第一醫(yī)院內部審計工作制度

第一醫(yī)院內部審計工作制度第一醫(yī)院內部審計工作制度

一、審計科在院長領導下，獨立行使內部審計職權，對院領導負責，并報告工作。在業(yè)務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。

二、依照國家法律、法規(guī)和政策，對全院財務收支和有關經(jīng)濟活動進行內部審計監(jiān)督，主要任務是：

1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算；

2、醫(yī)療事業(yè)各專項經(jīng)費的管理和使用；

3、基本建設資金的預決算；

4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用；

5、國家財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況；

6、有關重要經(jīng)濟合同的可能性、合法性和效益性；

7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性；

8、醫(yī)院領導、上級內審機構交辦的其他任務。

三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。

四、凡需審計項目，應按審計工作程序開展工作。

五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經(jīng)紀律及嚴重損失浪費行為，有權作出臨時制止決定，并將情況及時向院領導匯報。

六、審計科擬定年度審計計劃，提出審計項目，年終時作出總結。

篇2：人民醫(yī)院內部審計制度(6)

人民醫(yī)院內部審計制度6

1、醫(yī)院內審小組在院長的領導下全面負責本院的內部審計工作，在業(yè)務上接受主管局等相關部門的指導。

2、內審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計或專項審計等方式。

3、內部審計的工作任務是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，開展自查自糾，對內部會計核算及各項業(yè)務活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監(jiān)督和檢查，提出加強會計核算管理、健全規(guī)章制度和內控機制、保證資金安全的建議和措施，為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業(yè)務管理水平的提高作出努力。

4、內部審計的工作內容及職責

(1)依據(jù)國家各項方針政策、有關財務法規(guī)和財務會計制度、會計核算基本規(guī)則對本院的會計核算工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查各項會計業(yè)務的真實性、合法性和準確性。

(2)負責監(jiān)督會計人員對有關規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，并做出處理。

(3)根據(jù)內部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務的相互分離情況、授權批準的執(zhí)行情況、財產(chǎn)保全控制情況等。

(4)對財產(chǎn)物資進行監(jiān)督，檢查各部門對財產(chǎn)物資管理制度的遵循情況，根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善財產(chǎn)物資管理制度。

(5)組織對本院有經(jīng)濟往來的部門實行財務檢查，就內控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規(guī)范性和內容的真實正確性等方面進行監(jiān)督審核。

(6)根據(jù)審計工作中掌握的情況，結合有關制度、操作規(guī)程和各項規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析研究，提出合理化建議和書面報告，充分發(fā)揮內部審計的作用。

篇3：內部審計工作制度

內部審計工作制度

第一條審計人員應當嚴格遵守當?shù)氐膭趧蛹o律，按時上下班。

審計人員到達被審計單位，一般情況下應當按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計形象。審計人員自己要意識到，審計工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計單位也不是“犯人”。同時，被審計單位也要有良好的心態(tài)，不用“把結”審計人員，以正常的心理配合審計工作。所以，審計人員到被審計單位后，第一件事情就是要提供“審計通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計人員應當依法依規(guī)審計、求真務實、堅持原則、廉潔奉公、按時保質做好審計工作。

第三條審計人員應當非常熟悉和經(jīng)常性的學習財政部的《會計基礎工作規(guī)范》和《企業(yè)內控管理制度》，以確保審計基礎的規(guī)范管理。

第四條審計人員在審計過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

第五條審計人員不得泄露公司的商業(yè)秘密，不得向無關人員透露審計內容或資訊。

第六條審計人員不準利用被審計單位的車輛到處游玩；不準接受被審計單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業(yè)《費用報銷標準》執(zhí)行；不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準參加被審計單位安排的旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動；不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求；不準在被審計單位報銷任何因公因私的費用。

第七條審計人員在審計期間，未經(jīng)批準，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

第八條違反審計工作紀律的，將視情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟責任、或給予罰款50元、或通報，直至解雇等。

文章

篇4：醫(yī)院內部審計制度（二）

醫(yī)院內部審計制度(二)

(一)根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內部審計監(jiān)督，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經(jīng)營管理，結合本院實際，特制定本實施辦法。

(二)醫(yī)院內部審計是對醫(yī)院財務收支及其他有關經(jīng)濟活動的真實、合法、效益依法實施內部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內部審計人員，建立健全內部審計制度，對醫(yī)院內部各項經(jīng)濟活動進行審計。

(三)醫(yī)院審計人員在黨委的直接領導下，依法獨立行使內部審計監(jiān)督權，對醫(yī)院法人代表負責，并報告工作。業(yè)務上接受上級審計機關的指導和監(jiān)督。

(四)審計人員應遵守職業(yè)道德和審計紀律，依法審計，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權。徇私舞弊，玩忽職守。

(五)審計人員與被審計單位或審計事項有利害關系的，應當實施回避制度。

(六)審計人員對本院下列事項進行審計：

1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;

2、財務收支及有關的經(jīng)濟活動;

3、建設項目、修繕工程的預(概)算、決算;

4、資產(chǎn)購置、使用和管理;

5、經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任：

6、經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：

7、國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;

8、內部控制制度的建立健全;

