷售收入5億元以上為大型公司，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬元以上為中型公司，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬元下列為小型公司，中期又針對公司所處的不同行業(yè)，新的劃分原則又出臺了某些新的解釋。參加劃分的公司范疇原則上涉及全部行業(yè)中多個全部制形式的工業(yè)公司。

第五次即近來一次對中小公司原則的制訂。在數(shù)年中小公司發(fā)展的基礎(chǔ)上，為貫徹實施《中華人民共和國中小公司增進(jìn)法》，2月19日國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會、國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局聯(lián)合公布的《有關(guān)印發(fā)中小公司原則暫行規(guī)定的告知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[]143號）規(guī)定的。該《告知》指出，《中小公司原則暫行規(guī)定》中的中小公司原則上限即為大公司原則的下限，國家統(tǒng)計部門據(jù)此制訂大中小型公司的統(tǒng)計分類，并提供對應(yīng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)；國務(wù)院有關(guān)部門據(jù)此進(jìn)行有關(guān)數(shù)據(jù)分析，不再制訂與《中小公司原則暫行規(guī)定》不一致的公司劃分原則；對尚未擬定公司劃型原則的服務(wù)行業(yè)，有關(guān)部門將根據(jù)全國第三產(chǎn)業(yè)普查成果，共同提出公司劃型原則。中小公司原則根據(jù)公司職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制訂，該規(guī)定合用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。其中，工業(yè)涉及采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。根據(jù)《中小公司原則暫行規(guī)定》，中小公司原則為：

工業(yè)，中小型公司須符合下列條件：職工人數(shù)人下列，或銷售額30000萬元下列，或資產(chǎn)總額為40000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其它為小型公司。

建筑業(yè)，中小型公司須符合下列條件：對職工人數(shù)3000人下列，或銷售額30000萬元下列，或資產(chǎn)總額40000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其它為小型公司。

批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型公司須符合下列條件:職工人數(shù)500人下列，或銷售額15000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其它為小型公司。批發(fā)業(yè)中小型公司須符合下列條件:職工人數(shù)200人下列，或銷售額30000萬元下列，其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其它為小型公司。

交通運輸和郵政業(yè)，交通運輸業(yè)中小型公司須符合下列條件：職工人數(shù)3000人下列，或銷售額30000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其它為小型公司。郵政業(yè)中小型公司須符合下列條件：職工人數(shù)1000人下列，或銷售額30000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其它為小型公司。

住宿和餐飲業(yè)，中小型公司須符合下列條件：職工人數(shù)800人下列，或銷售額15000萬元下列。其中，中型公司須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其它為小型公司。國家統(tǒng)計部門大中小公司劃分原則闡明：

l、表中的“工業(yè)公司”涉及采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)三個行業(yè)的公司。

2、職工人數(shù)以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年末從業(yè)人員數(shù)替代；工業(yè)公司的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年產(chǎn)品銷售收人替代；建筑業(yè)公司的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年工程結(jié)算收入替代；批發(fā)和零售業(yè)的銷售額以現(xiàn)行報表制度中的年銷售額替代；交通運輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)公司的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年營業(yè)收入替代；資產(chǎn)總額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的資產(chǎn)累計替代。

3、大型和中型公司須同時滿足所列各項條件的下限指標(biāo)，否則下劃一檔，數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局。

《中小公司原則暫行規(guī)定》的出臺，增強(qiáng)了《中小公司增進(jìn)法》的可操作性，為此后更加好地貫徹實施《中小公司增進(jìn)法》，為各級政府、中小公司服務(wù)機(jī)構(gòu)明確扶持和服務(wù)對象，為進(jìn)一步制訂和貫徹中小公司的各項優(yōu)惠政策，為中小公司本身定位與發(fā)展提供了原則根據(jù)。中小公司原則指標(biāo)由下列要素構(gòu)成：公司職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額，并結(jié)合行業(yè)特點。職工人數(shù)作為各行業(yè)中小公司原則均采用的指標(biāo)，簡樸明了，容易界定公司規(guī)模，可突出中小公司在解決就業(yè)和穩(wěn)定社會方面的重要作用，也與世界重要國家的通行做法一致，含有國際可比性。銷售額能夠客觀反映公司在市場上的經(jīng)營規(guī)模和市場競爭能力，也是我國現(xiàn)行統(tǒng)計指標(biāo)中數(shù)據(jù)比較齊全的指標(biāo)，將其作為中小公司原則的指標(biāo)，比較符合我國公司實際，容易操作。資產(chǎn)總額能夠從資源占用和生產(chǎn)要素投入的層面上反映公司規(guī)模。職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額從不同的方面客觀反映了公司規(guī)模，采用這三個指標(biāo)體現(xiàn)了原則的科學(xué)性和可操作性，也是各國和地區(qū)中小公司原則制訂的重要指標(biāo)。實踐表明，銷售額和資產(chǎn)總額在工業(yè)和建筑業(yè)還含有一定的關(guān)聯(lián)性。

