施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃資料課件

石家莊鐵道大學(xué)劉新社施工企業(yè)管理石家莊鐵道大學(xué)劉新社施工企業(yè)管理6.1施工企業(yè)計(jì)劃管理6.2施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃6.3施工企業(yè)中長期計(jì)劃6.4施工生產(chǎn)計(jì)劃第6章施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃計(jì)劃是將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動(dòng)的中間環(huán)節(jié)經(jīng)營計(jì)劃中長期計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃6.1施工企業(yè)計(jì)劃管理第6章施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃計(jì)劃是6.1施工企業(yè)計(jì)劃管理企業(yè)的計(jì)劃管理，就是把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)納入計(jì)劃的軌道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的計(jì)劃化，保證企業(yè)這部機(jī)器為達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)而協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。全面計(jì)劃管理對(duì)企業(yè)所有活動(dòng)實(shí)行計(jì)劃管理對(duì)生產(chǎn)全過程實(shí)行計(jì)劃管理全員參與的計(jì)劃管理6.1施工企業(yè)計(jì)劃管理企業(yè)的計(jì)劃管理，就是把企7.1.1計(jì)劃管理的工作內(nèi)容確定計(jì)劃指標(biāo)擬定和選擇計(jì)劃方案確定實(shí)施計(jì)劃的步驟計(jì)劃的下達(dá)并組織計(jì)劃的執(zhí)行檢查計(jì)劃執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)差異分析差異原因，找出執(zhí)行中的問題調(diào)度處理及防范性對(duì)策計(jì)劃控制實(shí)施(組織)計(jì)劃的編制計(jì)劃的實(shí)施計(jì)劃的控制7.1.1計(jì)劃管理的工作內(nèi)容確定計(jì)擬定和選擇確定實(shí)施計(jì)劃6.1.2施工企業(yè)的計(jì)劃體系經(jīng)營戰(zhàn)略性計(jì)劃主要規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展方向和較長期的經(jīng)營目標(biāo)；作業(yè)計(jì)劃主要規(guī)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。按計(jì)劃期分按工程對(duì)象企業(yè)中長期計(jì)劃企業(yè)年度計(jì)劃企業(yè)季度計(jì)劃月、旬工作計(jì)劃施工組織總設(shè)計(jì)施工總進(jìn)度計(jì)劃單位工程施工組織設(shè)計(jì)單位工程施工進(jìn)度計(jì)劃分部分項(xiàng)工程施工設(shè)計(jì)分部分項(xiàng)工程進(jìn)度計(jì)劃按計(jì)劃性質(zhì)戰(zhàn)略性計(jì)劃作業(yè)性計(jì)劃6.1.2施工企業(yè)的計(jì)劃體系經(jīng)營戰(zhàn)略性計(jì)劃主要規(guī)劃企業(yè)的6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系計(jì)劃指標(biāo)的分類按指標(biāo)的性質(zhì)：可分為數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)方面所應(yīng)達(dá)到的數(shù)量目標(biāo)，通常用為絕對(duì)數(shù)值表示。質(zhì)量指標(biāo)反映企業(yè)在利用人力、物力、財(cái)力及發(fā)展技術(shù)等方面所應(yīng)達(dá)到的水平，即反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的質(zhì)量，通常用相對(duì)數(shù)表示。按指標(biāo)的表現(xiàn)形式:可分為價(jià)值(貨幣)指標(biāo)和實(shí)物指標(biāo)。價(jià)值指標(biāo)反映生產(chǎn)中的社會(huì)勞動(dòng)消耗量,以貨幣為計(jì)量單位.實(shí)物指標(biāo)反映不同物質(zhì)的使用價(jià)值，能具體表現(xiàn)產(chǎn)品(工程)的數(shù)量和生產(chǎn)工程的物質(zhì)消耗。