商業(yè)銀行的道德風(fēng)險與存款保險制度的完善

商業(yè)銀行的道德風(fēng)險與存款保險制度的完善

二、公司治理:董事會、公司、銀行管理者,從管理角度防范道德風(fēng)險理論上，作為信貸資金的發(fā)行者，銀行選擇貸款的質(zhì)量，直接決定貸款的質(zhì)量。我國商業(yè)銀行體制封閉僵化,加之監(jiān)管又不到位,助長了企業(yè)逃廢金融債務(wù)的行為。(一)建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。在我國經(jīng)濟(jì)金融的轉(zhuǎn)軌時期,由于作為授信主體的金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)安排不合理,治理結(jié)構(gòu)不科學(xué),內(nèi)控制度不完善,經(jīng)營管理技術(shù)僵化落后,導(dǎo)致大量貸款不設(shè)防地輕易流出,為信用秩序混亂埋下了伏筆。因此,建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度可以有效地防止企業(yè)逃廢金融債務(wù)。1.對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造,建立股東大會與董事會之間和董事會與管理人員之間的信任托管一委托代理的雙層嵌套的法人治理結(jié)構(gòu)。由股東大會選舉董事會，由董事會確定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策并挑選銀行高級管理人員負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的組織管理,并成立監(jiān)事會進(jìn)行監(jiān)督。制定合理的激勵約束機(jī)制,使經(jīng)營者更好地維護(hù)所有者的利益。2.進(jìn)一步完善內(nèi)控制度。建立有效的內(nèi)部稽核制度和對分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度,加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理,完善貸款風(fēng)險防范機(jī)制,改革現(xiàn)行的內(nèi)審管理體制,建立總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分支行內(nèi)審負(fù)責(zé)制等。(二)減少金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險。我國目前默示的存款保險制度,能夠有效消除對銀行存款擠兌行為,但它加劇金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營中的道德風(fēng)險問題,使其對借款人的篩選和貸款的跟蹤追收更加漠不關(guān)心。默示的存款保險除了可能加劇道德風(fēng)險外,還使整個借貸市場發(fā)生逆向選擇,交易質(zhì)量整體惡化,欺詐充斥市場,給企業(yè)逃廢金融債務(wù)以可乘之機(jī)。解決道德風(fēng)險可以采取以下措施:1.央行作為最后貸款人應(yīng)該只貸款給那些陷入流動性危機(jī)的機(jī)構(gòu)。2.對存款保險制度進(jìn)行微調(diào),例如,基于風(fēng)險的存款保險費(fèi)率,部分存款保險賠償和對有些種類存款不予保險。3.加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和檢查,以限制銀行承擔(dān)過度的風(fēng)險。這主要通過運(yùn)用CAMEL體系來衡量銀行的整體風(fēng)險水平和提出改進(jìn)方向。(三)強(qiáng)化信息披露以增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的透明性。信息披露是利用市場約束部分地替代官方監(jiān)管,通過市場力量并借助存款者的“存款選票”來約束銀行經(jīng)營者的行為,促使它更加審慎穩(wěn)健地經(jīng)營。一般來說,各國政府都以法令形式強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)向公眾提供真實有效的市場信息,以降低市場信息的非對稱性。信息披露要求信息公開的及時性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性,也要求用來披露信息的財務(wù)報表在格式、項目、上報口徑、上報時間上的統(tǒng)一,而且公開的財務(wù)報表需經(jīng)會計師和審計師審計。