結(jié)合行業(yè)特點，具體在《中小公司原則暫行規(guī)定》中，工業(yè)、建筑業(yè)采用了職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項指標(biāo)。批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)，因其行業(yè)公司的資產(chǎn)總額與銷售額的關(guān)聯(lián)度不大，資產(chǎn)總額不能客觀反映其經(jīng)營規(guī)模，加之現(xiàn)有資產(chǎn)總額的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全，只采用了職工人數(shù)相銷售額兩個指標(biāo)。

如果與國際比較能夠看出，根據(jù)《中小公司原則暫行規(guī)定》劃分公司規(guī)模類型的成果與國外中小公司的對應(yīng)比例基本一致。英國、法國中小公司戶數(shù)比例分別為99.8%、99.6%，美國、日本、德國的中小公司戶數(shù)比例也都花99%以上，我國這一比例為99.14%；APEC組員體中小公司銷售收入比例普通在60%~70%之間，我國這一比例為67.63%；APEC組員體中小公司職工人數(shù)比例普通在70%~80%之間，我國這一比例為78.99%。從總體上看，《中小公司原則暫行規(guī)定》既含有國際可比性，也充足考慮了我國國情。如果與現(xiàn)行工業(yè)公司劃分原則比較，不難看出，按照現(xiàn)行《大中小型工業(yè)公司劃分原則》，全國規(guī)模以上工業(yè)公司中，大、中、小型公司分別為8589戶、14398戶和148269戶，占全部規(guī)模以上工業(yè)公司的比例分別為5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小公司原則暫行規(guī)定》進(jìn)行劃分，大公司減少了7122戶，中型公司和小型公司則分別增加了3477戶和3645戶，大、中、小型公司戶數(shù)分布比例變?yōu)?.86%、10.44%、88.70%。二、國外創(chuàng)新型中小公司界定理論綜述

1、創(chuàng)新型中小公司的提出

源于熊彼特的創(chuàng)新理論經(jīng)后人發(fā)展，宏觀層面衍生出國家創(chuàng)新體系學(xué)說，微觀層面開發(fā)出創(chuàng)新型中小公司概念，兩者融合相生，即在國家創(chuàng)新體系下，國家政策如何支持哺育創(chuàng)新型中小公司，有效地實施國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，已成為世界經(jīng)濟(jì)潮流前沿?zé)狳c。創(chuàng)新型國家因此能成為世界大局主導(dǎo)，國家創(chuàng)新體系是組織和機(jī)制基礎(chǔ)，實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略提高核心競爭力是根本途徑。核心在于擁有核心競爭力的創(chuàng)新型公司群，而創(chuàng)新型中小公司作為重要主體在其中處在“國之根”(Lee，)的地位，是競爭力源泉的重要構(gòu)成部分(大田弘子，)，研發(fā)效率比大公司高幾倍甚至幾十倍，有不可替代的自主創(chuàng)新、社會效益和引領(lǐng)示范作用，世界95％的基礎(chǔ)創(chuàng)新，OECD國家50％的重要技術(shù)創(chuàng)新，EU尖端技術(shù)領(lǐng)域99％的專利，美國鋼鐵石油精品100％和鋁業(yè)8o％的技術(shù)創(chuàng)新，都是由創(chuàng)新型中小公司完畢的(INNOBIZ，)，但創(chuàng)新型中小公司面對“市場失靈”含有低出生率高死亡率的致命弱點(格雷納，1992)，必須有政府對應(yīng)的政策扶持，這已是被實踐證明了的世界性共識。

