公司現(xiàn)金管理制度范本（四篇）

第14頁共14頁公司現(xiàn)金?管理制度?范本第?一章總則?第一條?為加強對?____?有限公司?（以下簡?稱“公司?”）資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉，?提高資金?的效率，?合理安排?資金流向?，保證資?金安全，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?和銀行存?款。第?三條本制?度所稱現(xiàn)?金管理，?是指公司?的現(xiàn)金流?入、流出?等全過程?的控制。?第四條?實行現(xiàn)金?管理應堅?持以下原?則：1?、公司所?有現(xiàn)金必?須納入預?算；2?、堅持以?收定支，?量入為出?；3、?嚴格貫徹?收支兩條?線的原則?，收入必?須上交公?司財務部?，支出必?須通過公?司財務部?支出；?4、公司?嚴格禁止?其他部門?受理現(xiàn)金?收支業(yè)務?；5、?各項現(xiàn)金?收支必須?遵守國家?方針政策?、法規(guī)以?及公司財?務制度等?相關規(guī)定?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條公司現(xiàn)?金使用范?圍：1?、職工工?資、津貼?；2、?個人勞務?報酬；?3、根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學?技術、文?化藝術、?體育等各?種獎金；?4、各?種勞保、?福利費用?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出；?5、向?個人收購?公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營?的其他物?資價款；?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費；7?、結算起?點___?_元以下?的零星支?出；8?、確需支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第六?條堅持收?有憑、付?有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。辦?理的收款?憑證必須?蓋“現(xiàn)金?收訖”章?和收款人?個人印章?；付款憑?證必須由?報銷人個?人簽字、?經(jīng)會計人?員審核無?誤簽字、?有關領導?簽字批準?后辦理現(xiàn)?金付款，?并同時加?蓋“現(xiàn)金?付訖”印?章。第?七條不準?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結。第?八條每天?收入的現(xiàn)?金，應及?時足額送?存銀行，?財務部負?責人定期?檢查、核?對現(xiàn)金庫?存，每月?到少一次?。財務部?要設立現(xiàn)?金檢查登?記簿，記?錄每次現(xiàn)?金檢查結?果。第?九條現(xiàn)金?支付，可?以從本公?司庫存現(xiàn)?金限額中?支付，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中坐?支。第?十條任何?部門和個?人借款必?須按照“?四川朗峰?電子材料?有限公司?借款及支?出報銷審?批制度”?的規(guī)定辦?理。第?十一條嚴?禁任何公?款私存行?為。第?十二條任?何人員嚴?禁為其他?單位或個?人在企業(yè)?套取現(xiàn)金?。第十?三條本公?司規(guī)定現(xiàn)?金庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。第?三章銀行?存款管理?第十四?條公司銀?行賬戶開?戶工作統(tǒng)?一由財務?部負責，?日常管理?也由財務?部負責管?理。第?十五條銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務需?要不準外?泄。應當?定期檢查?銀行賬戶?開設及使?用情況，?對不再需?要使用的?賬戶，及?時清理銷?戶。第?十六條辦?理銀行結?算業(yè)務，?必須遵守?《銀行結?算辦法》?的規(guī)定，?不準出租?、出借賬?戶。第?十七條公?司銀行賬?戶的開戶?、存儲資?金的分配?、銷戶要?立足于和?銀行發(fā)展?長期的合?作關系，?不得隨便?因個人關?系轉移。?第十八?條公司財?務部門應?設置銀行?存款日記?賬，逐日?記錄收、?支、結存?情況，按?月同各開?戶銀行對?賬，編制?未達賬款?調節(jié)表，?確保公司?銀行賬目?同各開戶?銀行賬目?完全一致?。銀行對?賬單須按?銀行賬號?順序裝訂?歸檔。?第十九條?對外匯款?，經(jīng)辦部?門要根據(jù)?合同、協(xié)?議等文件?，填制請?款單，由?經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)?辦部門負?責人簽字?，分管領?導批準，?主管領導?審批、財?務部門負?責人審核?后，符合?合同、協(xié)?議條款，?方可交出?納匯款。?第二十?條公司對?外付款時?一般要按?以下順序?選擇結算?方式：?1、支票?；2、?匯兌；?3、銀行?匯票；?4、現(xiàn)金?。第四?章附則?第二十一?條本制度?的解釋權?歸公司財?務部。?第二十二?條本制度?發(fā)文之日?起執(zhí)行。?公司現(xiàn)?金管理制?度范本（?二）第?一條為了?加強公司?現(xiàn)金的內?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務相?互分離控?制制度。?不相容職?務包括：?授權人、?業(yè)務經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權批準制?度。明確?被授權人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權限、程?序和責任?等內容。?各級管理?層必須在?授權范圍?內行使職?權和承擔?責任。經(jīng)?辦人必須?在授權范?圍內辦理?業(yè)務。?第五條被?授權人應?當根據(jù)現(xiàn)?金的授權?制度進行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權?限。經(jīng)辦?人應當按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務。對于?審批人超?越授權范?圍審批的?業(yè)務，經(jīng)?辦人有權?拒絕辦理?，并及時?向審批人?的授權部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運?作，要實?行集體決?策和審批?，控制風?險的發(fā)生?。第七?條財務處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對現(xiàn)金?的支付業(yè)?務按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計?劃。