但是監(jiān)管是規(guī)避和反規(guī)避的游戲,金融機(jī)構(gòu)可以采取復(fù)雜的金融工程技術(shù)和資產(chǎn)負(fù)債管理策略來改變或掩蓋資產(chǎn)組合的風(fēng)險特征,導(dǎo)致人們對披露信息的理解產(chǎn)生歧義。所以,僅僅要求信息披露并不足以限制金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)過度風(fēng)險。三、規(guī)范信用評級制度我國信用秩序的混亂狀況表明,當(dāng)前我國的信用關(guān)系缺乏應(yīng)有的規(guī)范,迫切需要加強(qiáng)全社會的信用管理,盡快建立健全我國的社會信用管理體系。在這方面,中央銀行可以發(fā)揮的作用有以下幾個方面:(一)推動信用立法。美國關(guān)于信用管理的立法共有16項之多,其中包括公平信用報告法、平等信用機(jī)會法、個人信用保護(hù)法、誠實信用法等。這些法案中相當(dāng)一部分是由美聯(lián)儲提交給國會的,這些法案后面都附有如何執(zhí)行法案的規(guī)則,美聯(lián)儲成為美國信用管理新規(guī)范的提議者和執(zhí)法者。在這方面,人民銀行可以發(fā)揮作用的空間很大。應(yīng)該盡快出臺關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律和法規(guī),而在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時,確定必須保密的部分,以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營方式。另外,在中國建立一個關(guān)于工商企業(yè)和公民必須依法提供真實數(shù)據(jù)的法律和法規(guī),不允許生產(chǎn)廠家和商家蒙騙消費(fèi)者和政府,并設(shè)置嚴(yán)懲不真實數(shù)據(jù)提供者的條款。而對信用秩序混亂、債權(quán)人利益得不到有效保障的現(xiàn)象,有必要出臺和完善《債權(quán)法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī),對故意或惡意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)和個人,給予相應(yīng)的刑事處罰。(二)規(guī)范信用評級。信用評級通過對金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行綜合評價,并用直觀統(tǒng)一的符號將風(fēng)險揭示出來,為外部人士了解其風(fēng)險狀況提供參考依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)可參考評級結(jié)果決定是否對企業(yè)發(fā)放貸款,投資者可據(jù)以制定投資決策,監(jiān)管者則可及時發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在的問題。經(jīng)常性的信用評級還可以促使被評級機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化風(fēng)險控制,有利于其注意自身風(fēng)險狀況和風(fēng)險控制中存在的漏洞。我國目前信用評級還處在初級階段,評級機(jī)構(gòu)少,評級方法落后,評級指標(biāo)體系不完善,評級市場管理混亂,信用評級的權(quán)威性受到質(zhì)疑。人民銀行有必要加強(qiáng)對信用評級的規(guī)劃和管理,提高評級的質(zhì)量,培育出一批具有較高知名度的信用評級機(jī)構(gòu)。(三)建立統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)。按照即將實施的新的《銀行賬戶管理辦法》,統(tǒng)一開發(fā)建立銀行賬戶管理系統(tǒng),存儲所有單位和個人的銀行賬戶信息,并與同城票據(jù)交換系統(tǒng)連接,實時監(jiān)管各類存款賬戶,及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人違規(guī)開戶的行為,防止企業(yè)單位的多頭開戶,遏制利用銀行賬戶進(jìn)行逃貸、逃債的行為。在此基礎(chǔ)上,建立以銀行賬戶管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的支付信用監(jiān)測系統(tǒng),記錄和反映企事業(yè)單位或個人的正常支付信息和各種無理拒付、簽發(fā)空頭支票、逃貸的不良支付信息,分析評估存款人的信用狀況,在法律規(guī)定的范圍內(nèi)向社會提供信用信息查詢服務(wù),促進(jìn)社會信用秩序的好轉(zhuǎn)。