正是在這種背景下，我國開始建立以公司為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新為重點的中國特色國家創(chuàng)新體系，提出提高自主創(chuàng)新能力建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略。作為響應(yīng)，國家有關(guān)部委聯(lián)合開展的國家自主創(chuàng)新產(chǎn)品認(rèn)定獎勵方法和創(chuàng)新型公司試點已初見成效。但也應(yīng)看到現(xiàn)在我國含有自主創(chuàng)新技術(shù)國際競爭力的創(chuàng)新型公司不多，特別創(chuàng)新型中小公司極少，而創(chuàng)新型中小公司的建設(shè)及其有特點、針對性的政策支持還沒有提上應(yīng)有的日程。研究國外創(chuàng)新型中小公司的理論意義在于為開發(fā)出有中國特色定位的創(chuàng)新型中小公司概念，進(jìn)而制訂認(rèn)證指標(biāo)和政策體系框架，提供文獻(xiàn)研究和借鑒，實際意義在于為政府將創(chuàng)新型中小公司從創(chuàng)新型公司總體和普通意義上的中小公司中劃分出來，做出有特點針對性政策扶持的決策和制度安排，解決國家創(chuàng)新體系在主體建設(shè)上創(chuàng)新型中小公司的缺位，提供實證基礎(chǔ)。

2、創(chuàng)新型中小公司界定理論綜述

國外對什么樣公司是創(chuàng)新型中小公司的說法，可由兩方面探究。從縱向看經(jīng)歷了科技型中小公司、風(fēng)險型中小公司、成長型中小公司到創(chuàng)新型中小公司概念的動態(tài)發(fā)展。從橫向看OECD、EC、美國、日本和韓國對于創(chuàng)新型中小公司的說法和內(nèi)涵靜態(tài)理解的有同有異?，F(xiàn)歸納使用較多的六種說法作為借鑒，選擇其中一種比較靠近我們所理解的“innovativeSMEs”，可作為開發(fā)含有中國特色的創(chuàng)新型中小公司概念的基礎(chǔ)。

2.1基于技術(shù)創(chuàng)新成果角度界定的創(chuàng)新型中小公司(innovativeSMEs)。與普通中小公司相比其特性是新產(chǎn)品開發(fā)成果、專利、技術(shù)創(chuàng)新件數(shù)及其比率等技術(shù)創(chuàng)新活動的產(chǎn)出指標(biāo)優(yōu)越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，)

這類似于OECD在對象區(qū)間中把以新的技術(shù)或較高級的技術(shù)改善產(chǎn)品或工藝的公司定義為創(chuàng)新型公司(OECD—Eurostat，1997)，意味著強(qiáng)調(diào)不僅要實施一系列技術(shù)創(chuàng)新活動，并且必須獲得成功并有創(chuàng)新成果的公司才有資格。為了彌補(bǔ)僅以專利等產(chǎn)出指標(biāo)界定創(chuàng)新型中小公司的局限性，有的研究者開發(fā)出了新的產(chǎn)出指標(biāo)，更有研究在技術(shù)創(chuàng)新努力必須是成功的假定前提下，加入技術(shù)創(chuàng)新活動的投入指標(biāo)，諸如R&D投資，附設(shè)研發(fā)機(jī)構(gòu)，與外部的研發(fā)協(xié)作，創(chuàng)新扶持政策的參加，技術(shù)人力教育背景等指標(biāo)(Flor和Oltra，、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公開的專利不涉及保密技術(shù)、著作權(quán)等技術(shù)創(chuàng)新成果，公司也都不想通過專利來保護(hù)很容易被模仿的工藝革新。為克服其缺點，有研究采用對象公司直接調(diào)研法。OECD(1997)開發(fā)設(shè)計并通過《奧斯陸手冊》提示了可信度較高的原則程式化的技術(shù)創(chuàng)新調(diào)查辦法。Coombs等人(1996)通過分析貿(mào)易或技術(shù)刊物上發(fā)表的公司新產(chǎn)品資料，提出了測定技術(shù)創(chuàng)新成果文獻(xiàn)基準(zhǔn)的創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)，這種辦法含有非研究者亦非公司立場即第三者客觀判斷的優(yōu)點。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定創(chuàng)新型中小公司考慮到投人指標(biāo)時，以技術(shù)創(chuàng)新活動的努力程度和經(jīng)營者對創(chuàng)新成果的主觀判斷為原則，劃分出創(chuàng)新型(innovative)中小公司和非創(chuàng)新型(non-innovative)中小公司。Baldwin和Johnson(1996)以涉及技術(shù)創(chuàng)新活動的投入和產(chǎn)出的技術(shù)創(chuàng)新(innovativeness)原則，進(jìn)一步細(xì)分出更含有創(chuàng)新性(more-innovative)的中小公司和創(chuàng)新性較小(1ess-innovative)的中小公司。國外有關(guān)創(chuàng)新型中小公司概念研究與有關(guān)文獻(xiàn)的歸納分類2.2技術(shù)密集型中小公司(technology-basedSMEs)。是指爭取創(chuàng)業(yè)機(jī)會時以含有比較優(yōu)越的技術(shù)能力為基礎(chǔ)追求競爭優(yōu)勢的中小公司(Granstrand，1998)

