公司上市盡職調(diào)查詳細(xì)清單

公司上市盡職調(diào)查具體清單請(qǐng)注意本清單僅為初步所需資料，并未涉及全部可能需要的資料。如清單中立列有于貴公司不合用的項(xiàng)目，敬請(qǐng)無(wú)視。我們將視工作進(jìn)展提出進(jìn)一步需求。我所盼望盡量的運(yùn)用貴公司現(xiàn)有的報(bào)告。如果貴公司有與我所規(guī)定的項(xiàng)目相類似的數(shù)據(jù)，請(qǐng)?jiān)谧鲱~外工作之前與我們商討。若所提供的資料未能使我們完全、充足理解情形，我們將需要貴方提供有關(guān)的進(jìn)一步講明和分析我們同時(shí)盼望能與治理層和其它有關(guān)人員涉及財(cái)務(wù)、市場(chǎng)和銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)和人事等部門(mén)進(jìn)行面談。當(dāng)貴方提供資料的時(shí)候，請(qǐng)盡量同時(shí)提供電子版，并請(qǐng)?jiān)谒峁┑奈墨I(xiàn)上標(biāo)明對(duì)應(yīng)的章節(jié)號(hào)和項(xiàng)目號(hào)碼一公司差不多情形1公司設(shè)立于歷史沿革的文獻(xiàn)1.1營(yíng)業(yè)執(zhí)照1.1.1最新經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證1.1.2成立以來(lái)營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載內(nèi)容發(fā)生變更的，變更前后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照1.1.3有關(guān)公司歷史沿革的具體講明1.1.4公司設(shè)立日的出資合同1.1.5公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)記錄表1.2驗(yàn)資證明1.2.1歷次變更注冊(cè)資本或股權(quán)構(gòu)造的驗(yàn)資證明1.2.2歷次股本構(gòu)造變動(dòng)的股東大會(huì)決策、政府有權(quán)部門(mén)同意文獻(xiàn)、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更記錄表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會(huì)決策等1.2.3公司股東以實(shí)物、技術(shù)、土地使用權(quán)等出資的，有關(guān)該等實(shí)物、技術(shù)、土地使用權(quán)等價(jià)值的評(píng)定報(bào)告、資產(chǎn)權(quán)益憑證和過(guò)戶文獻(xiàn)1.2.4公司股權(quán)發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)讓、增資、減資情形，請(qǐng)?zhí)峁┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓資金進(jìn)賬單、股權(quán)變開(kāi)工商記錄表、股權(quán)評(píng)定報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告等1.3政府主管部門(mén)的批文1.3.1公司成立的政府主管部門(mén)批丈，涉及有關(guān)股權(quán)設(shè)立的批文1.3.2公司變更注冊(cè)資本的政府及主管部門(mén)批文（如有）1.3.3公司變更或增加經(jīng)營(yíng)范疇的政府及主管部門(mén)批文1.3.4有關(guān)政府部門(mén)對(duì)公司章程的同意（如有）1.3.5萁它與公司成立及歷史沿革有關(guān)的批文1.4公司章程及其修訂案1.4.1公司設(shè)立時(shí)章程1.4.2歷次章程修訂案1.5公司自成立以來(lái)與否進(jìn)行過(guò)重大重組或改制，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)重組、改制的通過(guò)、內(nèi)容及對(duì)公司業(yè)務(wù)持續(xù)性、治理層穩(wěn)固、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的妨礙的講明，并提供有關(guān)合同、決策、公示及同意文獻(xiàn)（如有）2公司組織構(gòu)造2.1公司組織構(gòu)造一覽表，涉及其：（1）全資子公司（2）控股公司（持有50%以上權(quán)益或?qū)ζ溆袑?shí)質(zhì)性操縱）（3）參股公司（持有20%--50%的權(quán)益）（4）聯(lián)營(yíng)公司（持有20%下列的權(quán)益）（以上涉及公司下屬的中外合資／合作經(jīng)營(yíng)公司。