財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度簡單版（2篇）

第9頁共9頁財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度簡單?版一、?總原則?1、公司?財(cái)務(wù)實(shí)行?“計(jì)劃”?為特征的?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)制：屬?已經(jīng)總經(jīng)?理審批的?計(jì)劃內(nèi)的?支付，由?相關(guān)事業(yè)?部總經(jīng)理?的書面授?權(quán)，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人監(jiān)?核即可辦?理;屬計(jì)?劃外的，?必須有公?司總經(jīng)理?的書面授?權(quán)。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》和相?關(guān)的財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?，接受財(cái)?政、稅務(wù)?、審計(jì)等?部門的檢?查、監(jiān)督?，保證會(huì)?計(jì)資料合?法、真實(shí)?、及時(shí)、?準(zhǔn)確、完?整。二?、財(cái)務(wù)工?作崗位職?責(zé)（一?）財(cái)務(wù)經(jīng)?理職責(zé)?1、對(duì)崗?位設(shè)置、?人員配備?、核算組?織程序等?提出方案?。同時(shí)負(fù)?責(zé)選拔、?培訓(xùn)和考?核財(cái)會(huì)人?員。2?、貫徹國?家財(cái)稅政?策、法規(guī)?，并結(jié)合?公司具體?情況建立?規(guī)范的財(cái)?務(wù)模式，?指導(dǎo)建立?健全相關(guān)?財(cái)務(wù)核算?制度同時(shí)?負(fù)責(zé)對(duì)公?司內(nèi)部財(cái)?務(wù)管理制?度的執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查和考?核。3?、進(jìn)行成?本費(fèi)用預(yù)?測、計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?，監(jiān)督各?部門降低?消耗、節(jié)?約費(fèi)用、?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?4、其他?相關(guān)工作?。（二?）財(cái)務(wù)主?管職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?管理公司?的日常財(cái)?務(wù)工作。?2、負(fù)?責(zé)對(duì)本部?門內(nèi)部的?機(jī)構(gòu)設(shè)置?、人員配?備、選調(diào)?聘用、晉?升辭退等?提出方案?和意見。?3、負(fù)?責(zé)對(duì)本部?門財(cái)務(wù)人?員的管理?、教育、?培訓(xùn)和考?核。4?、負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理制度?的制定，?推行會(huì)計(jì)?電算化管?理方式等?。5、?嚴(yán)格執(zhí)行?國家財(cái)經(jīng)?法規(guī)和公?司各項(xiàng)制?度，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?。6、?參與公司?各項(xiàng)資本?經(jīng)營活動(dòng)?的預(yù)測、?計(jì)劃、核?算、分析?決策和管?理，做好?對(duì)本部門?工作的指?導(dǎo)、監(jiān)督?、檢查。?7、組?織指導(dǎo)編?制財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃、?財(cái)務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)?督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助?財(cái)務(wù)經(jīng)理?對(duì)成本費(fèi)?用進(jìn)行控?制、分析?及考核。?8、負(fù)?責(zé)監(jiān)管財(cái)?務(wù)歷史資?料、文件?、憑證、?報(bào)表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規(guī)定?手續(xù)報(bào)請(qǐng)?銷毀。?9、參與?價(jià)格及工?資、獎(jiǎng)金?、福利政?策的制定?。10?、完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（三?）會(huì)計(jì)職?責(zé)1、?按照國家?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定記?賬、復(fù)帳?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?齊備、數(shù)?字準(zhǔn)確、?賬目清楚?、處理及?時(shí);2?、發(fā)票開?具和審核?，各項(xiàng)業(yè)?務(wù)款項(xiàng)發(fā)?生、回收?的監(jiān)督，?業(yè)務(wù)報(bào)表?的整理、?審核、匯?總，業(yè)務(wù)?合同執(zhí)行?情況的監(jiān)?督、保管?及統(tǒng)計(jì)報(bào)?表的填報(bào)?;3、?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的核算，?財(cái)務(wù)制度?的監(jiān)督，?會(huì)計(jì)檔案?的保存和?管理工作?;4、?完成部門?主管或相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（四）出?納職責(zé)?1、建立?健全現(xiàn)金?出納各種?賬冊(cè)，嚴(yán)?格審核現(xiàn)?金收付憑?證。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度，?不得坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫。3?、對(duì)每天?發(fā)生的銀?行和現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?作到日清?月結(jié)，及?時(shí)核對(duì)，?保證帳實(shí)?相符。?三、現(xiàn)金?管理制度?1、所?有現(xiàn)金收?支由公司?出納負(fù)責(zé)?。2、?建立和健?全現(xiàn)金日?記賬簿，?出納應(yīng)根?據(jù)審批無?誤的收支?憑單逐筆?順序登記?現(xiàn)金流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?核對(duì)庫存?。作到日?清月結(jié)，?帳實(shí)相符?。3、?庫存現(xiàn)金?超過__?__元時(shí)?必須存入?銀行。?4、出納?收取現(xiàn)金?時(shí)，須立?即開具一?式四聯(lián)的?《支票回?收登記表?》，由繳?款人在右?下角簽名?后，交繳?款人、業(yè)?務(wù)部門、?出納、會(huì)?計(jì)各留存?一聯(lián)。?5、任何?現(xiàn)金支出?必須按相?關(guān)程序報(bào)?批（詳見?支出審批?制度）。?因出差或?其他原因?必須預(yù)支?現(xiàn)金的，?須填寫借?款單，經(jīng)?總經(jīng)理簽?字批準(zhǔn)，?方可支出?現(xiàn)金。借?款人要在?出差回來?或借款后?三天內(nèi)向?出納還款?或報(bào)銷（?詳見差旅?費(fèi)報(bào)銷規(guī)?定）。?6、收支?單據(jù)辦理?完畢后出?納須在審?核無誤的?收支憑單?上簽章，?并在原始?單據(jù)上加?蓋現(xiàn)金收?、付訖章?，防止重?復(fù)報(bào)銷。?四、支?票管理?1、支票?的購買、?填寫和保?存由出納?負(fù)責(zé)。?2、建立?和健全《?銀行存款?日記帳》?簿，出納?應(yīng)根據(jù)審?批無誤的?收支憑單?，逐筆順?序登記銀?行流水收?支帳目，?并每天結(jié)?出余額;?每工作日?結(jié)束后。?3、出?納收取支?票時(shí)，須?立即開具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?繳款部門?、出納、?