有關?部門或個?人用款時?，必須向?審批人提?交資金用?款計劃，?注明款項?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟合同或?采購計劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責、?權限對支?付申請進?行審批。?對不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請拒絕批?準。3?、付款審?核。財務?處接到審?批有效的?付款計劃?后，審核?人應積極?安排資金?，并對具?體付款單?據(jù)與付款?計劃進行?對照、審?核。復核?付款申請?的批準范?圍、權限?和程序是?否正確，?有關單證?是否妥當?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對付?款單證是?否齊全、?妥當、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當、是?否符合審?批程序等?內容進行?復核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財務處內?部管理。?1、財?務處設立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理條?例》負責?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務。?2、對?取得的貨?幣資金必?須及時入?帳，不得?私設小金?庫、不得?帳外設帳?或截留收?入。3?、對庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應及?時送存銀?行。4?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉帳結?算。5?、對庫存?現(xiàn)金進行?不定期的?盤點，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。6?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應及?時查明原?因，及時?處理。?7、出納?人員對與?付款有關?的各種票?據(jù)的購買?、保管、?使用、背?書轉讓、?注銷等必?須規(guī)范進?行，并設?立登記薄?進行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。8?、有關人?員對應收?票據(jù)的接?收、轉讓?必須認真?仔細，按?照規(guī)范進?行。對有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對受?理的票據(jù)?要詳細記?錄并妥善?保管。?9、有關?財務人員?對辦公用?財務專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個人保管?不善或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責任?人負責。?10、?財務處要?培養(yǎng)會計?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務需要?在銀行新?增帳戶時?，須經(jīng)公?司有關領?導審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機?構貸款時?，須報公?司有關領?導審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時，需?經(jīng)公司領?導、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調動超?過___?_萬元時?，須經(jīng)公?司有關領?導同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領導研?究同意。?公司現(xiàn)?金管理制?度范本（?三）第?一章總則?第一條?為加強現(xiàn)?金管理，?結合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務部和?各所屬企?業(yè)財務部?負責本制?度的具體?貫徹實施?，并設專?職稽核員?負責現(xiàn)金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟業(yè)務?范圍內的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出，如轉?業(yè)、復員?、退伍、?退職、退?休費和其?他按規(guī)定?發(fā)給個人?的費用。?5.出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費。_?___支?付各單位?間在轉賬?結算起點?以下的零?星支出。?第三章?庫存現(xiàn)金?管理第?五條庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，公司按?國家規(guī)定?保留一定?數(shù)額的?庫存現(xiàn)金?。庫存現(xiàn)?金限額一?般為__?__天的?日常零星?開支需要?。第六?條庫存現(xiàn)?金不得超?過規(guī)定限?額，超過?部分必須?于當日存?入銀行，?每日下班?前結余現(xiàn)?金必須放?入保險箱?。庫存限?額不足時?從銀行存?款賬戶提?取。第?四章現(xiàn)金?收付業(yè)務?的日常管?理第七?條公司現(xiàn)?金收付由?出納人員?負責。現(xiàn)?金收付必?須根據(jù)合?法的憑證?由出納人?員認真核?對后辦理?。第八?條對于違?反規(guī)定的?收支，出?納人員有?權拒絕辦?理。第?九條對于?內容不詳?、手續(xù)不?全、數(shù)字?有誤的憑?證，應當?予以退回?，要求補?辦手續(xù)，?更正錯誤?；遇有偽?造、涂改?憑證等虛?報冒領的?，應及時?向領導反?映。第?十條收付?完畢，出?納人員應?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”或“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一?條現(xiàn)金收?入當日送?存開戶銀?行，當日?送存確有?困難的，?按開戶銀?行確定的?時間送存?。第十?二條公司?支付現(xiàn)金?，只可以?從庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付。?第十三?條公司提?取現(xiàn)金，?應注明用?途，經(jīng)有?效審批后?，出納人?員方可提?取。第?十四條公?司派人到?外地采購?，應通過?銀行簽發(fā)?匯票或將?款項匯往?采購地開?立采購專?戶。第?十五條不?準挪用現(xiàn)?金，不準?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個人存取?現(xiàn)金，不?