下列統(tǒng)稱“子公司及聯(lián)營(yíng)公司”）2.2公司子公司及參股、聯(lián)營(yíng)公司下列文獻(xiàn)：2.2.1近來(lái)經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照2.2.2歷次驗(yàn)資證明2.2.3合資／合作／聯(lián)營(yíng)合同2.2.4章程及歷次章程修正案2.2.5股權(quán)比例和各方持股證明文獻(xiàn)2.2.6要緊營(yíng)業(yè)范疇描述2.2.7稅務(wù)登記征2.2.8近明年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及近來(lái)一期財(cái)務(wù)報(bào)表2.2.9政府及行業(yè)主管部門(mén)同意其成立及歷次變更的批文、同意證書(shū)2.2.10股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同（如有）2.3國(guó)內(nèi)分公司／辦事處／服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)／銷售中心等的詳情（涉及但不限于工商登記，證書(shū)）2.4國(guó)外分公司／辦事機(jī)構(gòu)／合營(yíng)公司的詳情（涉及但不限于注冊(cè)登記證明、該等境外機(jī)構(gòu)設(shè)立的政府同意）2.5公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)立圖、公司內(nèi)部治理和業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立、職能劃分和治理分工等內(nèi)部治理制度2.6有關(guān)設(shè)立各子公司、參股公司及聯(lián)營(yíng)公司的出資合同書(shū)及其修訂稿2.7關(guān)亍設(shè)立各子公司、參股公司及聯(lián)營(yíng)公司、分公司、辦事處等的股東會(huì)、董事會(huì)決策等內(nèi)部同意文獻(xiàn)2.8公司托管、輸出治理的公司的工商記錄表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程2.9公司托付別人持股的文獻(xiàn)或別人托付公司持股的文獻(xiàn)（如有）2.10政府有關(guān)主管部門(mén)對(duì)公司境外投資的批復(fù)（如有）2.11其它有關(guān)資料二、股東文獻(xiàn)1公司股東的組織性文獻(xiàn)1.1法人股東最新經(jīng)年檢的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人代碼證或其它身份證明文獻(xiàn)1.2法人股東最新經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證1.3法人股東現(xiàn)行有效的章程1.4法人股東近來(lái)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告1.5法人股東同意投資設(shè)立公司的董事會(huì)（股東會(huì)）或其它權(quán)力機(jī)關(guān)的決策1.6法人股東（涉及但不限于發(fā)起人）近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)表1.7自然人股東的身份證明文獻(xiàn)1.8公司股東及實(shí)際操縱人有關(guān)情形介紹2股東的其它文獻(xiàn)2.1請(qǐng)講明公司股東與公司的高級(jí)治理人員與否存在關(guān)聯(lián)雙方雙重任職情形、與否互相存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系或治理關(guān)系2.2請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|下屬的含有獨(dú)立法人資格的公司情形一覽表（應(yīng)涉及該等公司的名稱、注冊(cè)地址、要緊業(yè)務(wù)、與該等要緊股東的股權(quán)關(guān)系及其它操縱關(guān)系）2.3如果公司股東所持有的公司股份設(shè)立有質(zhì)押，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)主合同、質(zhì)押合同和質(zhì)押登記文獻(xiàn)2.4如果存在其它公司代持公司股份情形，請(qǐng)?zhí)峁┐智樾沃v明及有關(guān)合同2.5請(qǐng)講明公司股東在公司前5名供應(yīng)商或前5名客戶中所占有的權(quán)益三物業(yè)文獻(xiàn)1公司擁有且已竣工的物業(yè)1.1公司擁有物業(yè)的清單（不管與否已辦理權(quán)屬證明），該清單內(nèi)容涉及：位置，土地面積或房屋建筑面積，賬面原值、凈值，獲得物業(yè)時(shí)刻、產(chǎn)權(quán)證號(hào)、與否抵押及查封1.2公司所擁有的土地使用權(quán)證或建設(shè)用地枧劃許可證或其它能夠證明公司擁有該土地使用權(quán)的有關(guān)文獻(xiàn)（涉及但不限于拍賣成交證明、法院判決書(shū)、仲裁裁決書(shū)等）及情形講明1.3國(guó)土治理部門(mén)有關(guān)建設(shè)用地的同意文獻(xiàn)（涉及同意土地出讓或轉(zhuǎn)讓的批文）1.4土地使用權(quán)出讓合同或土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及在國(guó)土治理部門(mén)的備案文獻(xiàn)1.5土地出讓金、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用費(fèi)繳納憑證1.6征地費(fèi)用的支付憑證，涉及土地賠償費(fèi)、安置補(bǔ)貼費(fèi)、地上附著物及青苗賠償費(fèi)等1.7公司持有的房屋全部權(quán)證，或其它能夠證明公司擁有該房屋全部權(quán)的有關(guān)文獻(xiàn)（