我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

信用損失是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中的一個(gè)突出問題。它嚴(yán)重制約著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須盡快研究和解決的問題。一、國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款比例偏高我國(guó)全部金融資產(chǎn)中,銀行業(yè)資產(chǎn)占85%以上。四大國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的主力軍,其市場(chǎng)份額約占全部銀行業(yè)的73%。近年來,我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款比率一直較高,1995年為21.4%,2000年末為29.2%,2001年底為25.4%,均超過國(guó)際警戒線。國(guó)家成立了四家國(guó)有資產(chǎn)管理公司,對(duì)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行歷年積累下的不良資產(chǎn)進(jìn)行了剝離。到2001年底,四家金融資產(chǎn)管理公司處置債轉(zhuǎn)股以外的不良貸款1284億元,回收資金只有數(shù)百億元。老的不良貸款剝離了,新的不良貸款卻如秋草,來春又悄然冒出。3.存貸差額巨大據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年6月末,全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款(含外資機(jī)構(gòu))余額為15.76萬億元,而同期各項(xiàng)人民幣貸款(含外資機(jī)構(gòu))僅為12.1萬億元,存貸差達(dá)3.66萬億元,這是我國(guó)歷史上存貸差的最大數(shù)額,已超過2000年全國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額。在半年中,有3萬多億元資金在銀行閑置和空轉(zhuǎn),未對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮作用。由于信用缺損,銀行擔(dān)心貸款發(fā)放后到期收不回來,遂形成了新增不良貸款。4.中小企業(yè)的資金分配從宏觀看,我國(guó)資金相對(duì)寬松,一些金融機(jī)構(gòu),有錢無處投或不敢投,而一些企業(yè),尤其是中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)資金又相對(duì)緊張,有一大批資金成了兩頭受擠的夾板資金。廣義貨幣M2(即貨幣和準(zhǔn)貨幣)供應(yīng)量充足。2002年6月末,廣義貨幣M2的供應(yīng)量余額為16.96萬億元,同比增長(zhǎng)14.7%。這個(gè)增幅高于2002年一季度的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP和居民消費(fèi)物價(jià)CPI之和7.1個(gè)百分點(diǎn)。從狹義貨幣M1供應(yīng)量看,2002年6月末余額6.31萬億元,同比增長(zhǎng)12.8%,其增幅也大于國(guó)民生產(chǎn)總值與社會(huì)物價(jià)上漲之和。由此可以得出結(jié)論,我國(guó)貨幣供應(yīng)量,無論是廣義貨幣還是狹義貨幣都是充足的,是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)需要的。而相當(dāng)一批企業(yè),尤其是中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)處于資金緊張的狀況,但企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的存款數(shù)額較大。2002年6月末,企業(yè)存款余額達(dá)5.35萬億元,增長(zhǎng)11.5%。這主要是信用問題加劇了企業(yè)資金的供求矛盾,加劇了不同類型企業(yè)之間資金分配結(jié)構(gòu)不合理的狀況。資金總量充足,各類籌資渠道通暢,而相當(dāng)一批企業(yè),項(xiàng)目資金緊張,甚至告貸無門,這說明我國(guó)信用體系存在較大的缺損,說明我國(guó)資金和貸款政策還需作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。5.現(xiàn)匯結(jié)算方式當(dāng)今世界,信用結(jié)算方式已成為商品交易中的絕對(duì)主流。在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中,信用交易方式只占全部交易額的20%,現(xiàn)匯結(jié)算方式占80%。西方發(fā)達(dá)國(guó)家90%的貿(mào)易以信用結(jié)算方式進(jìn)行,即采用賒銷的方式,只有不到10%的貿(mào)易以現(xiàn)匯結(jié)算。落后的結(jié)算方式,使我國(guó)失去了無數(shù)次的商機(jī),阻礙了外貿(mào)的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展,也大大削弱了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。二、我國(guó)社會(huì)信用缺失的監(jiān)督管理1.健全和完善社會(huì)信用體系(1)政府監(jiān)管體系?