6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系計(jì)劃指標(biāo)的分類6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系計(jì)劃指標(biāo)的設(shè)置原則與企業(yè)的生產(chǎn)目的相聯(lián)系交竣工工程量交竣工項(xiàng)目數(shù)總產(chǎn)值凈產(chǎn)值人均交竣工數(shù)量工程履約率交竣工率人均實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值盈利總額交竣工率人均利稅總額人均利稅率資本利稅率成本利稅率工資利稅率實(shí)物指標(biāo)實(shí)物指標(biāo)價(jià)值指標(biāo)價(jià)值指標(biāo)絕對(duì)指標(biāo)絕對(duì)指標(biāo)相對(duì)指標(biāo)相對(duì)指標(biāo)提高社會(huì)及用戶需求的工程產(chǎn)品生產(chǎn)目的創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系計(jì)劃指標(biāo)的設(shè)置原則交竣工6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系突出考核企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)濟(jì)效益＝效率×效用＝經(jīng)濟(jì)效果×經(jīng)營效果經(jīng)濟(jì)效果＝勞動(dòng)成果(產(chǎn)出)/勞動(dòng)耗費(fèi)(投入)

＝產(chǎn)值/資金占用經(jīng)營效果＝盈利額/產(chǎn)值滿足企業(yè)內(nèi)部考核的需要體現(xiàn)社會(huì)效益目標(biāo)安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、公害防治、環(huán)境保護(hù)等6.1.3施工企業(yè)計(jì)劃指標(biāo)體系突出考核企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益施工企業(yè)主要計(jì)劃指標(biāo)生產(chǎn)指標(biāo)勞動(dòng)指標(biāo)物資指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)1.主要產(chǎn)品品種2.建安工程量3.總產(chǎn)值4.凈產(chǎn)值5.新產(chǎn)品試制項(xiàng)目數(shù)6.設(shè)備生產(chǎn)能力1.職工總?cè)藬?shù)2.生產(chǎn)工人數(shù)3.工資總額4.工程技術(shù)人員數(shù)量5.管理人員數(shù)1.材料需用量2.材料儲(chǔ)備量3.材料供應(yīng)量4.工具需用量5.工具儲(chǔ)備量6.燃料消耗量7.電力消耗量1.生產(chǎn)費(fèi)用總額2.企業(yè)管理費(fèi)3.工程直接費(fèi)4.工程間接費(fèi)5.實(shí)現(xiàn)利潤總額6.固定資金總額7.流動(dòng)資金總額8.財(cái)務(wù)收支總額質(zhì)量指標(biāo)1.工程合格率2.工程優(yōu)良率3.返工率4.設(shè)備利用率5.設(shè)備完好率6.合同履行率1.全員勞動(dòng)生產(chǎn)率2.生產(chǎn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率3.工時(shí)利用率4.工人出勤率5.平均工資1.材料消耗定額2.材料利用率3.廢料回收率4.燃料消耗定額5.電力消耗定額6.萬元產(chǎn)值能耗1.單位產(chǎn)品成本2.成本降低率3.百元產(chǎn)值流動(dòng)資金占用額4.流動(dòng)資金定額5.流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率6.成本利潤率施工企業(yè)主要計(jì)劃指標(biāo)生產(chǎn)指標(biāo)勞動(dòng)指標(biāo)物資指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)量指施工企業(yè)的八大指標(biāo)產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品品種產(chǎn)品質(zhì)量原材料、燃料、動(dòng)力消耗勞動(dòng)生產(chǎn)率百元產(chǎn)值流動(dòng)資金占用額成本利潤反映企業(yè)人財(cái)物的利用情況反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效果反映企業(yè)生產(chǎn)的物質(zhì)成果施工企業(yè)的八大指標(biāo)產(chǎn)品產(chǎn)量反映企業(yè)人財(cái)物的利用情況反映企業(yè)生施工企業(yè)中長期計(jì)劃表綜合指標(biāo)表數(shù)量指標(biāo)現(xiàn)金流量表相對(duì)指標(biāo)效益及潛虧、不良資產(chǎn)消化表銀行借款表負(fù)債表年度投資表人力資源情況表公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整表工程承包營業(yè)情況表科技進(jìn)步與信息化建設(shè)情況表工程承包市場結(jié)構(gòu)分析表其他業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表施工企業(yè)中長期計(jì)劃表綜合指標(biāo)表現(xiàn)金流量表相對(duì)指標(biāo)效益及潛虧6.2施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃是由企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略到生產(chǎn)計(jì)劃的過渡性計(jì)劃6.2施工企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用經(jīng)6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)容企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃企業(yè)成長規(guī)劃技術(shù)改造規(guī)劃人才開發(fā)規(guī)劃多種經(jīng)營規(guī)劃；職工工資、福利增長規(guī)劃體制改革規(guī)劃經(jīng)營計(jì)劃是企業(yè)擬定的非規(guī)范性文件，由文字和表格組成6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)營計(jì)劃是企業(yè)6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用經(jīng)營計(jì)劃與施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃的區(qū)別