由于技術(shù)密集型小公司也是以體現(xiàn)技術(shù)能力的研發(fā)人力或R&D投資比重等投人指標(biāo)和專利、新產(chǎn)品等產(chǎn)出指標(biāo)來鑒別的，在操作方面與上述創(chuàng)新型中小公司沒有明顯的區(qū)別。Giudici和Paleari()指出，在屬于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的中小公司中最少含有下列特性之一的公司即可稱為技術(shù)密集型中小公司：在市場上展示含有技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)品，銷售額占R&D投資比重超出10％，接受過高等教育的員工占30％以上，進(jìn)入小規(guī)模創(chuàng)新公司園區(qū)或創(chuàng)業(yè)哺育中心，與重要研究機(jī)構(gòu)或大學(xué)共同研究，在有關(guān)部門含有技術(shù)領(lǐng)先地位。

2.3以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司(newtechnology-basedSMEs)。它作為技術(shù)密集型中小公司最具代表性的形式。是大學(xué)及研究所為新技術(shù)實業(yè)轉(zhuǎn)化而設(shè)立的新生技術(shù)密集型中小公司

這就是熊彼特(1939)所謂的創(chuàng)業(yè)家創(chuàng)新的典型，又稱小規(guī)模的高成長公司(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少數(shù)核心創(chuàng)業(yè)者為開發(fā)技術(shù)上含有創(chuàng)新的設(shè)計，并將其商業(yè)化為重要動機(jī)，從而設(shè)立的不是大公司子公司或分支機(jī)構(gòu)獨立的公司，叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司。理特管理顧問有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以帶有很大技術(shù)風(fēng)險的發(fā)明或技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)，年紀(jì)不超出25年的獨立公司叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司。普通與這種嚴(yán)格原則相比較而言，在R&D投資率或科技人員比重高于平均水平的產(chǎn)業(yè)中，也使用涉及年紀(jì)小的中小公司在內(nèi)的高科技中小公司(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。類似的概念尚有諸如技術(shù)密集型風(fēng)險(technology-basednew-venture)公司，涉及在尖端產(chǎn)業(yè)接受風(fēng)險創(chuàng)業(yè)基金的投資創(chuàng)業(yè)后不到，全部權(quán)和經(jīng)營都獨立的公司(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分學(xué)者按公司成長目的把以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司分為兩種類型，一種是像美國的Microsoft和Intel等成長為大公司的“專業(yè)型”，一種是在部分技術(shù)領(lǐng)域含有專業(yè)化技術(shù)能力的“專業(yè)化的供應(yīng)者型”，Tether(1997)將前者界定為以新生泛用技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司(new，generictechnology-basedfirms)，將后者界定為以新生目的市場專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的公司(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs()通過對葡萄牙等國公司的研究發(fā)現(xiàn)，即使同稱是以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司，在發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家其特性和行為也大不相似，發(fā)展中國家或目的市場的以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的公司隨著公司年紀(jì)的增加而趨成熟，能夠進(jìn)化成為專業(yè)化技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司。Storev和Tether(1998)把歐洲與美國的新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司加以比較另有啟示，歐洲新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司不太多，創(chuàng)業(yè)者的學(xué)歷高，創(chuàng)業(yè)組織的人力資本較高，對應(yīng)生存率也高，成長率雖比普通創(chuàng)業(yè)公司略高，但幾乎沒有如在美國那樣急速成長的新生技術(shù)基礎(chǔ)中小公司的案例。創(chuàng)業(yè)者受教育水準(zhǔn)很高，有在大學(xué)或研究所工作經(jīng)驗的相對較多，年紀(jì)分布多在30-50歲之間。但與美國相比風(fēng)險投資能力較差，這是由于還沒有形成承受新技術(shù)創(chuàng)業(yè)危險負(fù)擔(dān)的文化，如法國、芬蘭那種政府替代風(fēng)險投資而對早期創(chuàng)新進(jìn)行研究基金或類似融資的補(bǔ)貼等增援，因而造成風(fēng)險技術(shù)投資力量的局限性，或如在美國那樣潛在力量很大的新技術(shù)創(chuàng)業(yè)模式或創(chuàng)業(yè)者相對局限性。

2.4高技術(shù)中小公司“High-technology-basedSMEs”，意義是參加比其它產(chǎn)業(yè)R&D投資率或科技人員比重大的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)(Hightechnologysector)競爭的中小公司(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人()在以臺灣IC、計算機(jī)、光電子、通訊、精密儀器等高科技產(chǎn)業(yè)的公司為對象的研究中使用了高科技公司(High-technology-basedfirm)的說法。

