某公司報銷程序文件

目的:規(guī)范報銷作業(yè)，結(jié)合本公司實際情況，特制訂本作業(yè)程序。范圍:現(xiàn)金支出差旅費、應(yīng)酬費、快遞費、研發(fā)板料板包費和工具用具購買費等費用等。內(nèi)容:1:審批權(quán)限：

1.1借支單：單據(jù)金額300元以下的由財務(wù)經(jīng)理審核通過即可(須入職30天以上)。

1.2費用單據(jù)金額標(biāo)準(zhǔn)：金額300元以下的經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核通過即可，超過部份需經(jīng)總經(jīng)理審核方可。1.3現(xiàn)金報銷：差旅、應(yīng)酬、租(車)金、電話費等。部門課長/經(jīng)理(須匯總)財務(wù)審核填支付證明單報銷人 部門課長/經(jīng)理(須匯總)財務(wù)審核填支付證明單報銷人金額300元以下金額300元以下資金日報表資金日報表現(xiàn)金日記帳財務(wù)經(jīng)理出納付款總經(jīng)理現(xiàn)金日記帳財務(wù)經(jīng)理出納付款總經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理會計寫憑證入電腦系統(tǒng)財務(wù)經(jīng)理審核會計寫憑證入電腦系統(tǒng)財務(wù)經(jīng)理審核會計檔案會計報表會計檔案會計報表報價單部門經(jīng)理財務(wù)審核支付證明單經(jīng)總經(jīng)理核簽4現(xiàn)金外出采購報銷作業(yè)：（三天內(nèi)必須報銷）指現(xiàn)金物采,下訂單發(fā)貨,托運部提貨報價單部門經(jīng)理財務(wù)審核支付證明單經(jīng)總經(jīng)理核簽 采購單或（申購單入庫單(IQC檢驗單和采購簽字)總經(jīng)理出納付款總經(jīng)理出納付款資金日報表現(xiàn)金日記帳財務(wù)經(jīng)理會計寫憑證入電腦財務(wù)經(jīng)理審核會計檔案會計報表金額300元以下總經(jīng)理收據(jù)或發(fā)票 經(jīng)總經(jīng)理核簽1.5采購現(xiàn)金付款：（實行貨到后三天以上付款）供應(yīng)商交貨后，采購部門應(yīng)及時整理單據(jù)，在交貨后二天內(nèi)交到財務(wù)部。經(jīng)總經(jīng)理核簽報價單(PMC經(jīng)理簽核)報價單(PMC經(jīng)理簽核)金額300元以下金額300元以下財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理采購單入庫單(IQC檢驗單及采購簽字)送貨單總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)審核部門經(jīng)理支付證明單資金日報表出納付款總經(jīng)理現(xiàn)金日記帳會計檔案財務(wù)經(jīng)理審核會計寫憑證入電腦系統(tǒng)財務(wù)審核部門經(jīng)理支付證明單資金日報表出納付款總經(jīng)理現(xiàn)金日記帳會計檔案財務(wù)經(jīng)理審核會計寫憑證入電腦系統(tǒng)會計報表會計報表報價單財務(wù)部據(jù)以同供應(yīng)商對帳報價單財務(wù)部據(jù)以同供應(yīng)商對帳總經(jīng)理核簽供應(yīng)商送月結(jié)單財務(wù)編制支付證明單財務(wù)經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理資金日報表出納據(jù)安排付款總經(jīng)理核簽財務(wù)經(jīng)理資金日報表出納據(jù)安排付款總經(jīng)理核簽采購單入庫單(IQC檢驗單及采購簽字)送貨單總經(jīng)理現(xiàn)金日記帳總經(jīng)理現(xiàn)金日記帳會計寫憑證入電腦系統(tǒng)會計寫憑證入電腦系統(tǒng)會計檔案會計檔案財務(wù)經(jīng)理審核會計寫憑證入電腦系統(tǒng)財務(wù)經(jīng)理審核會計寫憑證入電腦系統(tǒng)會計報表會計報表2.0借支辦法：借款人(須入廠30天以上)總經(jīng)理核簽財務(wù)審核部門課長經(jīng)理借款人(須入廠30天以上)總經(jīng)理核簽財務(wù)審核部門課長經(jīng)理300以下300以下出納付款出納付款3.0財務(wù)審核單據(jù)要點：不符以下標(biāo)準(zhǔn)者退回，不予受理。

3.1差旅費：支付證明單附車票、在派車單上注明所經(jīng)地點及車費并連同報銷登記本,寫出簡單出差報告及相關(guān)人員簽核是否齊全。

3.2快遞費：支付證明單、快遞單、需寫清所快遞到達(dá)地及貨物，相關(guān)人員簽核是否齊全。

3.3誤餐費住宿費：支付證明單、收據(jù)（或發(fā)票）如有差旅費,茶水費要一同報銷、派車單、相關(guān)人員簽核是否齊全。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)的部份自行負(fù)擔(dān)。3.4外出現(xiàn)金采購包括工具用具采購費用：支付證明單、收據(jù)（發(fā)票/送貨單）、采購單（申購單）進(jìn)倉單、相關(guān)人員簽核完整。三天以內(nèi)一定要報銷。研發(fā)部臨時采購需返廠后補寫相關(guān)單據(jù)經(jīng)部門經(jīng)理簽核3.5采購付現(xiàn)金：貨到三天以上付款，交貨后第二天前交單到財務(wù)（支付證明單、采購單、入庫單、送貨單(收據(jù))。相關(guān)人員簽核齊全）。6月結(jié)送貨單據(jù)：次月三日前將所有供應(yīng)商、外發(fā)廠等協(xié)力廠商單據(jù)按送貨單、進(jìn)倉單、采購單（如月底同一張采購單送一部份貨的，要將該采購單復(fù)印件附給財務(wù)）的順序裝訂好交到財務(wù)。3.7借支單：借款人姓名、部門、日期、金額、用途、簽核齊全。入廠未滿30天的職員工借支需找熟人書立擔(dān)保書，如借支后自離，該借款由擔(dān)保人工資中扣除。自發(fā)工資后10天內(nèi)不得借支私用。私用借支不得超過職務(wù)經(jīng)理經(jīng)以上課長/設(shè)計師組長級管理人員司機員工早餐費5322中、晚餐費10855住宿費10060-803020私用借支限額150010005002004.0相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)附表：：