編制主體不同。經(jīng)營計(jì)劃是以企業(yè)為主體，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃、市場環(huán)境等因素，由企業(yè)自行編制；施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃則是根據(jù)企業(yè)總部下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)由基層單位制訂。指標(biāo)體系不同。經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)是以經(jīng)濟(jì)效益為中心；施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃以產(chǎn)值為中心。計(jì)劃編制程序不同。施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制程序是“兩下一上”；而經(jīng)營計(jì)劃是“自下而上”，即企業(yè)總部編制計(jì)劃，下達(dá)執(zhí)行。突出重點(diǎn)不同。經(jīng)營計(jì)劃突出了企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略；施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃則按下達(dá)的任務(wù)來編制。6.2.1經(jīng)營計(jì)劃及其作用經(jīng)營計(jì)劃與施工技術(shù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃的6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)與指標(biāo)的概念企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)預(yù)期要達(dá)到的目的或結(jié)果。經(jīng)營目標(biāo)分為兩大類：與企業(yè)外部環(huán)境有關(guān)的目標(biāo)；與企業(yè)內(nèi)部環(huán)境有關(guān)的目標(biāo)。指標(biāo)，反映某種現(xiàn)象或某一方面情況的數(shù)值。指標(biāo)與目標(biāo)的關(guān)系：當(dāng)為定量化的目標(biāo)時(shí)，該目標(biāo)也就是一個(gè)指標(biāo)。6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)與指標(biāo)的概念6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃施工企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)對(duì)財(cái)產(chǎn)所有者和社會(huì)的責(zé)任目標(biāo)完成工程項(xiàng)目的增長率及履約率股東收益的增長率防止公害及環(huán)境污染的有關(guān)目標(biāo)等企業(yè)發(fā)展目標(biāo)企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)能力發(fā)展目標(biāo)技術(shù)開發(fā)目標(biāo)市場開拓目標(biāo)信譽(yù)目標(biāo)工程或產(chǎn)品質(zhì)量提高目標(biāo)服務(wù)態(tài)度或經(jīng)營作風(fēng)提高目標(biāo)6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃施工企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃施工企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃

中長期經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃指標(biāo)利潤額及其增長率承包工作量及其增長率