涉及但不限于購(gòu)房合同、法院判決書(shū)、仲裁裁決書(shū)等）及情形講明1.8公司所建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)政府許可文獻(xiàn)，涉及立項(xiàng)批復(fù)、環(huán)評(píng)報(bào)告批復(fù)、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、竣工驗(yàn)收文獻(xiàn)（涉及規(guī)劃、環(huán)保、消防、工程質(zhì)量驗(yàn)收等）、建設(shè)款項(xiàng)付清證明或憑證（如存在勘查、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等款項(xiàng)尚未付清的，應(yīng)提供有關(guān)合同及應(yīng)對(duì)款項(xiàng)講明）等1.9公司與其它單位聯(lián)合建房的清單、聯(lián)建合同及有關(guān)土地全部權(quán)證、房產(chǎn)全部權(quán)證；如果尚未獲得土地使用權(quán)證以及房屋全部權(quán)證書(shū)，請(qǐng)講明緣故，并提供報(bào)建和竣工驗(yàn)收文獻(xiàn)1.10有關(guān)公司物業(yè)的任何評(píng)定報(bào)告或調(diào)查報(bào)告1.11公司托付別人代管物業(yè)的合同或授權(quán)書(shū)（如有）1.12全部政府有關(guān)部門(mén)對(duì)公司物業(yè)進(jìn)行征用、拆遷、凍結(jié)、查封等妨礙或可能妨礙該物業(yè)全部權(quán)和使用權(quán)的政府文獻(xiàn)、行政決定、告知及司法文獻(xiàn)等1.13對(duì)公司所擁有的房地產(chǎn)有所妨礙的任何條款、契約、合同、政府文獻(xiàn)、行政決定、告知和司法文獻(xiàn)等1.14公司物業(yè)用于出租的，請(qǐng)?zhí)峁┳赓U合同及租賃登記文獻(xiàn)2租賃物業(yè)2.1公司承租物業(yè)清羊，清單內(nèi)容涉及出租人、承租人、租賃物業(yè)的位置、面積、土地／房地產(chǎn)權(quán)益人、產(chǎn)權(quán)證書(shū)編號(hào)、與否抵押及查封2.2公司作為合同之一方訂立的且正在推行的土地使用權(quán)、房屋租賃合同2.3上述租賃土地使用權(quán)及房屋的產(chǎn)權(quán)證明文獻(xiàn)，及租賃登記文獻(xiàn)，如出租方不是房地產(chǎn)權(quán)益人，請(qǐng)?zhí)峤煌懈蹲赓U合同或房地產(chǎn)權(quán)益人的授權(quán)文獻(xiàn)請(qǐng)?zhí)峁?duì)公司所7租的房地產(chǎn)有所妨礙的任何條款、契約、合同、政府文獻(xiàn)、行政決定、告知和司法文獻(xiàn)等3在建工程3.1在建工程的清單，清單內(nèi)容涉及建設(shè)單位、地址、承建單位、建筑面積、打算投資金額（萬(wàn)元）、已投資金額（萬(wàn)元）、目邁進(jìn)展?fàn)顩r、項(xiàng)目有關(guān)批文等3.2公司擁有的在建項(xiàng)目的全部建筑許可性文獻(xiàn)，涉及但不限于立項(xiàng)批復(fù)、環(huán)評(píng)報(bào)告批復(fù)、土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、建設(shè)承包合同、監(jiān)理合同、勘查及設(shè)計(jì)合同、環(huán)評(píng)報(bào)告、竣工驗(yàn)收文獻(xiàn)（涉及規(guī)劃、環(huán)保、消防、工程質(zhì)量驗(yàn)收等）、在建工程的最新評(píng)定報(bào)告（如有）等3.3如果公司購(gòu)置第三人開(kāi)發(fā)建設(shè)的預(yù)售商品房，則需要提供第三人持有的《國(guó)有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》、《商品房預(yù)售許可證》、《商品房買賣合同》、支付購(gòu)房?jī)r(jià)款的憑證以及該合同的預(yù)售登記情形、工程竣工驗(yàn)收的講明4擔(dān)保情形4.1土地、房產(chǎn)抵押清單，該清單內(nèi)容涉及：抵押權(quán)人、債務(wù)金額、所對(duì)應(yīng)的擔(dān)保合同及主債務(wù)合同的編號(hào)、位置、土地面積或房屋建筑面，帳面原值、凈值4.2請(qǐng)?zhí)峁┥鲜龅盅和恋亍⒎慨a(chǎn)有關(guān)的抵押擔(dān)保合同、抵押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同四資產(chǎn)文獻(xiàn)（除物業(yè)）1公司的無(wú)形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)外）1.