財政檢查工作制度

財政檢查工作制度一、制訂目的為了統(tǒng)一財政績效管理思想，樹立績效觀念，提高財政工作情況的透明度，保障財務(wù)安全，規(guī)范財政內(nèi)部管理流程，健全財政檢查工作制度，嚴(yán)格財政內(nèi)部管理，加強(qiáng)財政與各部門、單位溝通銜接，保證國有資產(chǎn)的妥善使用和安全保障，制訂本規(guī)定。二、適用范圍國家機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企事業(yè)單位及其他使用財政資金的組織。三、檢查種類(一)績效管理檢查：包括預(yù)算執(zhí)行情況檢查、管理服務(wù)工作檢查、全年預(yù)算執(zhí)行情況檢查等；(二)資產(chǎn)管理檢查：包括固定資產(chǎn)建設(shè)、使用、處置及資金管理、物資管理等方面的檢查；(三)合同管理檢查：包括合同中合法性、合同履行情況、合同資金使用情況等方面的檢查；(四)人事管理檢查：包括人事管理制度、干部選拔、考核、獎懲制度的檢查及人員編制、待遇管理等方面的檢查。四、檢查程序(一)檢查前期準(zhǔn)備階段。1.檢查范圍和時間的確定；2.檢查目標(biāo)和內(nèi)容的明確；3.檢查人員的組建；4.檢查方案的編制。(二)檢查實(shí)施階段。1.對被檢單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話并聽取匯報；2.調(diào)閱重要資料并進(jìn)行核查；3.通過實(shí)地走訪、交流和問卷調(diào)查等方式獲取信息。(三)檢查報告階段。1.初步匯編檢查情況；2.編寫檢查報告；3.形成檢查意見和建議；(四)檢查結(jié)果落實(shí)階段。1.將檢查結(jié)果歸檔，作為后續(xù)評估和監(jiān)管的重要依據(jù)；2.將問題和建議轉(zhuǎn)入日常內(nèi)部管理流程，由相應(yīng)部門和人員進(jìn)行貫徹和落實(shí)。五、權(quán)責(zé)和職責(zé)(一)檢查人員必須遵守財政內(nèi)部管理規(guī)定，遵守保密原則，不得泄露被檢單位的商業(yè)機(jī)密和個人信息。(二)被檢單位必須切實(shí)履行相應(yīng)的配合職責(zé)，如實(shí)提供相關(guān)的信息、資料，積極解決存在的問題。(三)財政管理部門必須嚴(yán)格執(zhí)行財政法規(guī)制度，對被檢單位的情況進(jìn)行全面監(jiān)督和管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時指導(dǎo)和提醒，要求被檢單位限期整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。六、附則(一)本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行；(二)如有前文規(guī)定與本規(guī)定不一致的地方，以本規(guī)定為準(zhǔn)。七、附細(xì)則(一)檢查報告書應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.檢查時間和地點(diǎn)；2.被檢單位名稱；3.檢查的內(nèi)容和范圍；4.檢查方法和手段；5.發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足；6.針對問題的改進(jìn)意見和建議。(二)檢查報告書應(yīng)詳細(xì)說明存在的問題和不足之處，并對下一步的工作提出具體建議和要求。如果有必要，應(yīng)當(dāng)在報告書中作重點(diǎn)突出，以便被檢單位認(rèn)真對待。(三)財政機(jī)