年度經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)利潤產(chǎn)值交竣工工程量全員勞動(dòng)生產(chǎn)率6.2.2企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃施工企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的編制依據(jù)經(jīng)營計(jì)劃由企業(yè)主管經(jīng)理或總經(jīng)濟(jì)師負(fù)責(zé)，以計(jì)劃部門為主編制。主要依據(jù)是對(duì)經(jīng)營環(huán)境條件的分析：國家的方針政策、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的遠(yuǎn)景規(guī)劃、必要的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和技術(shù)預(yù)測(cè)，及對(duì)社會(huì)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所作的分析。外部經(jīng)營環(huán)境的分析企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營條件的分析6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的編制依據(jù)6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃編制程序

外部環(huán)境預(yù)測(cè)指令性計(jì)劃內(nèi)部條件測(cè)定經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)成本計(jì)劃交竣工計(jì)劃新技術(shù)開發(fā)計(jì)劃招攬任務(wù)計(jì)劃施工生產(chǎn)計(jì)劃技術(shù)改造計(jì)劃職工培訓(xùn)計(jì)劃勞動(dòng)工資計(jì)劃財(cái)務(wù)資金計(jì)劃物資計(jì)劃6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃編制程序外部環(huán)境預(yù)測(cè)6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的綜合平衡

目標(biāo)利潤與交竣工工程量的平衡——盈虧分析法利潤等于0的點(diǎn)記為盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量Q*得：QCFOQ*TCTRCvQ利潤=總收益－總成本即：盈利區(qū)虧損區(qū)6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的綜合平衡利潤等于0交竣工工程量與生產(chǎn)任務(wù)的平衡，施工工程量與招攬任務(wù)的平衡生產(chǎn)任務(wù)與原材料及其它資源之間的平衡主要材料需用量＝預(yù)計(jì)工程量×材料消耗定額×(1＋損耗系數(shù))生產(chǎn)任務(wù)與生產(chǎn)能力之間的平衡生產(chǎn)任務(wù)與勞動(dòng)力之間的平衡生產(chǎn)任務(wù)和技術(shù)裝備之間的平衡生產(chǎn)任務(wù)和資金之間的平衡交竣工工程量與生產(chǎn)任務(wù)的平衡，施工工程量與招攬任務(wù)的平衡6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的制訂方法─滾動(dòng)法2010年計(jì)劃2011年、2012年計(jì)劃2013年、2014年計(jì)劃具體較細(xì)較粗2010年計(jì)劃完成情況實(shí)際與計(jì)劃的差異計(jì)劃修正因素差異分析環(huán)境變化經(jīng)營方針調(diào)整2011年計(jì)劃2012年、2013年計(jì)劃2014年、2015年計(jì)劃具體較細(xì)較粗6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制經(jīng)營計(jì)劃的制訂方法─滾動(dòng)法206.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制采用滾動(dòng)法編制計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)：計(jì)劃前后期銜接緊密，能更好地反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的連續(xù)性。計(jì)劃能真正結(jié)合客觀條件的變化，適時(shí)調(diào)整，提高準(zhǔn)確性和指導(dǎo)性。長期計(jì)劃與短期計(jì)劃，以及短期計(jì)劃內(nèi)部的年度計(jì)劃與月度計(jì)劃可前后銜接。

6.2.3經(jīng)營計(jì)劃的編制采用滾動(dòng)法編制計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)：6.3中長期計(jì)劃6.3.1綜合計(jì)劃6.3.2經(jīng)營布局專項(xiàng)計(jì)劃6.3.3產(chǎn)業(yè)調(diào)整專項(xiàng)計(jì)劃6.3.4人力資源專項(xiàng)計(jì)劃6.3.5科技開發(fā)專項(xiàng)計(jì)劃6.3.6投資專項(xiàng)計(jì)劃6.3.7融資專項(xiàng)計(jì)劃6.3.8現(xiàn)金流量專項(xiàng)計(jì)劃6.3.9利潤專項(xiàng)計(jì)劃6.3.10資產(chǎn)負(fù)債專項(xiàng)計(jì)劃中長期計(jì)劃使已經(jīng)定性的總體目標(biāo)和各專項(xiàng)目標(biāo)數(shù)量化6.3中長期計(jì)劃6.3.1綜合計(jì)劃中長期計(jì)6.3.1綜合計(jì)劃綜合計(jì)劃是由反映企業(yè)全局的關(guān)鍵性數(shù)量指標(biāo)以及發(fā)展速度組成，集中反映各主要指標(biāo)間的綜合平衡關(guān)系。綜合計(jì)劃指標(biāo)通常由反映經(jīng)營效益、投資規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、債務(wù)規(guī)模、員工數(shù)量等方面的指標(biāo)構(gòu)成。反映經(jīng)營效益的指標(biāo)可選擇合同額、營業(yè)額、利潤總額（或凈利潤）。反映投資規(guī)模的指標(biāo)可選擇年度投資總額。反映債務(wù)規(guī)模的指標(biāo)可選擇銀行借款余額、擔(dān)保貸款和保函額度等。為便于對(duì)比和說明計(jì)劃期發(fā)展的狀態(tài)，計(jì)劃表式還包括計(jì)劃期合計(jì)數(shù)、分年度安排數(shù)、平均增長速度，計(jì)劃期前一個(gè)基期指標(biāo)完成情況等內(nèi)容。6.3.1綜合計(jì)劃綜合計(jì)劃是由反映企業(yè)全局的關(guān)鍵性數(shù)量6.3.2經(jīng)營布局專項(xiàng)計(jì)劃