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,政府發(fā)揮著積極的宏觀調(diào)控和市場(chǎng)監(jiān)管作用。作為宏觀調(diào)控主體時(shí),政府通過頒布法規(guī)、制定政策等方式實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo),其行為和成果屬于制度信用的范疇;作為市場(chǎng)監(jiān)管的主體時(shí),政府行使廣泛的監(jiān)管職權(quán),通過支持、引導(dǎo)守信行為,及時(shí)懲戒失信行為,回應(yīng)市場(chǎng)主體對(duì)政府寄托的依賴,保護(hù)基礎(chǔ)信用的健康發(fā)展,進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)信用的建立。(2)法律制度體系。盡快制定《信用法》,明確信用機(jī)構(gòu)的建立、信用管理體制模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利和義務(wù);規(guī)定政策性銀行、中央銀行、商業(yè)銀行以及其他主體在信用制度建設(shè)中的權(quán)利和義務(wù)以及失信的法律責(zé)任等。修訂《破產(chǎn)法》,建立破產(chǎn)保護(hù)期制度,在保護(hù)期內(nèi),企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為受到嚴(yán)格的監(jiān)督和限制,從而使逃廢債更加困難。還要建立“停賽”制度,在法律上明確規(guī)定破產(chǎn)企業(yè)法定代表人在一定期限內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的法定代表人或高級(jí)管理人員,并限制其消費(fèi)行為。建立信用風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制,盡快建立存款保險(xiǎn)制度,研究、探索貸款保險(xiǎn)機(jī)制,可以從單筆大額貸款保險(xiǎn)起步進(jìn)行嘗試。(3)社會(huì)中介監(jiān)管體系。加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè),必須推進(jìn)、培育信用中介機(jī)構(gòu)的建立,需要培育和發(fā)展一批具備相應(yīng)能力和職業(yè)道德的信用中介機(jī)構(gòu),為社會(huì)提供高質(zhì)量的信用服務(wù)。(4)道德約束體系。這是更高層次的,是從文化和道德角度來約束的。如果有一個(gè)企業(yè)總是借錢不還,有欺詐行為,大家認(rèn)為這個(gè)企業(yè)和企業(yè)代表道德上有問題,以后就不與其來往。(5)行業(yè)監(jiān)管體系。建立健全行業(yè)監(jiān)管體系也是規(guī)范我國(guó)信用體系建設(shè)很重要的一個(gè)方面。2.現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、科學(xué)管理企業(yè)間的商業(yè)信用、企業(yè)與銀行間的信貸信用是全社會(huì)的信用基礎(chǔ)。要解決信用缺損問題,應(yīng)建立企業(yè)的內(nèi)在信用制度。建立企業(yè)內(nèi)在信用制度是一項(xiàng)相當(dāng)復(fù)雜的艱巨工作,其關(guān)鍵在于把企業(yè)真正改造為:“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè),真正建立起“能夠在所有者和經(jīng)營(yíng)者之間建立起制衡關(guān)系的法人治理結(jié)構(gòu)”,這是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。一個(gè)企業(yè)真正建立起了這種法人治理結(jié)構(gòu),就一定會(huì)樹立信貸的法制意識(shí),有正常的貸款意愿,有償還的自信和能力,有強(qiáng)烈的信用責(zé)任感和企業(yè)的榮譽(yù)感。3.社會(huì)要樹立信息共享、信用評(píng)估的意識(shí),加強(qiáng)信用監(jiān)管信用評(píng)級(jí)主要是通過獨(dú)立、客觀、公正的信用分析,依據(jù)科學(xué)的信用標(biāo)準(zhǔn),對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的信用狀況做出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),其實(shí)質(zhì)是對(duì)未來的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。(1)建立健全信用評(píng)估約束機(jī)制。國(guó)家對(duì)信用評(píng)估應(yīng)有一定的強(qiáng)制性和硬約束,把信用評(píng)估結(jié)果與機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人獲得信貸資金、經(jīng)營(yíng)榮譽(yù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)結(jié)合起來,成為考核、監(jiān)管的一項(xiàng)指標(biāo),提高企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估的積極性。