P總公司費用報銷管理規(guī)定

P總公司費用報銷管理規(guī)定P總公司費用報銷管理規(guī)定

第一章總則

第一條為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標準、程序和辦法，特制定本規(guī)定。

第二章費用報銷審批

第二條總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓(xùn)費等支出。

第三條總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部，下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適當調(diào)整。

第四條開支各項管理費用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財務(wù)本部申請，由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。

第五條各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩;確需急辦的，報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費開支

第七條總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

第八條總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

第九條總公司職工出差，須先行確定地點、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

第十條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等)，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。

第十一條總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標準(見附表1)乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條出差人員夜間(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者，可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的，按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場?；疖囌尽⒋a頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

第十四條總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標準的部分由本人自負：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū))，出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經(jīng)批準開車出差，當日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。

第十五條總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

第十七條職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十八條總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷，報銷標準按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條總公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費用。

第二十條出差人員預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫"出差借款預(yù)算單";若申請出差宴請費的，還應(yīng)同時附上"招待費審批單"，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。

第四章招待費支出

第二十二條業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁L品等費用。

第二十三條總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務(wù)本部下達的費用預(yù)算限額。

第二十四條以總公司名義制作的紀念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的，由各部門正職在財務(wù)本部下達的費用預(yù)算內(nèi)嚴格掌握，不得超支。

第二十七條總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);

4.必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準;

5.凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條總公司各部門全年各項管理費用預(yù)算執(zhí)行情況，由財務(wù)本部定期審核公布。

第五章附則

第二十九條本規(guī)定由財務(wù)本部門負責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準后執(zhí)行。

第三十條本規(guī)定自總公司頒布之日起生效，原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。

職務(wù)

限額標準

集團副總裁以上人員（包括住宅電話）

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當考慮

確因開展業(yè)務(wù)而超限額費用的，須經(jīng)集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的，必須經(jīng)集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外，通訊費用每半年按規(guī)定標準報銷一次，既每年的六月末和十二月末，過期不候。

手機費用的報銷，一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

特殊人員是考慮到工作的特殊性，常常處于被動呼叫，財務(wù)部則根據(jù)集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷，報銷時間按條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員，使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記，移動電話要保證在早8：00時-晚22：00時之前待機，如月份內(nèi)關(guān)機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的，總裁辦將追究其責(zé)任，財務(wù)部同時停止報銷。

4.6行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷，超過200元-2000元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷，2000元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字，否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的，集團將對其進行嚴肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負責(zé)辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責(zé)培訓(xùn)費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務(wù)部負責(zé)審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作。

4.8加強交通道橋收費票據(jù)的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標明行車路線，票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴格車用油料的管理，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù)，往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近，否則，財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理，集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話，不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出，必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項支付進度表，經(jīng)集團總裁辦公會研究通過，總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計劃員簽字后，送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴格控制使用，同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出，包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設(shè)施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等，所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出，包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等，支出款項在5萬元以內(nèi)的，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字，財務(wù)總監(jiān)在計劃預(yù)算內(nèi)審批后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷，報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗收單報銷，入庫單項目要填列齊全，經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下：

4.16.1經(jīng)辦人員簽字，對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準。

4.16.4取得總裁的批準。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱，必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后，持報銷憑據(jù)到集團財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證，交給復(fù)核會計復(fù)核，復(fù)核會計復(fù)核無誤后，再轉(zhuǎn)交給出納人員付款，堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理。

篇4：M公司大區(qū)通訊、交通費用報銷規(guī)定

M公司大區(qū)通訊、交通費用報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理：200.00元;

2、經(jīng)理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、報銷辦法

1、當月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復(fù)機情況，本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

篇5：地產(chǎn)公司費用報銷制度

地產(chǎn)公司費用報銷制度

第一節(jié)總則

第一條為了加強公司財務(wù)管理，完善公司費用報銷體系，根據(jù)國家有關(guān)制度、公司財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

第二條本制度所稱費用，系指差旅費、交際應(yīng)酬費、醫(yī)藥費、通訊設(shè)備使用費、市內(nèi)交通費、汽車費用、辦公費及其他費用等所有費用性支出，不包括購置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。

第三條費用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

第四條費用支出應(yīng)做到事前計劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。

第二節(jié)票據(jù)

第五條費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外