經(jīng)營布局主要研究企業(yè)資源運(yùn)用到哪些地區(qū)，能夠起到占領(lǐng)市場、獲取盡可能多的收益的功效。在安排該計(jì)劃時(shí)，要以投資回報(bào)率為導(dǎo)向，適應(yīng)市場格局變化。在編制地區(qū)指標(biāo)時(shí)，安排的先后順序是首先要研究企業(yè)所在地的市場份額能否得到鞏固，是否存在提高或減少的可能性。其次再去考慮其他重點(diǎn)地區(qū)。最后是新拓展的地區(qū)的可能性。在編制該計(jì)劃時(shí)，要注意收集各地建設(shè)規(guī)劃、投資安排等方面信息，研究競爭對(duì)手和公司自身存在的優(yōu)、劣勢(shì)，尤其不要忽略自身企業(yè)文化與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的融合程度等情況，做好資金信貸、采購供應(yīng)、人員保障等方面資源的選擇與平衡。6.3.2經(jīng)營布局專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)營布局主要研究企業(yè)6.3.3產(chǎn)業(yè)調(diào)整專項(xiàng)計(jì)劃該計(jì)劃是根據(jù)企業(yè)定位、投資、市場環(huán)境，作出的經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃。該計(jì)劃主要通過對(duì)營業(yè)額的產(chǎn)業(yè)構(gòu)成安排來體現(xiàn)，它是用企業(yè)在某一產(chǎn)業(yè)所完成的營業(yè)額占企業(yè)同期完成的全部營業(yè)額的比重來衡量。施工企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整緣自于行業(yè)市場投資總額的變化。企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)力尤其是資金實(shí)力，選擇適宜的項(xiàng)目作為突破口，圖謀長線發(fā)展。在編制該計(jì)劃時(shí)，要注意妥善處理做強(qiáng)與做大的關(guān)系。對(duì)于現(xiàn)階段的施工企業(yè)而言，由于管理模式、市場環(huán)境的制約還難以從根本上做到“大而強(qiáng)”，要注意從輿論導(dǎo)向和行動(dòng)上避免盲目擴(kuò)大規(guī)模的現(xiàn)象發(fā)生。6.3.3產(chǎn)業(yè)調(diào)整專項(xiàng)計(jì)劃該計(jì)劃是根據(jù)企業(yè)定位6.3.4人力資源專項(xiàng)計(jì)劃人力資源專項(xiàng)計(jì)劃主要分析現(xiàn)有從業(yè)人員的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量是否能夠滿足企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃的需要，以及如何采取必要措施來滿足這一需要。在編制時(shí)，要注意有針對(duì)性地選擇好項(xiàng)目組織管理模式，并根據(jù)不同地區(qū)不同項(xiàng)目管理方式，尋找各級(jí)各類人員的最佳配比關(guān)系。要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營布局、經(jīng)營結(jié)構(gòu)專項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整，結(jié)合計(jì)劃期項(xiàng)目承攬方式可能發(fā)生的變化，提前做好人力資源的統(tǒng)籌。要注意搞好新進(jìn)入企業(yè)人員來源的平衡，形成人才梯隊(duì)。依據(jù)生產(chǎn)組織方式的不同，編制勞務(wù)作業(yè)層人員計(jì)劃，以及作業(yè)層管理人員計(jì)劃。尤其現(xiàn)階段，勞務(wù)分包隊(duì)伍不健全，施工企業(yè)建立自己的勞務(wù)基地，對(duì)勞務(wù)作業(yè)層人員的操作技術(shù)加以培訓(xùn)，并考試錄用。6.3.4人力資源專項(xiàng)計(jì)劃人力資源專項(xiàng)計(jì)劃主要6.3.5科技開發(fā)專項(xiàng)計(jì)劃科研開發(fā)專項(xiàng)計(jì)劃包括企業(yè)對(duì)科技的投入總量、科技研發(fā)機(jī)構(gòu)數(shù)量、專利與發(fā)明、科技進(jìn)步創(chuàng)造效益等方面的安排。