同時利用銀行賬戶管理系統(tǒng)的信息資源,建立支付交易監(jiān)測系統(tǒng),加強(qiáng)對各個銀行賬戶內(nèi)大額支付交易信息的采集、整理和分析,監(jiān)測異常經(jīng)濟(jì)活動和非法支付,及時將可疑支付信息報告監(jiān)管部門,建立異常支付的預(yù)警機(jī)制,為防范和糾正逃廢債行為及時制定有效措施,加強(qiáng)監(jiān)管,防范金融風(fēng)險提供決策依據(jù)。(四)完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的建設(shè)。完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè),實現(xiàn)所有金融機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)可隨時查詢到與其有信貸關(guān)系的企業(yè)的資信狀況,可為制裁逃廢債企業(yè)和個人提供有力的工具。參考各地利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)防范逃廢債的經(jīng)驗，人民銀行可作以下改進(jìn):1.核實企業(yè)信貸資料,建立企業(yè)逃廢債檔案。在匯總分析金融機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)逃廢債落實進(jìn)度情況的基礎(chǔ)上,利用系統(tǒng)檢查企業(yè)的負(fù)債歷史,界定企業(yè)逃廢債金額,建立逃廢債檔案,全面摸清企業(yè)逃債情況,為打擊逃廢債提供第一手資料;2.建立“網(wǎng)上協(xié)查”制度。將申請辦理貸款證單位的信息制成“協(xié)查單”,發(fā)至各金融機(jī)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi),把查請單位在本機(jī)構(gòu)貸款余額反饋給人行。一旦金融機(jī)構(gòu)不報或漏報債權(quán)造成債權(quán)懸空,人行要追究責(zé)任。發(fā)現(xiàn)逃廢債苗頭,及時在系統(tǒng)網(wǎng)上公布,督促銀行和企業(yè)落實債權(quán)債務(wù);3.增強(qiáng)對銀行信貸咨詢系統(tǒng)電子公告欄的公示效應(yīng)。進(jìn)一步發(fā)揮各級金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議的功能,加強(qiáng)對金融債權(quán)管理工作的指導(dǎo),建立企業(yè)改制監(jiān)測報告制度和“逃廢債企業(yè)名單”制度,定期在電子公告欄上予以公布。(五)盡快啟動個人信用制度建設(shè)。個人信用制度通過對個人的信用信息進(jìn)行記錄,為社會有關(guān)部門了解個人資信狀況提供服務(wù)。同時,借助嚴(yán)格的法律制度和社會規(guī)則,對個人信用行為施加嚴(yán)格的外部約束。我國個人信用制度長期處于空白狀態(tài)。2000年7月上海資信有限公司正式對外投入運(yùn)營,它標(biāo)志著我國個人信用聯(lián)合征信制度建設(shè)正式啟動。上海率先建立“個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)”具有積極意義,值得肯定,但其也存在明顯的不足:信息不完善,信息覆蓋面偏窄;涉及的法律問題沒有解決;過于強(qiáng)調(diào)個人道德信用的開發(fā)而忽視個人資產(chǎn)信用的挖掘。因此在推廣這一制度前應(yīng)先解決該系統(tǒng)的定位問題。我認(rèn)為該系統(tǒng)除應(yīng)包括金融系統(tǒng)掌握的有關(guān)個人信用信息外,還應(yīng)包括個人的身份信息、社保信息、社會職業(yè)信息、社會信譽(yù)信息、經(jīng)濟(jì)狀況信息等等。該系統(tǒng)不僅應(yīng)服務(wù)于金融機(jī)構(gòu),還可根據(jù)授權(quán)情況,對稅務(wù)、公安、工商等部門提供相關(guān)服務(wù)。當(dāng)前我國社會信用觀念淡薄,信用基礎(chǔ)脆弱,信用秩序混亂,有人驚呼信用發(fā)生塌方。信用秩序已成為妨礙國民經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的基礎(chǔ)性問題。