準白條抵?庫，不準?套取庫存?現(xiàn)金，不?準保留賬?外公款，?不準公款?私存，不?準私設小?金庫。?第十六條?出納人員?進行現(xiàn)金?收付時根?據(jù)會計人?員填制的?，經(jīng)稽核?人員審核?的有效記?賬憑證收?付款，并?按記賬憑?證逐日逐?筆序時登?記現(xiàn)金日?記賬，每?日業(yè)務終?了，應盤?點現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日?記賬當日?余額進行?核對，做?到日清月?結，賬款?相符。?第十七條?出納人員?與會計人?員應定期?將總賬的?現(xiàn)金賬戶?余額與現(xiàn)?金日記賬?余額進行?核對，做?到賬賬相?符。第?十八條為?了及時發(fā)?現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付?差額，財?務部經(jīng)理?或指定的?其他財務?人員每月?終了必須?會同出納?人員盤點?庫存現(xiàn)金?一次，保?證賬賬相?符、賬款?相符。?第十九條?無論是否?簽合同、?協(xié)議，公?司的所有?現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部?門必須連?同收款說?明書、發(fā)?票或收據(jù)?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財?務部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經(jīng)辦部門?內。第?二十條業(yè)?務人員辦?理業(yè)務預?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應?連同有關?業(yè)務憑證?（發(fā)票或?收據(jù)支出?憑單）送?交財務部?沖銷預借?款，不得?余款不報?，留作他?用。第?二十一條?預算內零?星采購，?由經(jīng)辦部?門開具經(jīng)?費支出報?審表（代?借款單）?，寫明用?途、金額?，稽核員?按預算審?核。第?二十二條?預算內經(jīng)?常性費用?支出，無?預借款直?接報賬的?，由指?定經(jīng)辦部?門開具費?用支出憑?單，寫明?用途，交?財務部經(jīng)?理簽字辦?理。第?二十三條?預算外或?超預算支?出，由經(jīng)?辦部門提?出書面申?請，按全?面預算管?理辦法執(zhí)?行。第?二十四條?業(yè)務部門?借領現(xiàn)金?（不包括?差旅費借?款），必?須在__?__天內?報賬，對?過期未報?____?該部門報?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時停辦?該部門現(xiàn)?金借領業(yè)?務。第?二十五條?業(yè)務人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉入其?個人信用?卡中（不?能使用信?用卡的城?市例外）?。第五?章企業(yè)與?其他單位?在使用現(xiàn)?金時的注?意事項?第二十七?條現(xiàn)金支?出必須有?合法的憑?證，借款?必須持有?效的借據(jù)?，不能以?“白條”?代借據(jù)。?第二十?八條單位?之間不得?互相借用?現(xiàn)金。?第六章附?則第二?十九條本?制度自頒?布之日起?實施。?公司現(xiàn)金?管理制度?范本（四?）第一?章總則?第一條為?加強現(xiàn)金?管理，結?合本公司?實際情況?，制定本?制度。?第二條財?務部和各?所屬企業(yè)?財務部負?責本制度?的具體貫?徹實施，?并設專職?稽核員負?責現(xiàn)金的?收支計劃?和審核管?理工作。?第二章?現(xiàn)金的收?入、支出?范圍第?三條現(xiàn)金?收入包括?。公司經(jīng)?濟業(yè)務范?圍內的一?切現(xiàn)金收?入以及支?用款項的?退回現(xiàn)金?等。第?四條現(xiàn)金?支出范圍?。1.?職工工資?、各種工?資性津貼?。__?__個人?勞務報酬?，包括稿?費和講課?費及其他?專門工作?的報酬。?___?_支付給?個人的獎?金，包括?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個人的?科學技術?、文化藝?術、體育?等各種獎?金。4?.各種勞?保、福利?費以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?，如轉業(yè)?、復員、?____?、退職、?退休費和?其他按規(guī)?定發(fā)給個?人的費用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費。?____?支付各單?位間在轉?賬結算起?點以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當日?存入銀行?，每日下?班前結余?現(xiàn)金必須?放入保險?箱。庫存?限額不足?時從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負責。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認真?核對后辦?理。第?八條對于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權拒絕?辦理。?第九條對?于內容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應?當予以退?回，要求?補辦手續(xù)?，更正錯?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報冒領?的，應及?時向領導?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當日?送存開戶?銀行，當?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準挪用?現(xiàn)金，不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?取現(xiàn)金，?不準白條?抵庫，不?準套取庫?存現(xiàn)金，?不準保留?賬外公款?，不準公?款私存，?不準私設?小金庫。?第十六?條出納人?員進行現(xiàn)?金收付時?根據(jù)會計?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務?終了，應?盤點現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當?日余額進?行核對，?做到日清?月結，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會計?人員應定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進?行核對，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，