9、院領導、上級審計部門交辦的審計事項。

(七)內部審計機構的主要權限：

1、根據(jù)內部審計需要，要求有關單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，現(xiàn)場勘測實物。

3、參加與經(jīng)濟事項有關的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂;

4、對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件，資料等證明材料;

5、對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定;

6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議;

7、提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見;

8、對審計工作的重大事項，按照有關規(guī)定向上級內部審計機構或審計機關反映;

(九)審計人員工作的主要程序：

1、根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。內部審計工作計劃的內容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關事項;

2、調查了解被審計部門的有關情況，編寫審計方案，根據(jù)審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書，在實施審計前三天，送達被審計部門;

3、審計人員在所負責的項目范圍內進行有關檢查、取證、分析、評價，填寫審計工作底稿，審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時向有關部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向醫(yī)院負責人匯報。

(十)一個審計項目結束后，審計人員應將全部審計資料：包括審計項目計劃、審計通知書，審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據(jù)、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔，建立審計工作檔案，按規(guī)定管理。

篇5：總工會特邀內部審計人員制度

總工會特邀內部審計人員制度

第一條為適應我市工會審計工作的需要，促進經(jīng)審工作的進一步開展，為實現(xiàn)經(jīng)審工作的規(guī)范化、制度化創(chuàng)造必要的條件，實現(xiàn)工會系統(tǒng)審計資源的共享，特建立成都市總工會特邀內部審計人員制度。

第二條工會特邀內部審計人員一般應從工會系統(tǒng)產(chǎn)生(不包括機關人員)。特邀內部審計人員履行工會推薦，所在單位行政同意，市總經(jīng)審辦審核、經(jīng)審會批準的程序。

第三條工會特邀內部審計人員應具備下列條件：

1、政治素質好，工作責任心強，熱愛工會審計工作;

2、熟悉國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)、政策和《工會財務會計制度》，嚴格遵守審計工作紀律和審計職業(yè)道德。

3、熟悉工會內部審計工作，具備與所從事審計工作相適應的專業(yè)知識、職業(yè)技能和實際工作經(jīng)驗，具有會計從業(yè)資格證書或內部審計人員崗位資格證書。

4、在工作中能妥善處理好與市總經(jīng)審會內外相關機構、人員及其所在工作單位的關系。

第四條工會特邀內部審計人員應履行下列職權：

1、特邀內部審計人員聘任期間，在原單位支持下，運用自身的職業(yè)技能和專業(yè)特長，協(xié)助市總經(jīng)審會開展對下級工會經(jīng)費收支、財產(chǎn)管理以及相關經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督，促進工會經(jīng)濟活動的科學管理與規(guī)范運作。

2、按照市總經(jīng)審會的工作安排和審計計劃，代表市總經(jīng)審會從事有關工會審計工作，參與審計工作方案制定、審計以及審計報告征求意見書的起草等工作。

3、特邀內部審計人員在履行審計職責、辦理審計事項時，有權反映問題、提出意見或建議。

4、參加市總經(jīng)審會組織的活動、學習、培訓、會議。

第五條工會特邀內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及下列職業(yè)道德規(guī)范：

1、不得從事?lián)p害國家利益、工會組織利益和工會經(jīng)審干部職業(yè)榮譽的活動;

2、在履行職責時，應當.做到獨立、客觀、正直和勤勉;

3、在履行職責時，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益;

4、應誠實地為工會組織服務，不做任何違反誠信原則的事情;

5、應當遵循保密性原則，按規(guī)定使用其履行職責時取得的資料;

6、審計報告應真實、客觀地披露全部重要事項。

第六條工會特邀內部審計人員的管理

1、工會特邀內部審計人員在執(zhí)行審計任務之前應當經(jīng)過市總經(jīng)審辦專題培訓。

2、工會特邀內部審計人員實行聘任制，聘期一般兩年。由市總工會經(jīng)審會聘任，頒發(fā)聘書、證書。

3、工會特邀內部審計人員按市總經(jīng)審辦安排完成審計工作任務，履行審計職責時，應向被審計單位出具《審計通知書》和《工會特邀內部審計人員證》;

4、工會特邀內部審計人員執(zhí)行審計任務，實行審計組長負責制，審計組長由市總經(jīng)審辦人員擔任。對審計結果的真實、完整性負責。審計應嚴格執(zhí)行全總《工會審計操作規(guī)程(試行)》和《審計工作底稿的規(guī)定》，審計報告要事先征求被審計單位意見，而后報市總經(jīng)審辦審核，由經(jīng)審辦出具審計意見書。

審計事項完畢后向經(jīng)審辦移交全部審計資料。

5、對于有違反審計職業(yè)道德和紀律行為的人員，解除聘任，收回聘書。

6、市總經(jīng)審會及其辦事機構經(jīng)審辦公室應當為特邀內部審計人員提供必要的工作條件，根據(jù)特邀內部審計人員工作實際情況給予一定的補貼。

7、市總經(jīng)審會辦公室負責特邀內部審計人員日常管理，協(xié)調安排具體審計事項，負責對審計質量進行監(jiān)督、檢查。

第七條工會特邀內部審計人員的審計費