社會(huì)應(yīng)該樹立這樣的意識(shí),凡是從事信用業(yè)務(wù)的銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行信用評(píng)估,客戶有權(quán)知道他們的信用情況,并有權(quán)依據(jù)他們的資信情況進(jìn)行業(yè)務(wù)選擇。此外,對(duì)個(gè)人資信情況也必須評(píng)估,可以從三類人做起:①民營(yíng)、私營(yíng)、集體企業(yè);②社會(huì)賢達(dá)名流;③經(jīng)常發(fā)生信貸關(guān)系的人。在信用評(píng)估基礎(chǔ)上建立全國(guó)企業(yè)、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)信用庫(kù),銀行和企業(yè)通過付費(fèi)的方法可以便捷地查到有關(guān)客戶的信用狀況。與此同時(shí),建立信用登記制度。對(duì)信用活動(dòng)中的守約或違約行為按時(shí)間順序進(jìn)行登記,經(jīng)過一定時(shí)期的積累,這種信用記錄便成為企業(yè)、個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資信狀況的綜合反映。(2)發(fā)揮信用評(píng)估的作用。①信用評(píng)估為投資者和放貸者提供融資的信用風(fēng)險(xiǎn)信息,保護(hù)投資者利益。②信用評(píng)估有利于監(jiān)管部門對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管。③信用評(píng)估能促進(jìn)債券的順利發(fā)行。4.增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,不斷提高關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的防范目前,在我國(guó)賴以發(fā)展的資金渠道中,財(cái)政融資、銀行融資、證券融資各得其所,但當(dāng)前信貸融資在整個(gè)信用體系中處于核心地位。要使銀行具有信用發(fā)現(xiàn)、甄別、管理和防范風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力和能力,只有加快改革的步伐和力度,引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和破產(chǎn)機(jī)制,進(jìn)行股份制改造。在完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)后,分期分批上市,運(yùn)用資本市場(chǎng)強(qiáng)化銀行的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。此外,要加快金融機(jī)構(gòu)信息建立、信息資源共享、信用記錄保存和使用的步伐。每家金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶都建立相應(yīng)的信貸檔案,在此基礎(chǔ)上要建立、健全銀行同客戶的資金往來及相應(yīng)活動(dòng)的完整記錄。各金融機(jī)構(gòu)之間要簽訂信息資源共享協(xié)議,建立“黑名單”傳遞制度,一旦進(jìn)入“黑名單”的客戶,將難以在金融機(jī)構(gòu)得到貸款。5.利率市場(chǎng)化問題我國(guó)目前的信用體系中一個(gè)關(guān)鍵性的、也是最突出的問題,是融資信用等級(jí)無法在融資成本中體現(xiàn)出來。造成上述問題的原因是利率沒有市場(chǎng)化。在我國(guó),包括公司債券在內(nèi)的利率都是由監(jiān)管部門制定、而不是由市場(chǎng)決定的,從而導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)很難得到體現(xiàn)。債券利率市場(chǎng)化要根據(jù)發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)狀況來制定利率,以真正體現(xiàn)“高風(fēng)險(xiǎn)、高收益;低風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的市場(chǎng)規(guī)律。6.與更高信息披露要求同步增長(zhǎng)采用國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是良好信用文化體系的另一重要步驟,它與更高信息披露要求是同步的。通過統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),有利于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)之間、公司之間比較的基礎(chǔ),因此也就能更好地揭示企業(yè)、公司的風(fēng)險(xiǎn)。7.信息披露的責(zé)任為使投資人及時(shí)了解融資者的經(jīng)營(yíng)行為和財(cái)務(wù)狀況變化,通過市場(chǎng)來約束貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為,必須建立、健全信息披露制度。但是,提高信息披露透明度的責(zé)任不應(yīng)全落在監(jiān)管者的身上,還應(yīng)包括財(cái)務(wù)信息的提供者、機(jī)構(gòu)投資者、證券分析師和評(píng)估機(jī)構(gòu)等。而且披露的內(nèi)容應(yīng)更詳細(xì),諸如報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量表以及表外負(fù)債。1.來自不利貸款的份額很大，超過了國(guó)際收支平衡，且沉淀嚴(yán)重，很難處理2.大國(guó)有資產(chǎn)公司逃避信用的現(xiàn)狀懸空