會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?4、支?票的使用?必須填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?由經(jīng)辦人?、部門經(jīng)?理、財(cái)務(wù)?主管（經(jīng)?理）、總?經(jīng)理（計(jì)?劃外部分?）簽字后?出納方可?開出。?5、所開?出支票必?須封填收?款單位名?稱。6?、所開支?票必須由?收取支票?方在支票?頭上簽收?或蓋章。?五、印?鑒的保管?1、銀?行印鑒必?須分人保?管。2?、財(cái)務(wù)專?用章和總?經(jīng)理印鑒?分別由財(cái)?務(wù)經(jīng)理和?出納負(fù)責(zé)?保管。?六、現(xiàn)金?、銀行存?款的盤查?1、出?納人員在?每周完成?出納工作?后，應(yīng)將?庫存現(xiàn)金?、銀行存?款的上存?、收入、?支出、結(jié)?存情況，?編制“出?納報(bào)告表?”，并對(duì)?由出納保?管的庫存?現(xiàn)金，由?會(huì)計(jì)或總?經(jīng)理指定?人員于每?星期五下?午及每月?終了進(jìn)行?定期對(duì)帳?盤查，其?他時(shí)間進(jìn)?行抽查。?2、出?納應(yīng)根據(jù)?銀行存款?日記帳的?帳面余額?與開戶銀?行轉(zhuǎn)來的?對(duì)帳單的?余額進(jìn)行?核對(duì)，對(duì)?未達(dá)帳項(xiàng)?應(yīng)由會(huì)計(jì)?編制“銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?”進(jìn)行檢?查核對(duì)。?3、其?它依據(jù)相?關(guān)會(huì)計(jì)制?度及法規(guī)?執(zhí)行。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度簡單?版（二）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范?財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實(shí)際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會(huì)計(jì)核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財(cái)務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財(cái)產(chǎn)的購?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)?務(wù)說明書?，做好分?析、考核?工作。?第四條財(cái)?務(wù)管理是?公司經(jīng)營?管理的一?個(gè)重要方?面，公司?財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實(shí)施?、檢查的?責(zé)任，財(cái)?會(huì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章?財(cái)務(wù)管理?的基礎(chǔ)工?作第五?條加強(qiáng)原?始憑證管?理，做到?制度化、?規(guī)范化。?原始憑證?是公司發(fā)?生的每項(xiàng)?經(jīng)營活動(dòng)?不可缺少?的書面證?明，是會(huì)?計(jì)記錄的?主要依據(jù)?。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核?無誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會(huì)?計(jì)主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?七條健全?會(huì)計(jì)核算?，按照國?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會(huì)計(jì)帳簿?。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)?際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?為依據(jù)，?按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處?理方法進(jìn)?行，保證?會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會(huì)?計(jì)處理方?法前後相?一致。?第八條做?好會(huì)計(jì)審?核工作，?經(jīng)辦財(cái)會(huì)?人員應(yīng)認(rèn)?真審核每?項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、?真實(shí)性、?手續(xù)完整?性和資料?的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)?計(jì)憑證、?報(bào)表時(shí)應(yīng)?經(jīng)專人復(fù)?核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。?第九條?會(huì)計(jì)人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對(duì)會(huì)計(jì)?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫存?實(shí)物、貨?幣資金、?有價(jià)證券?、往來單?位或個(gè)人?等進(jìn)行相?互核對(duì)，?保證帳證?相符、帳?實(shí)相符、?帳表相符?。第十?條建立會(huì)?計(jì)檔案，?包括對(duì)會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按《會(huì)計(jì)?檔案管理?辦法》的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會(huì)?計(jì)人員因?工作變動(dòng)?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會(huì)計(jì)工?作全部移?交給接替?人員。會(huì)?計(jì)人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字後，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營?的核心資?本，必須?加強(qiáng)資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請(qǐng)?中國注冊(cè)?會(huì)計(jì)師驗(yàn)?資，根據(jù)?驗(yàn)資報(bào)告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十?三條經(jīng)公?司董事會(huì)?提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時(shí)應(yīng)按?月計(jì)提利?息支出，?并計(jì)入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)後處?理。第?十七條公?司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報(bào)批?後，由財(cái)?務(wù)管理中?心登記後?才能正式?對(duì)外簽發(fā)?，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿後及時(shí)?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動(dòng)資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時(shí)查明原?因。財(cái)務(wù)?管理中心?經(jīng)理對(duì)庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個(gè)人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對(duì)?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報(bào)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)