衡量企業(yè)科技開發(fā)實(shí)力的指標(biāo)：技術(shù)投入率=科技支出總額/主營業(yè)務(wù)收入×100％技術(shù)裝備率=技術(shù)裝備凈值/在崗員工×100％科技進(jìn)步效益=科技進(jìn)步產(chǎn)生的效益/主營業(yè)務(wù)收入×100％編制時(shí)，要圍繞企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展需要，以工程項(xiàng)目為載體，以服務(wù)經(jīng)營、構(gòu)筑新的核心技術(shù)為宗旨，不斷健全企業(yè)科技創(chuàng)新體系，要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)的調(diào)整采取必要的傾斜政策，積極組織科技開發(fā)和項(xiàng)目技術(shù)攻關(guān)，逐項(xiàng)落實(shí)中長期科研課題，對(duì)自行研究、買進(jìn)專利、合作開發(fā)、引進(jìn)技術(shù)等方式進(jìn)行可行性研究、投資費(fèi)用比較，作出戰(zhàn)略選擇。6.3.5科技開發(fā)專項(xiàng)計(jì)劃科研開發(fā)專項(xiàng)計(jì)劃包括6.3.6投資專項(xiàng)計(jì)劃投資轉(zhuǎn)向計(jì)劃是指通過投資安排，論證合理的營業(yè)規(guī)模，配置與地區(qū)經(jīng)營布局、行業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的資金，保證經(jīng)營策略的實(shí)施。在編制投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)以投資回報(bào)率為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)。在編制投資計(jì)劃過程中，要嚴(yán)格控制投資規(guī)模，做好總量平衡。在投資總額與經(jīng)營規(guī)模之間,要反復(fù)平衡測(cè)算,協(xié)調(diào)安排。投資項(xiàng)目立項(xiàng)決策應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，建立科學(xué)合理的決策程序。在投資項(xiàng)目實(shí)施中，對(duì)項(xiàng)目要進(jìn)行跟蹤分析，嚴(yán)格控制投資費(fèi)用支出。6.3.6投資專項(xiàng)計(jì)劃投資轉(zhuǎn)向計(jì)劃是指通過投6.3.7融資專項(xiàng)計(jì)劃企業(yè)資金來源：從母體公司獲得股權(quán)資本或其他現(xiàn)金支持；通過經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的資金或售賣下屬公司后的變現(xiàn)收入；對(duì)外籌資。企業(yè)經(jīng)營業(yè)績與負(fù)債比例密切相關(guān)。有膽識(shí)的企業(yè)家希望通過適當(dāng)?shù)呢?fù)債經(jīng)營，迅速籌集資金，擴(kuò)大營業(yè)規(guī)模，提高自有資本利潤率。利用財(cái)務(wù)杠桿的作用，促使企業(yè)發(fā)展。6.3.7融資專項(xiàng)計(jì)劃企業(yè)資金來源：6.3.8現(xiàn)金流量專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃反映企業(yè)在計(jì)劃期間內(nèi)，經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出情況。以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，真實(shí)反映本期現(xiàn)金流入、流出的狀況，從而分析企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力。有助于債權(quán)人分析企業(yè)償債能力，為債務(wù)的重新安排創(chuàng)造條件。有助于投資者分析企業(yè)支付股利的能力，為投資決策提供依據(jù)?，F(xiàn)金流量表是聯(lián)結(jié)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的紐帶。將這些計(jì)劃表以及附表綜合觀察、分析，就能對(duì)財(cái)務(wù)狀況做出全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確的結(jié)論，以利于各方面做出正確決策。6.3.8現(xiàn)金流量專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃反映企業(yè)6.3.9利潤專項(xiàng)計(jì)劃

利潤專項(xiàng)計(jì)劃是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所帶來的最終效果的數(shù)量化體現(xiàn)。利潤計(jì)劃需要以收入作為起點(diǎn)，結(jié)合行業(yè)平均收益水平和出資人的要求，逐大項(xiàng)進(jìn)行推算。

在確定利潤指標(biāo)時(shí)，可采?。喉?xiàng)目測(cè)算法。毛利率測(cè)算法。資本回報(bào)測(cè)算法。投入資本回報(bào)率=息稅前收益/投入資本EVA測(cè)算法。調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)增加值＝