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)1.1.1公司所使用或擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)列表，其中須注明產(chǎn)權(quán)人、所獲得的權(quán)益證明文獻(xiàn)的名稱或編號(hào)1.1.2公司作為全部人的注冊(cè)商標(biāo)清單及注冊(cè)登記證明1.1.3注冊(cè)商標(biāo)申請(qǐng)文獻(xiàn)1.1.4公司持有的專利情形講明及專利權(quán)證書(shū)1.1.5專利申請(qǐng)文獻(xiàn)1.1.6公習(xí)擁有的未申請(qǐng)專利的其它專有技術(shù)清單1.1.7公司擁有的軟件著作權(quán)登記證書(shū)和軟件產(chǎn)品登記證書(shū)1.1.8公司許可別人使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)（涉及但不限于注冊(cè)商標(biāo)、專利等）所訂立的許可合同及對(duì)應(yīng)的登記、備案文獻(xiàn)1.1.9別人許可公司使用或?qū)嵤┲R(shí)產(chǎn)權(quán)所訂立的許可合同及對(duì)應(yīng)的登記、備案文獻(xiàn)1.1.10公司已訂立或待訂立的專利、商標(biāo)、技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓合同1.1.11域名登記證書(shū)及其它登記或備案文獻(xiàn)1.1.12現(xiàn)有或潛在的有關(guān)專利、商標(biāo)專有技術(shù)的爭(zhēng)議或糾紛的具體情形講明1.1.13公司已訂立或待訂立的全部保密、不透露、不競(jìng)爭(zhēng)合同1.1.14有關(guān)公司合用的互聯(lián)網(wǎng)域名的合同、合同或其它文獻(xiàn)，其中載明各域名的登記使用人的詳情1.2無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)押擔(dān)保情形1.2.1公司的無(wú)形資產(chǎn)之上與否設(shè)定了任何質(zhì)押擔(dān)保1.2.2如設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押擔(dān)保合同、質(zhì)押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同要緊固定資產(chǎn)（除建筑物和構(gòu)筑物外）2要緊固定資產(chǎn)（除建筑物和構(gòu)筑物外）2.1要緊生產(chǎn)設(shè)備（指帳面原值在人民幣100萬(wàn)元以上的設(shè)備，或其它對(duì)公司經(jīng)營(yíng)妨礙較大的設(shè)備）和運(yùn)輸工具2.1.1要緊設(shè)備清單，就要緊設(shè)備的名稱、型號(hào)、獲得時(shí)刻、成新度、折舊年限、原價(jià)、凈值及報(bào)廢或更新的可能進(jìn)行描述2.1.2要緊設(shè)備購(gòu)置合同及發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單（如為進(jìn)口設(shè)備）2.1.3運(yùn)輸工具清單，涉及名稱、型號(hào)、獲得時(shí)刻、折舊年限、膘價(jià)、凈值、權(quán)益人及使用人名稱2.1.4運(yùn)輸工具的行駛證或購(gòu)置合同及發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單（如為進(jìn)口）2.2抵押擔(dān)保情形2.2.1公司的要緊設(shè)備或運(yùn)輸工具之上與否設(shè)定了任何抵押擔(dān)保2.2.2如設(shè)定了抵押擔(dān)保，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簱?dān)保合同、抵押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同3公司的其它重要資產(chǎn)存在其它重要資產(chǎn)的，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)權(quán)屬證書(shū)或購(gòu)置合同、擔(dān)保文獻(xiàn)等五生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)文獻(xiàn)1營(yíng)業(yè)許可1.1生產(chǎn)許可證書(shū)以及特種行業(yè)許可證書(shū)1.2與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其它許可證書(shū)、同意文獻(xiàn)及備案文獻(xiàn)1.3其它專門(mén)經(jīng)營(yíng)許可證書(shū)2公司正在推行的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的金額在500萬(wàn)元以上的重要合約／合同／合同，涉及但不限于：2.1戰(zhàn)略合作合同、框架合作合同，投資合同、合作合同2.2保險(xiǎn)合同2.3長(zhǎng)久或大金額的購(gòu)置合同2.4長(zhǎng)久或大金額的銷售合同2.5設(shè)備采購(gòu)合同2.6工程建設(shè)、設(shè)計(jì)、勘查、監(jiān)理合同2.7承包經(jīng)營(yíng)合同2.8租賃經(jīng)營(yíng)合同2.9貸款合同2.10代理服務(wù)合同2.11擔(dān)保合同2.12抵押合同2.13合資／合作合同2.14資產(chǎn)收購(gòu)／重組合同2.15對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大妨礙力的其它合同就以上合同，請(qǐng)公司提供：（1）重大合同的清單，涉及合同對(duì)方名稱、合同金額、合同使用期、合同推行情形講明等；（2）提供合同文本3重大決策3.1公司近三年全部股