2.5長久生存創(chuàng)新中小公司

即持續(xù)的創(chuàng)新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，從特點看是比普通的創(chuàng)業(yè)期公司壽命要長而公司規(guī)模持續(xù)在較小狀態(tài)(Hicks和Hedge)，是指能夠持續(xù)創(chuàng)出以專利之類的公示統(tǒng)計的創(chuàng)新成果而非創(chuàng)業(yè)期的中小公司，與通過早期產(chǎn)品市場化成功效夠成長為大公司的新生技術(shù)中小公司含有不同市場規(guī)模成為專業(yè)化技術(shù)供應(yīng)者的狀況諸多。Tether(1997)把這種類型的中小公司稱為以新生目的市場專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司，Kim(1997)研究發(fā)現(xiàn)了在發(fā)展中國家中小公司中，通過對發(fā)達(dá)國家公司技術(shù)長久的追趕學(xué)習(xí)而專業(yè)化的中小公司，并稱其為動態(tài)傳統(tǒng)中小公司(traditionaldynamicsmallfirm)或以長久進(jìn)化型技術(shù)為基礎(chǔ)的中小公司(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技術(shù)基礎(chǔ)中小公司(maturedtechnology-basedfirm)在狹小的目的市場專業(yè)化形成為以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的公司，以發(fā)展中國家為中心的普通中小公司有的隨著年紀(jì)增加而成熟轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新型中小公司。

2.6創(chuàng)新戰(zhàn)略型中小公司(innovationtypeSMEs)。是以技術(shù)創(chuàng)新施行差別化戰(zhàn)略的中小公司，或意昧著在公司戰(zhàn)略層面中創(chuàng)新戰(zhàn)略所占比重高的中小公司

公司的戰(zhàn)略類型由事前象征與事后分類在諸多的研究中出現(xiàn)了追求創(chuàng)新的公司戰(zhàn)略。Miles等人(1978)以事前分析把公司的戰(zhàn)略類型分為防御型、探索型、分析型和反映型等四種，其中第二種探索型就是以技術(shù)創(chuàng)新開發(fā)新產(chǎn)品開拓新市場即創(chuàng)新型戰(zhàn)略公司。在Miller和Friesen(1984)以事后分類法導(dǎo)出過10種公司戰(zhàn)略類型中，適應(yīng)2型(Slb)和目的市場創(chuàng)新型戰(zhàn)略有類似的特性。

總而言之，創(chuàng)新型中小公司在概念上不僅能夠多樣的形態(tài)來定義，并且同一概念創(chuàng)新型中小公司之中也存在互相區(qū)別的類型。而從動態(tài)看，冠之以創(chuàng)新的中小公司概念通過了自上世紀(jì)80年代以來的演進(jìn)，趨向集中于上述第一種界定辦法，但作為政策扶持對象風(fēng)險創(chuàng)業(yè)類的中小公司也納入其中，統(tǒng)稱為創(chuàng)新型中小公司。例如日本和韓國較為一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，普通體現(xiàn)甚至在新聞媒體語境直接采用漢語字詞，日語和韓語原文中用“發(fā)明的中小公司”體現(xiàn)，而在日本和韓國的中文網(wǎng)上則用“創(chuàng)新型中小公司”的說法，依其學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，“innovativeSMEs”即其所謂的“創(chuàng)新型中小公司”，范疇重要涉及技術(shù)創(chuàng)新型中小公司(INNO-Biz)、高風(fēng)險型(Venture)中小公司和經(jīng)營管理創(chuàng)新的中小公司，但其政府法規(guī)文獻(xiàn)規(guī)定扶持的創(chuàng)新型中小公司對象只限于前兩種，與我們理解和實際相近，所含有的可借鑒性更強(qiáng)。

3、啟示

(1)建設(shè)創(chuàng)新型中小公司在國家創(chuàng)新體系中是主體建設(shè)的基礎(chǔ)工程，而創(chuàng)新型中小公司概念的界定在建設(shè)創(chuàng)新型中小公司這一系統(tǒng)工程中是首要工程，否則政策扶持等工程無從談起，因此受到國際學(xué)術(shù)界的高度重視。

(2)創(chuàng)新型中小公司概念的產(chǎn)生與界定，與一種國家發(fā)展階段有內(nèi)在本質(zhì)的必然聯(lián)系。中國作為發(fā)展中國家，中小公司通過長久學(xué)習(xí)效應(yīng)已經(jīng)積聚了建設(shè)創(chuàng)新型中小公司的基礎(chǔ)，在現(xiàn)在從投資主導(dǎo)向創(chuàng)新主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的構(gòu)造轉(zhuǎn)型過程中，急需借鑒創(chuàng)新型國家經(jīng)驗，開發(fā)出有中國特色的創(chuàng)新型中小公司概念。