整治信用秩序也已成為國民經(jīng)濟(jì)生活中的一大緊迫任務(wù)。作為經(jīng)濟(jì)金融的“守護(hù)人”和最后貸款人,中央銀行對于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序負(fù)有重大責(zé)任;在這場整治信用秩序的斗爭中,其作用是不可或缺的。但應(yīng)看到,其作用也是有限度的,這還需要社會長期共同努力,才能逐步形成良好的社會信用秩序。一、建立和使用自己的信用我國當(dāng)前的一些制度性缺陷給予企業(yè)逃廢金融債務(wù)以可乘之機(jī),因此,加快完善各項相關(guān)制度,從制度上堵塞漏洞,也就成為整治信用秩序的首要工作。(一)在全社會推廣信用文化。在中國,當(dāng)務(wù)之急就是要大力推廣信用文化,利用一切政治的、經(jīng)濟(jì)的、法律的手段,在全社會大張旗鼓地宣傳講信譽(yù)的好處,對社會進(jìn)步和發(fā)展的促進(jìn)作用。讓全社會每個人、每個企業(yè)都明白,講信用是市場經(jīng)濟(jì)中的通行證,不講信用就要被市場經(jīng)濟(jì)參與者拒之門外。通過各種形式,諸如教育、培訓(xùn)、新聞、輿論、行政、立法、執(zhí)法等一系列手段,培養(yǎng)全民的信用意識。利用一切經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段,使誠實守信的企業(yè)和個人獲得社會各方面的一切方便,讓失信者受到一切應(yīng)有的懲罰。這樣才能真正逐漸培養(yǎng)起人們的信用意識和信用文化。人們只有嘗到了誠實守信的甜頭,以及失信的苦頭,才能將信用變成自覺的行為,才能感到擁有信用的自豪與光榮,才能感到擁有信用是實力和財富的象征。個人和企業(yè)通過建立和使用自己的信用,在信用交易過程中,可以最有效地宣傳推廣自己,產(chǎn)生一種廣告的效果,給世人一種好的形象,同時也可以成為自己行為的約束力量,約束本身不得失信。一旦失信,將把自己經(jīng)過長時間的努力建立起來的良好形象和良好信用毀于一旦,得不償失。如果重視自己的信用,把它當(dāng)作自己的生命、眼睛一樣護(hù)理,日積月累,堅持下去,就能成為一種巨大的無形資本,使之成為市場經(jīng)濟(jì)中的通行證。(二)加強(qiáng)溝通,參與改制,維護(hù)債權(quán)。整頓和規(guī)范社會信用,創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境,是地方政府和金融機(jī)構(gòu)的共同愿望和責(zé)任。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)與地方政府的溝通,主動爭取地方黨政部門對金融債權(quán)保全工作的理解、重視和支持,從而規(guī)范企業(yè)改制行為。對企業(yè)改制,要有人民銀行和債權(quán)行全程參與,在確保金融債務(wù)得到落實后,才準(zhǔn)許進(jìn)入改制軌道。人民銀行應(yīng)密切監(jiān)測改制企業(yè)動向,嚴(yán)把改制方案關(guān)、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估關(guān)、企業(yè)注冊登記和債權(quán)追索關(guān)。對企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的苗頭和行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就馬上組織人員調(diào)查了解情況,及時采取措施制止,將問題解決在萌芽狀態(tài)。對企業(yè)改制后的重新注冊登記,人行可先負(fù)責(zé)收集匯總各金融機(jī)構(gòu)對改制企業(yè)的注冊意見書,向工商局出具;工商局在注冊前應(yīng)充分考慮企業(yè)債權(quán)人的注冊意見,在債務(wù)未有落實的前提不予以批準(zhǔn),以此規(guī)避企業(yè)借改制之機(jī)逃廢債的違法行為。(三)建立“逃廢債企業(yè)”和“惡意欠息企業(yè)”內(nèi)部通報制度、公開曝光制度和聯(lián)合制裁制度。加強(qiáng)對企業(yè)改制的監(jiān)測,確保銀行債權(quán)得以落實。對那些逃廢、懸空銀行債務(wù)的企業(yè)和惡意欠息不付的企業(yè),一經(jīng)金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議認(rèn)定,定期向金融機(jī)構(gòu)和地方政府通報。情節(jié)特別嚴(yán)重的,通過新聞媒體曝光。通過內(nèi)部通報和公開曝光,打擊逃廢債企業(yè)的囂張氣焰,