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決策3.2近三年前，公司股東會(huì)、董事會(huì)的重大決策，涉及但不限于：（1）資本性支出決策（2）股權(quán)變動(dòng)決策（3）重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓購(gòu)置合同六財(cái)務(wù)資料（含母子公司，表格能夠以電子表格的形式提供）1會(huì)計(jì)政策與操縱1.1公司財(cái)務(wù)部總體概況及各職工的責(zé)任1.2現(xiàn)行的要緊會(huì)計(jì)政策及過(guò)去3年來(lái)的變化（例如收入確認(rèn)、固定資產(chǎn)、存貨成本核算、應(yīng)收帳款及存貨預(yù)備、預(yù)提費(fèi)用等方面）1.3收入、采購(gòu)、存貨以及現(xiàn)金等方面的現(xiàn)有會(huì)計(jì)政策和操縱概覽1.4收入與收款的政策和流程介紹1.5采購(gòu)及付款的政策和流程介紹2歷史財(cái)務(wù)資料（近來(lái)3年一期）2.1審計(jì)報(bào)告及審計(jì)調(diào)節(jié)分錄2.2財(cái)務(wù)報(bào)表（涉及內(nèi)部的和稅務(wù)的）2.3月度治理報(bào)告，涉及財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量分析、營(yíng)運(yùn)資金分析及其它講明（如：與預(yù)算差別、體現(xiàn)概述等）2.4近來(lái)一年的預(yù)算及治理層對(duì)預(yù)算的分析2.5總帳、明細(xì)賬及科目余額表（發(fā)生額及余額表，該表應(yīng)當(dāng)能與財(cái)務(wù)報(bào)表相鉤稽）3歷史經(jīng)營(yíng)資料（近來(lái)3年一期）3.1銷售情形（近來(lái)3年一期）3.1.1行業(yè)和公司銷售模式的講明文獻(xiàn)3.1.2公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額、行業(yè)地位3.1.3要緊產(chǎn)品市場(chǎng)的地區(qū)分布和市場(chǎng)占有率的資料3.1.4權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)有關(guān)銷售情形的報(bào)告3.1.5公司要緊產(chǎn)品（服務(wù)）的銷售模式，是直銷、分銷仍舊代銷？公司的要緊銷售渠道、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情形，公司要緊的經(jīng)銷商及與經(jīng)銷商的合怍方式3.1.6公司針對(duì)不同產(chǎn)品（服務(wù)）、不同市場(chǎng)合采用的要緊銷售方略3.1.7分不同類型銷售描述定價(jià)政策3.1.8分發(fā)渠道與付運(yùn)方式3.1.9對(duì)季節(jié)或重要銷售規(guī)律的分析講明3.1.10要緊產(chǎn)品銷售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析講明3.1.1120大客戶銷售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析講明，并請(qǐng)?zhí)峁┵F公司和這些客戶的銷售條款和信用政策3.1.1210大客戶銷售合同3.1.13區(qū)域銷售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析講明3.1.14按銷售模式銷售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析講明3.1.15總銷售額與凈銷售額調(diào)劑表，詳述折扣等調(diào)節(jié)3.1.16匯總訂貨單并編制成表。敘述訂貨單確實(shí)認(rèn)原則3.2采購(gòu)情形（近來(lái)3年一期）3.2.1行業(yè)和公司采購(gòu)模式的講明文獻(xiàn)3.2.2與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求有關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料3.2.3返利及傭金情形的講明3.2.4要緊材料采購(gòu)情形（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析講明3.2.5要緊能源采購(gòu)情形（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析講明3.2.6前20大供應(yīng)商采購(gòu)明細(xì)表。