(3)在創(chuàng)新型中小公司概念界定的諸多角度和側(cè)重點中，最高層次是成功實現(xiàn)自主技術(shù)創(chuàng)新，最低層次包含普通經(jīng)營管理的創(chuàng)新，而作為創(chuàng)新型戰(zhàn)略的政策扶持對象，應(yīng)當(dāng)界定為技術(shù)創(chuàng)新型公司和風(fēng)險創(chuàng)業(yè)型公司構(gòu)成的創(chuàng)新型中小公司。

(4)創(chuàng)新型中小公司概念的界定是一種揚棄進(jìn)步的過程

作為政府支持公司技術(shù)創(chuàng)新的政策對象，我國也曾經(jīng)使用高新技術(shù)公司、成長型公司、科技型中小公司等概念，也有學(xué)者提出技術(shù)創(chuàng)新型公司的概念。高新技術(shù)公司有技術(shù)含量不同行業(yè)區(qū)別的成分，高新技術(shù)中小公司政策更側(cè)重其高風(fēng)險創(chuàng)業(yè)的扶持。作為我國政策扶持的成長型中小公司，是指在較長時期(如5年以上)內(nèi)，含有持續(xù)挖掘未運用資源的能力，不同程度地體現(xiàn)出整體擴(kuò)張的態(tài)勢，將來發(fā)展預(yù)期良好的中小公司，這里側(cè)重強(qiáng)調(diào)了公司生命周期和可持續(xù)發(fā)展的能力，而沒有側(cè)重強(qiáng)調(diào)使公司長壽和可持續(xù)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新核心能力。科技型中小公司從概念上重要顯示了行業(yè)性質(zhì)和角度的劃分，沒有強(qiáng)調(diào)內(nèi)在的創(chuàng)新能動性，并且這類行業(yè)的中小公司不一定都創(chuàng)新。單一的技術(shù)創(chuàng)新型公司政策相對淡化了扶持風(fēng)險創(chuàng)業(yè)的重要內(nèi)容。上述中小公司的建設(shè)和扶持政策在不同的層面、角度和階段，對于我國公司特別是中小公司發(fā)展起到了十分重要的作用，但在國家創(chuàng)新體系主體建設(shè)和自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略的規(guī)定下，要進(jìn)一步發(fā)展、完善和創(chuàng)新。為此，科學(xué)技術(shù)部、國務(wù)院國資委、中華全國總工會三部委以《有關(guān)開展創(chuàng)新型公司試點工作的告知》提出了創(chuàng)新型公司的概念，是在技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、理念和文化創(chuàng)新等方面成效突出的公司，要同時含有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)、持續(xù)創(chuàng)新能力、行業(yè)帶動性和自主品牌、較強(qiáng)的盈利能力和較高的管理水平、創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化等5個條件。應(yīng)當(dāng)說這一創(chuàng)新型公司的概念涵蓋和政策方法的出臺適時且富有創(chuàng)新性，而首批創(chuàng)新型公司共103家的選出和各省市地方對應(yīng)活動的展開，標(biāo)志著創(chuàng)新型公司試點工作初見成效。但也應(yīng)看到評比扶持創(chuàng)新型公司的認(rèn)定條件，還沒有統(tǒng)一的細(xì)化，并且在規(guī)模限制上不分大中小公司有“一刀切”的弊端，從而也暴露出現(xiàn)在我國國家創(chuàng)新體系主體建設(shè)中創(chuàng)新型中小公司及其制度供應(yīng)的缺位。因此，應(yīng)梳理、比較和借鑒上述國外特別是日韓經(jīng)驗，揚棄、整合和提高國內(nèi)有關(guān)概念和政策，并在現(xiàn)有的創(chuàng)新型公司概念的基礎(chǔ)上，按照國家創(chuàng)新戰(zhàn)略的規(guī)定，緊密結(jié)合國情實際，研究開發(fā)出含有中國特色的創(chuàng)新型中小公司概念，進(jìn)而制訂扶持政策，推動創(chuàng)新型中小公司建設(shè)工程。

三、科技型中小公司的界定

下列對科技型中小公司的界定原則進(jìn)行了探討，但愿對于增進(jìn)科技型中小公司的發(fā)展，以及有關(guān)宏觀管理和理論研究起到拋磚引玉的作用。