報(bào)表凈利潤-資金成本×投入資本－占用母公司或有資源的付現(xiàn)成本6.3.9利潤專項(xiàng)計(jì)劃利潤專項(xiàng)計(jì)劃是企業(yè)經(jīng)營活6.3.10資產(chǎn)負(fù)債專項(xiàng)計(jì)劃編制資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃的目的在于處理好股本與負(fù)債的關(guān)系。負(fù)債結(jié)構(gòu)包括：期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)。通過債務(wù)結(jié)構(gòu)的科學(xué)安排，達(dá)到長短期負(fù)債兼顧，籌資成本最低，匯率風(fēng)險(xiǎn)減少的目的。首先，保持流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債的結(jié)構(gòu)合理。企業(yè)應(yīng)以長期負(fù)債為主，流動(dòng)負(fù)債為輔。長期、中期負(fù)債與流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)應(yīng)同固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。通過資產(chǎn)負(fù)債表的編制，綜合反映預(yù)算年末的資產(chǎn)、負(fù)債及資本的增減變化及相互間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。以觀察企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債和資本結(jié)構(gòu)是否合理。6.3.10資產(chǎn)負(fù)債專項(xiàng)計(jì)劃編制資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃的6.4施工生產(chǎn)計(jì)劃6.4.1年（季）度計(jì)劃6.4.2月（旬）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃6.4.3計(jì)劃的貫徹與檢查6.4施工生產(chǎn)計(jì)劃6.4.1年（季）度計(jì)劃6.4.1年度（季度）計(jì)劃年（季）度生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容建安工程生產(chǎn)計(jì)劃材料供應(yīng)計(jì)劃機(jī)械設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃；勞動(dòng)工資計(jì)劃成本利潤計(jì)劃定額流動(dòng)資金與資金收支計(jì)劃；技術(shù)組織措施計(jì)劃附屬輔助生產(chǎn)計(jì)劃其他各項(xiàng)計(jì)劃6.4.1年度（季度）計(jì)劃年（季）度生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)6.4.1年度（季度）計(jì)劃年(季度)度生產(chǎn)計(jì)劃的作用確定全年施工項(xiàng)目和各項(xiàng)主要計(jì)劃指標(biāo)，提出全年度的奮斗目標(biāo)根據(jù)計(jì)劃要求進(jìn)行全面的施工準(zhǔn)備工作根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)，組織施工生產(chǎn)活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃的一個(gè)階段年(季)度生產(chǎn)計(jì)劃的文件組成文字說明組成計(jì)劃的各種表格6.4.1年度（季度）計(jì)劃年(季度)度生產(chǎn)計(jì)劃的作用6.4.1年度（季度）計(jì)劃年(季)度生產(chǎn)計(jì)劃的編制依據(jù)上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)或中標(biāo)工程合同規(guī)定的施工進(jìn)度要求；工程設(shè)計(jì)文件(包括概、預(yù)算)；施工組織設(shè)計(jì)文件(包括技術(shù)組織措施)；勞動(dòng)力、材料、機(jī)具供應(yīng)情況；上一年(季)度計(jì)劃情況的有關(guān)資料和統(tǒng)計(jì)分析成果；各種現(xiàn)行定額，各種單價(jià)。6.4.1年度（季度）計(jì)劃年(季)度生產(chǎn)計(jì)劃的編制依據(jù)6.4.2月（旬）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃月(旬)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的作用把施工任務(wù)落實(shí)到基層班組。指導(dǎo)勞動(dòng)調(diào)配和材料、機(jī)械設(shè)備的供應(yīng)工作。是檢查各單位工作的尺度，是開展勞動(dòng)況賽、實(shí)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)。月(旬)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的編制依據(jù)季度生產(chǎn)計(jì)劃指標(biāo)、建設(shè)工程承包合同；上月(旬)計(jì)劃完成情況；列入本月(旬)項(xiàng)目的必須具備施工條件；施工圖設(shè)計(jì)文件；施工組織設(shè)計(jì)文件；勞動(dòng)、材料、機(jī)具等施工組織條件；有關(guān)定額、單價(jià)。6.4.2月（旬）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃月(旬)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的作6.4.2月（旬）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃月(旬)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的