具體列明應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的金額，供應(yīng)何種物資、供應(yīng)數(shù)量和支付條款3.2.7前10大供應(yīng)商采購(gòu)合同3.2.8有關(guān)采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)固性的講明3.3生產(chǎn)情形（近來(lái)3年一期）3.3.1行業(yè)和公司生產(chǎn)模式的講明文獻(xiàn)3.3.2要緊產(chǎn)品或服務(wù)的用途3.3.3要緊產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖（詳圖）3.3.4公司有關(guān)生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的講明3.3.5要緊產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料3.3.6核心設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其它確保協(xié)定3.3.7公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文獻(xiàn)3.3.8公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文獻(xiàn)3.3.9生產(chǎn)成本核算辦法的講明3.3.10生產(chǎn)成本明細(xì)表3.3.11制造費(fèi)用明細(xì)表3.3.12工資明細(xì)表3.3.12要緊產(chǎn)品或要緊材料投入產(chǎn)出比分析講明3.3.13要緊產(chǎn)品耗能情形分析講明3.3.14單位產(chǎn)出（單位時(shí)刻產(chǎn)出、單位人工產(chǎn)出）分析講明3.4其它（近來(lái)3年一期）3.4.1銷售費(fèi)用，治理費(fèi)用與其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表。對(duì)重大變動(dòng)的有關(guān)講明3.4.2其它業(yè)務(wù)收入與費(fèi)用的明細(xì)3.4.3營(yíng)業(yè)外收入支出的明細(xì)4歷史資產(chǎn)負(fù)債表資料（近來(lái)3年一期）4.14.2凍結(jié)的或使用受到限制的銀行存款（如用于借款或票據(jù)的確保等）4.3分客戶的應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)付賬款/其它應(yīng)收款賬齡分析表，并請(qǐng)單獨(dú)列示應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)4.4壞賬預(yù)備的計(jì)提政策，壞賬預(yù)備變動(dòng)表，顯示計(jì)提預(yù)備、發(fā)生壞賬、沖回預(yù)備等4.5結(jié)合信用政策分析近來(lái)一期末分客戶的賬款收回可能性，列明全部帶有爭(zhēng)議或處在訴訟中的款項(xiàng)4.6期末預(yù)付賬款掛賬的合理性，列明實(shí)際已完畢交易尚未收到發(fā)票的款項(xiàng)4.7待攤費(fèi)用明細(xì)表及有關(guān)合同、發(fā)票4.8存貨收發(fā)存明細(xì)表（涉及但不限于存貨名稱、寄存地點(diǎn)、數(shù)量和金額）4.9存貨庫(kù)齡分析4.10存貨跌價(jià)預(yù)備計(jì)提的辦法和緣故（涉及成本價(jià)、市價(jià)），存貨跌價(jià)預(yù)備變動(dòng)表，顯示計(jì)提預(yù)備、發(fā)生報(bào)損、沖回預(yù)備等4.11近來(lái)一次盤(pán)點(diǎn)從盤(pán)點(diǎn)表與實(shí)物數(shù)量對(duì)比的存貨盤(pán)點(diǎn)調(diào)節(jié)清單及講明4.12固定資產(chǎn)明細(xì)表（涉及但不限于規(guī)格型號(hào)、原值、購(gòu)置時(shí)刻、折舊政策和帳面凈值、寄存地點(diǎn)、保管人、使用狀況等）4.13要緊固定資產(chǎn)（設(shè)備）的采購(gòu)合同以及發(fā)票4.14全部固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，講明全部帳實(shí)不符、報(bào)廢或損壞資產(chǎn)情形，以及應(yīng)計(jì)提的減值預(yù)備4.15公司使用中的入帳及未入帳租賃固定資產(chǎn)清單，并提供對(duì)應(yīng)的租賃文獻(xiàn)4.16形資產(chǎn)和其它遞延資產(chǎn)分析（明細(xì)以及有關(guān)支持文獻(xiàn)），及講明其攤銷政策4.17分供應(yīng)商的余額明細(xì)及賬齡分析，講明重大逾期未付金額及要緊供應(yīng)商條款，并請(qǐng)單獨(dú)列示應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)4.18應(yīng)對(duì)票據(jù)分析（涉及但不限于應(yīng)對(duì)供應(yīng)商、承兌行、出票日、到期日、利率、信用條件等）4.19預(yù)收帳款分客戶明細(xì)及賬齡分析，要緊項(xiàng)目講明，并請(qǐng)單獨(dú)列示關(guān)聯(lián)方余額4.20其它應(yīng)對(duì)款明細(xì)及賬齡分析，要緊項(xiàng)目講明，并請(qǐng)單獨(dú)列示關(guān)聯(lián)方余額4.21其它付款項(xiàng)目明細(xì)（應(yīng)對(duì)工資、應(yīng)對(duì)福利費(fèi)、應(yīng)繳稅金等）及要緊項(xiàng)目講明4.22質(zhì)保政策講明、質(zhì)保賠償?shù)挠?jì)提和索賠情形的具體描述4.23資本公積和盈余公積明細(xì)，列示不可分派的法定儲(chǔ)藏。資本公積和盈余公積變動(dòng)表。