1、國內(nèi)外科技型中小公司定義簡述

1.1有關(guān)科技型公司的定義

科技型公司國際上通用的叫法是高技術(shù)公司(Hi-techenterprise)，是相對于普通公司而言的。現(xiàn)在，對于科技型公司(高技術(shù)公司)有下列幾個定義：

(1)“判斷高技術(shù)公司的原則重要看公司的產(chǎn)品與否是高技術(shù)產(chǎn)品”。

(2)《科學(xué)美國人》雜志對高技術(shù)公司的定義是“普通需10％以上的高級工程師和科學(xué)家。”

(3)根據(jù)美國學(xué)者F．G．Doody和H．B．Mumtser的觀點，高技術(shù)公司可定義為是一類體現(xiàn)出高增加率、高額的研究與開發(fā)費用、高附加值、強(qiáng)烈的出口導(dǎo)向和高技能的勞務(wù)密集的生產(chǎn)技術(shù)的公司。

(4)美國學(xué)者德曼西斯庫(D．Dimancescu)在《高技術(shù)》雜志上指出：“對高技術(shù)公司的定義。“一是專業(yè)技術(shù)人員的比例高；二是銷售收入中用于‘研究與發(fā)展’的投資比例高?！?/p>

(5)在歐盟，對高技術(shù)公司的定義有狹義和廣義之分。狹義的定義有：Arthur．D．LitterGroup的定義，他們認(rèn)為高技術(shù)公司是建立局限性25年的獨立經(jīng)營單位，這些公司以運用發(fā)明發(fā)明成果為基礎(chǔ)或以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)，并承當(dāng)技術(shù)風(fēng)險。ShearmanandBurrell認(rèn)為高技術(shù)公司是在新的產(chǎn)業(yè)中誕生的獨立的公司。廣義的定義為：全部在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中生產(chǎn)經(jīng)營的新公司。

現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國家普遍采用的辦法，是在原則產(chǎn)業(yè)分類法產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計基礎(chǔ)上，用R&D投入強(qiáng)度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標(biāo)來進(jìn)行高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的劃分：普通把兩項密度指標(biāo)兩倍于全國制造業(yè)平均值的公司界定為科技型公司。

1.2我國有關(guān)科技型中小公司的界定

（1）有關(guān)科技型公司的定義

我國有關(guān)科技型公司以及在實踐中廣泛使用的與科技型公司有關(guān)的高新技術(shù)公司和民營科技公司的定義狀況可概括以下。

①有關(guān)科技型公司。有學(xué)者認(rèn)為科技型公司等同于高技術(shù)公司。陸立軍、盛世豪等著《科技型中小公司：環(huán)境與對策》一書中指出：科技型公司(高技術(shù)公司)應(yīng)是指那些研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售高技術(shù)產(chǎn)品或大規(guī)模運用高技術(shù)的公司，它不同于普通公司的本質(zhì)特點是在為社會提供產(chǎn)品或勞務(wù)的過程中涉及到的基于新興科學(xué)知識的技術(shù)含量比較高?！?/p>

②有關(guān)高新技術(shù)公司?？萍夹凸?高技術(shù)公司)是根據(jù)產(chǎn)品的知識密集、技術(shù)密集程度、研發(fā)活動、經(jīng)營規(guī)模、核算方式、公司家素質(zhì)、科技活動人員比例、研發(fā)投入強(qiáng)度、技術(shù)性收入與高技術(shù)產(chǎn)值比例等重要指標(biāo)的來認(rèn)定的。

在我國實踐中高新技術(shù)公司除必須與高新技術(shù)或高新技術(shù)產(chǎn)品相聯(lián)系外，還必須滿足公司規(guī)模和經(jīng)營期等條件的限定，即公司規(guī)模和經(jīng)營期必須達(dá)成規(guī)定條件以上的公司才可能成為高新技術(shù)公司，并且還規(guī)定含有較高的管理水平和較好的經(jīng)濟(jì)效益。

③有關(guān)民營科技公司。民營科技公司是以科技人員為主體構(gòu)成，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目的的非政府經(jīng)營的科技型公司?？茖W(xué)技術(shù)部、國家經(jīng)貿(mào)委1999年7月26日公布的《有關(guān)增進(jìn)民營科技公司發(fā)展的若干意見》中指出：“民營科技公司涉及國有、集體、股份制、股份合作制、私營、個體等多個經(jīng)濟(jì)成分，基本特性是實施‘自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展’的經(jīng)營機(jī)制，重要從事科技成果產(chǎn)業(yè)化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動。”

