費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范及審批流程

費(fèi)用報(bào)銷填寫規(guī)范及審批流程財(cái)務(wù)管理部2017-4-32023/10/24日常報(bào)銷費(fèi)用的種類差旅費(fèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)通信費(fèi)辦公費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)其他2023/10/24目錄一、費(fèi)用報(bào)銷四大原則二、報(bào)銷憑證填寫規(guī)范三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法2023/10/24一、費(fèi)用報(bào)銷四大原則先審批后支付原則誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則即時(shí)清結(jié)原則手續(xù)完整2023/10/24

讓我們來看看幾個(gè)原則分別是什么意思先審批后支付原則凡支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請(qǐng)或批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出誰審批誰負(fù)責(zé)原則審核人，批準(zhǔn)人要對(duì)本身審核（證明））、批準(zhǔn)的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任即時(shí)清結(jié)原則凡借用公款者，前賬不清，后款不借手續(xù)完整原則報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人（證明人）及批準(zhǔn)人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)2023/10/24審批流程發(fā)生費(fèi)用填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財(cái)務(wù)部報(bào)銷12344審核無誤審核未通過,返回報(bào)銷人2023/10/24借款流程財(cái)務(wù)付款

借款人走OA流程填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致）。審批流程借款人借款

審批流程：部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

財(cái)務(wù)付款：憑審批后的借款單，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬。2023/10/24二、報(bào)銷憑證填寫規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷單格式填寫要求原始發(fā)票合法性要求拒收類別2023/10/24差旅費(fèi)報(bào)銷單必填填單日期按票據(jù)實(shí)際張數(shù)填必填根據(jù)出差申請(qǐng)單填根據(jù)票據(jù)分類填財(cái)務(wù)必填必填部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)2023/10/24費(fèi)用報(bào)銷單必填填單日期按票據(jù)實(shí)際張數(shù)填根據(jù)票據(jù)實(shí)際內(nèi)容填寫實(shí)際發(fā)生金額必填財(cái)務(wù)部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)2023/10/24填寫要求：除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，如通訊費(fèi)，餐費(fèi)等可以填在一張報(bào)銷單上，但需分行填寫清楚金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，合計(jì)欄數(shù)據(jù)前加人民幣符號(hào)“￥”金額大寫：本張費(fèi)用報(bào)銷單金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“⊕”，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白2023/10/24原始單據(jù)要求1.專票必須是發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，電腦打印，字跡清晰；格式規(guī)范，發(fā)票抬頭必須開具公司全稱。2.內(nèi)容要齊全：抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目齊全，字跡清楚，金額要準(zhǔn)確，大小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。3.印章要齊全，須有收款單位印章（財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.取得原始單據(jù)因保管不善遺失的，后果自負(fù)，公司不予報(bào)銷！5.單據(jù)粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)不予授理。2023/10/24內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報(bào)銷;無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù);

數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；虛假收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報(bào)銷;不予報(bào)銷的單據(jù)2023/10/24三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法整齊，層次發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因?yàn)樗慕痤~在前面，如果貼得太前，貼上匯總單后會(huì)把金額擋住。完整，順序如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起黏貼。加油票，的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。方便審核，牢固附件統(tǒng)一按報(bào)銷黏貼單大小疊好。盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)2023/10/24小張的發(fā)票先貼大張的發(fā)票貼上面比粘貼白紙大的發(fā)票貼最上面，按粘貼紙的大小疊好。最后，把按要求填妥的《費(fèi)用報(bào)銷單》對(duì)齊左上角貼上。2023/10/24①把發(fā)票對(duì)準(zhǔn)白紙的左邊和上面，涂上膠水，均勻往下，往右貼，不超出白紙的范圍。

發(fā)票粘貼要求②把填寫好的面單，粘在貼了發(fā)票的白紙左邊，對(duì)齊、貼牢。③寫上本面單所貼發(fā)票的張數(shù)。2023/10/24

發(fā)票釘在《費(fèi)用報(bào)銷單》上，把填報(bào)的內(nèi)容和金額擋住了。2023/10/24只拿回來一堆發(fā)票，沒寫費(fèi)用項(xiàng)目，沒寫金額，無從下手，退回去，請(qǐng)對(duì)方按要求貼好再拿過來！2023/10/242023/10/24

如何核對(duì)發(fā)票信息核對(duì)公司開票信息發(fā)票章與名稱一致2023/10/24溫馨提示1、在發(fā)生費(fèi)用之前先詢問清楚對(duì)方是否提供正規(guī)發(fā)票，建議盡可能去正規(guī)的商戶消費(fèi)；2、取得發(fā)票時(shí)請(qǐng)核實(shí)一下發(fā)票信息，單位名稱、稅號(hào)、財(cái)務(wù)章是否正