年末應(yīng)對(duì)股利明細(xì)4.24未分派利潤(rùn)調(diào)劑表，顯示期初余額、本期凈利、提取盈余公積、轉(zhuǎn)增資本、利潤(rùn)分派、其它變動(dòng)等等，講明其它變動(dòng)4.25重大的未入帳資產(chǎn)或負(fù)債，涉及潛在義務(wù)/或有負(fù)債，如：（1）提供借款擔(dān)保，信用證（2）重大合同承諾，或未決訴訟（3）融資安排/金融服務(wù)（4）給供應(yīng)商或經(jīng)銷商的資金支持或融資安排（5）由政府提供的資金支持，涉及現(xiàn)在使用情形、資金使用限制規(guī)定、還款規(guī)定等4.26其它融資工具，如：經(jīng)銷商/客戶延期付款、承兌匯票的使用、租賃、售后回租、資助渠道鋪貨等等4.27未完畢的或此后的銷售承諾，顯示對(duì)方名稱、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其它合同條款，以及會(huì)計(jì)解決，并提供對(duì)應(yīng)合同4.28未完畢的或此后的采購(gòu)承諾，顯示對(duì)方名稱、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其它合同條款，以及會(huì)計(jì)解決，并提供對(duì)應(yīng)合同七關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1關(guān)聯(lián)交易（近來(lái)3年一期）1.1公司與公司的要緊股東及實(shí)際操縱人、核心治理人員、核心技術(shù)人員或與前述人員關(guān)系緊密的人士所操縱的其它公司清單（列明該等公司名稱及與前述人員的關(guān)系）：1.2公司與關(guān)聯(lián)方之間與否存在關(guān)聯(lián)交易，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)講明及與交易有關(guān)的涉及合同或合同在內(nèi)的一切文獻(xiàn)，并對(duì)該等合同或合同與否還會(huì)續(xù)簽以及是偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易仍舊經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易作出講明1.3關(guān)聯(lián)方交易及余額匯總，請(qǐng)按不同性質(zhì)的交易分不匯總（如銷售、采購(gòu)、共享服務(wù)等）1.4公司采用的任何減少關(guān)聯(lián)交易的方法及有關(guān)文獻(xiàn)1.5有關(guān)公司關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、同意程序的規(guī)章制度1.6關(guān)聯(lián)交易合同、定價(jià)根據(jù)（計(jì)價(jià)基礎(chǔ)及定價(jià)辦法）、決策等有關(guān)文獻(xiàn)和資料1.7公司要緊股東以及要緊股東實(shí)際操縱的其它與我司從事有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)1.8公司的整體狀況，涉及業(yè)務(wù)范疇、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、年凈利潤(rùn)等2同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)2.1請(qǐng)講明要緊股東及實(shí)際操縱人及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營(yíng)公司）的要緊業(yè)務(wù)、要緊治理層情形2.2公司與控股股東（涉及實(shí)際操縱人）及其關(guān)聯(lián)公司之間與否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)講明文獻(xiàn)，講明存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)聯(lián)公司名稱、競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域（涉及客戶對(duì)象及市場(chǎng)差不）及產(chǎn)品、該等競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)、以及該等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)公司的客觀妨礙2.3公司的控股股東為幸免與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)而采用的方法，如舍棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的合同或承諾八稅務(wù)（近來(lái)3年一期）1稅種和稅率1.1公司現(xiàn)在所執(zhí)行的稅種、稅率一覽表；公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)合用的關(guān)稅、增值稅以及其它稅種的稅率以及根據(jù)1.2公司享有的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免等優(yōu)待政策及支持文獻(xiàn)1.3公司的國(guó)稅、地稅登記證2納稅情形2.1公司現(xiàn)在享有的稅收優(yōu)待政策或財(cái)政補(bǔ)貼政策，請(qǐng)?zhí)峁┤坑嘘P(guān)的政府批文2.2設(shè)備進(jìn)口的關(guān)稅豁免批文2.3公司所在地稅收征管部門(mén)（國(guó)