（2）有關(guān)中小公司的界定

2月19日國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、國家統(tǒng)計局、國家計委聯(lián)合公布了新的《中小公司原則暫行規(guī)定》。工業(yè)中小型公司的條件為：職工人數(shù)人下列，或銷售額3億元下列，或資產(chǎn)總額4億元下列。在新原則中把從業(yè)人員數(shù)量作為一條重要劃分根據(jù)是與以前劃分原則的最大不同，這也是國外十分強(qiáng)調(diào)的數(shù)量原則。

（3）有關(guān)科技型中小公司的界定

科技部于1999年設(shè)立了科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金，并初次定義了科技型中小公司。根據(jù)創(chuàng)新基金的定義，申請科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金的公司必須含有下列條件：在中國境內(nèi)所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊，含有公司法人資格；含有健全的財務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超出500人，其中含有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％；應(yīng)重要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)含有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識、較高的市場開拓能力和經(jīng)營管理水平。每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費不低于銷售額的3％，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的l0％以上；對于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)?；a(chǎn)的公司，必須有良好的經(jīng)營業(yè)績。

2、對科技型中小公司界定原則的思考

由上述分析可知科技型中小公司是一種復(fù)合概念，是科技型公司的科技特性與公司規(guī)模特性的結(jié)合。在界定科技型中小公司時應(yīng)當(dāng)注意把握下列原則：

2.1原則既要有質(zhì)的規(guī)定性，又要有量的原則，同時要遵照務(wù)實的原則。

質(zhì)的規(guī)定性是回答何謂科技型中小公司的問題，量的規(guī)定性是通過指標(biāo)數(shù)值來明確科技型中小公司的量化原則。所謂務(wù)實原則是指定義的界定原則要符合實際，原則尺度容易把握，能夠得到對應(yīng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

(1)對于質(zhì)的規(guī)定性，即科技型中小公司的概念，需要明確科技型公司與高新技術(shù)公司的關(guān)系，以及科技型中小公司與民營科技公司的關(guān)系。

有關(guān)科技型公司與高新技術(shù)公司的關(guān)系，比照前述我國實踐中高新技術(shù)公司的認(rèn)定條件和方法，作為科技型公司不應(yīng)有高新技術(shù)公司認(rèn)定條件中對公司規(guī)模和經(jīng)營期的限定，因此能夠認(rèn)為科技型公司范疇比現(xiàn)在我國實踐中高新技術(shù)公司范疇要寬，高新技術(shù)公司是達(dá)成一定規(guī)模和經(jīng)營期限的科技型公司。

有關(guān)科技型中小公司與民營科技公司的關(guān)系：科技型中小公司與民營科技公司同屬于科技型公司。兩者的差別在于：從公司規(guī)模上看，科技型中小公司不涉及大型科技公司，而民營科技公司沒有這種限定；從經(jīng)營機(jī)制上看，民營科技公司實施“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的經(jīng)營機(jī)制，是非政府經(jīng)營的科技型公司，而科技型中小公司在經(jīng)營機(jī)制上沒有限制。但兩者又很相近，我國的科技型中小公司大多數(shù)是由擁有科技成果的科技人員所開辦，因此在實際工作中，普通認(rèn)為科技型中小公司是以科技人員為主體，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目的的中小型科技公司，重要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，含有明顯小型化的特點，其絕大多數(shù)(約90％以上)公司的從業(yè)人員在100人下列。

因此，對于科技型中小公司的定義，還需要認(rèn)真斟酌，謹(jǐn)慎提出比較穩(wěn)妥的概括性描述。為此我們暫且把它定義為：科技型中小公司是有較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新能力，重要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)的中小型公司。

（2）對于量的規(guī)定性，我們認(rèn)為應(yīng)考慮下列幾點：

①對于科技型公司的擬定，可采用R&D投入強(qiáng)度、科技活動人員比例和直接從事研究開發(fā)科技人員比例三項指標(biāo)作為定量原則。具體數(shù)字可根據(jù)全國R&D資源清查數(shù)據(jù)和其它有關(guān)數(shù)據(jù)研究擬定。可考慮將科技型中小公司每年R&D投入強(qiáng)度標(biāo)精擬定為2％以上，將科技人員比例標(biāo)精擬定為20％(或15％)以上，直接從事研究開發(fā)的科技人員比例標(biāo)精擬定為8％(或6％)以上。這些數(shù)量界限尚有待于用實際數(shù)據(jù)作進(jìn)一步論證。

②《中小公司原則暫行規(guī)定》采用了公司職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額三項指標(biāo)作為劃