稅局、地稅局）出具的公司自成立以來(lái)依法納稅（所得稅、增值稅等稅種）的證明文獻(xiàn)3處分3.1公司與否存在未償清的稅款3.2公司與任何稅務(wù)部門(mén)之間的實(shí)際爭(zhēng)議或未決的爭(zhēng)議或討論中的爭(zhēng)議的具體講明3.3公司與否因稅收咨詢題而受到稅收征管部門(mén)的處分，請(qǐng)?zhí)峁┲v明文獻(xiàn)以及涉及各地稅務(wù)局發(fā)出的繳款／處分告知書(shū)在內(nèi)的一切有關(guān)文獻(xiàn)九訴訟文獻(xiàn)（近來(lái)3年一期）1公司、公司的控股子公司、持有公司5%以上的要緊股東（涉及公司的實(shí)際操縱人）、公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、其它高級(jí)治理人員或核心技術(shù)人員與否存在正在進(jìn)行的尚未了結(jié)的訴訟、仲裁和其它法律程序，請(qǐng)?zhí)峁┢鹪V狀、上訴狀、判決書(shū)或裁決書(shū)及可能顯現(xiàn)的解決成果或已生效法律文書(shū)執(zhí)行情形的講明等文獻(xiàn)2公司所明白的任何有可能在后來(lái)引發(fā)訴訟或仲裁并對(duì)公司有重大不利妨礙的事實(shí)或潛在的爭(zhēng)議的講明3涉及公司職工且尚未解決完畢的工傷、意外、交通事故的情形講明及證明文獻(xiàn)十行政處分（近來(lái)3年一期）近來(lái)三年內(nèi)遣反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)、財(cái)務(wù)以及其它法律、法規(guī)，受到行政處分的有關(guān)一切文獻(xiàn)十一公司高級(jí)治理人員和核心技術(shù)人員1董事、監(jiān)事一總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員（涉及公司的直屬分公司和控股子公司的該等人員，下同）的姓名及國(guó)籍、性不、年紀(jì)、學(xué)歷、職稱、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、在公司擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)、該等人員與否在其它單位（涉及關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方）兼職、以及其與否由關(guān)聯(lián)方委派的講明2公司的董事、監(jiān)事一總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員與公司訂立的合同（如借款、擔(dān)保合同、股權(quán)鼓舞安排、聘任合同以及為穩(wěn)固上述人員已采用及擬采用的方法）3請(qǐng)講明董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員和核心技術(shù)人員所持公司及公司關(guān)聯(lián)公司股權(quán)的情形及契約性安排4公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、核心技術(shù)人員所涉訴訟、仲裁、行政處分案件的情形十二公司雇員1職工情形講明，涉及職工總數(shù)、工種等，并分辨正式職工和臨時(shí)工（農(nóng)民工）的人數(shù)2現(xiàn)有的職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、期權(quán)、獎(jiǎng)金、退休金、利潤(rùn)分享等福利或其它類似打算的文獻(xiàn)3有關(guān)為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的種類、費(fèi)率及繳費(fèi)人數(shù)的講明及社保登記證4有關(guān)公司職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用情形的證明5有關(guān)為職工繳納住房公積金費(fèi)率及繳費(fèi)人數(shù)的講明6與職工訂立的勞動(dòng)合同（如要緊條款為原則條款，請(qǐng)?zhí)峁┤舾蓸颖荆?工會(huì)組織介紹及工會(huì)設(shè)立、登記有關(guān)文獻(xiàn)8曾發(fā)生過(guò)的勞動(dòng)糾紛情形講明，并提供尚未了結(jié)糾紛的有關(guān)法律文書(shū)9對(duì)公司的要緊雇員（董事、總經(jīng)理等高級(jí)治理人員和核心技術(shù)人員等）為其前雇主服務(wù)期間作為一方的任何保密合同或不競(jìng)爭(zhēng)合同的具體講明10若公司的任何董事、藍(lán)事或經(jīng)理曾擔(dān)任過(guò)任何已解散、破產(chǎn)、清算的公司的董事、監(jiān)事或經(jīng)理，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾沃v明十三公司內(nèi)部規(guī)章公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及財(cái)務(wù)治理、人事治理制度等差不多規(guī)章制度，最少涉及財(cái)務(wù)制度、人力資源、薪酬績(jī)效制度、保密制度等，最佳請(qǐng)?zhí)峁┲贫群嫌單墨I(xiàn)十四公司所處行業(yè)情形及產(chǎn)品市場(chǎng)情形1行業(yè)概況1.1公司對(duì)