財務分析報告

XXXXXXXX科技有限企業(yè)上六個月年度財務分析匯報一、總體評述(一)總體財務績效水平企業(yè)基本狀況分析：1、企業(yè)簡介：XXXXX科技有限企業(yè)（如下稱為企業(yè)），統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX。企業(yè)5月6日成立，注冊資本100萬，注冊地:XXXXXXX。企業(yè)經(jīng)營范圍：XXXXXX。2、宏觀經(jīng)濟分析：20世紀70年代后，伴隨現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展，全球能源危機和大氣污染問題日益突出，老式的燃料能源正在一每天減少，對環(huán)境導致的危害日益突出。這個時候，全世界都把目光投向了可再生能源，太陽能以其獨有的優(yōu)勢而成為人們重視的焦點。豐富的太陽輻射能是重要的能源，是取之不盡、用之不竭的、無污染、廉價、人類可以自由運用的能源。20世紀90年代后，光伏發(fā)電迅速發(fā)展，到，世界上已經(jīng)建成了10多座兆瓦級光伏發(fā)電系統(tǒng)，6個兆瓦級的聯(lián)網(wǎng)光伏電站。美國是最早制定光伏發(fā)電的發(fā)展規(guī)劃的國家。1997年又提出“百萬屋頂”計劃。日本1992年啟動了新陽光計劃，到日本光伏組件生產(chǎn)占世界的50%。而德國新可再生能源法規(guī)定了光伏發(fā)電上網(wǎng)電價，大大推進了光伏市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。瑞士、法國、意大利、西班牙、芬蘭等國，也紛紛制定光伏發(fā)展計劃，并投巨款進行技術開發(fā)和加速工業(yè)化進程。，全球光伏新增裝機容量約為27.5GW，漲幅高達52%，全球合計安裝量超過67GW。中國是全球光伏發(fā)電安裝量增長最快的國家，的光伏發(fā)電安裝量比增長了約5倍，截至底，中國總產(chǎn)能為36.5GW左右。近來幾年，中國光伏發(fā)電的市場將會由獨立發(fā)電系統(tǒng)轉向并網(wǎng)發(fā)電系統(tǒng)轉變，包括沙漠電站和都市屋頂發(fā)電系統(tǒng)。國家未來將投資200億補助光伏業(yè)，中國太陽能光伏發(fā)電又迎來了新一輪的迅速增長。1-6月，全國新增光伏發(fā)電裝機容量773萬千瓦，截至6月底，全國光伏發(fā)電裝機容量到達3578萬千瓦，上六個月，全國合計光伏發(fā)電量190億千瓦時。XXXXXX科技有限企業(yè)正是在國家一系列的光伏產(chǎn)業(yè)鼓勵政策下催生的。企業(yè)6月獲得新疆建設兵團投資項目立案確認書，項目立案號XXXXXXX，建設地點：XXXXXX，建設項目名稱：XXXXXXX，重要建設內(nèi)容及規(guī)模：建設14兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及對應配套設備和建設6兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及對應配套設備，重要建設內(nèi)容：新建14+6MWp光伏發(fā)電，包括35KV開關室、無功賠償、低壓配電室、繼電保護室、控制室以及備品配件庫等，建筑面積999平方米，項目建成后，年均發(fā)電量2800KWh，項目采用發(fā)上網(wǎng)為主，光伏上網(wǎng)標桿電價0.25元/kwh?？偼顿Y：16800萬元。自企業(yè)成立以來，企業(yè)投入專門人員負責項目有關的可研、環(huán)評、安評、水保、安全評估、土地有關、電網(wǎng)系統(tǒng)接入方案等手續(xù)辦理。截止到3月，開始試運行。3、報表及總體評價：截止6月底企業(yè)資產(chǎn)總額.66元，其中固定資產(chǎn)金額.8，占比14.57%，在建工程期末金額62131560.08元，占比0.21%；貨幣資金10608829.38元，占比1.04%，資金重要來源于企業(yè)大股東XXXXXX，其中大股東借款期末余額.44元，因企業(yè)3月才進入試運行期，上六個月，企業(yè)凈利潤為-173134.78元，重要為產(chǎn)品生成成本。上六個月年，企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金流量凈額為1416300.11元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額為10974079.99元，投資支付的現(xiàn)金流量凈值-9557779.88元。(二)企業(yè)分項績效水平企業(yè)6月獲得新疆建設兵團投資項目立案確認書，項目立案號XXXXXX，建設地點：XXXXXX，建設項目名稱：XXXXXX，重要建設內(nèi)容及規(guī)模：建設14兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及對應配套設備和建設6兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及對應配套設備，項目建成后，年均發(fā)電量2800KWh，項目采用發(fā)上網(wǎng)為主，光伏上網(wǎng)標桿電價0.25元/kwh。總投資：16800萬元。其中固定資產(chǎn)投資15211萬元（建安工程3426，設備10400，服務費1300，設計費85）企業(yè)評價：上六個月企業(yè)還處在設備試運行階段，未到達滿負荷運行，6月底，項目穩(wěn)定運行后，企業(yè)會逐漸實現(xiàn)盈利。二、財務報表分析(一)資產(chǎn)負債表1。企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化闡明：企業(yè)本期期末資產(chǎn)總額.66元，去年期末.5元，今年比去年同期增長765.4%，重要是由于項目建設已經(jīng)基本竣工，企業(yè)也從項目建設期開始進入到試運行階段，企業(yè)投資階段也基本完畢。企業(yè)其他應收款占資產(chǎn)總額比例較大，需要尤其關注。流動資產(chǎn)中，其他應收賬款，為.18元，占總資產(chǎn)的83.07%，占流動資產(chǎn)的97.48%。貨幣資金另一方面為1608829.38，占總資產(chǎn)的0.16%，占流動資產(chǎn)的0.19%。除預付賬款外，其他流動資產(chǎn)各項目增長明顯。2。企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化闡明：因上六個月企業(yè)資金來源重要是大股東XXXXXX，期末資產(chǎn)負債率為100.25%。又因企業(yè)從3月開始試運行，企業(yè)的流動負債率為100%，長期負債和所有者權益的比率為0%。(二)利潤及利潤分派表重要財務數(shù)據(jù)和指標如下：財務指標當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長狀況主營業(yè)務收入857051.35主營業(yè)務成本997266.84營業(yè)費用營業(yè)利潤其他業(yè)務利潤管理費用36350.27財務費用-3430.98營業(yè)利潤-173134.78營業(yè)外收支凈額利潤總額-173134.78所得稅凈利潤-173134.78毛利率(%)-14.06凈利率(%)-20.20成本費用利潤率(%)-16.81凈收益營運指數(shù)1、利潤分析(1)利潤構成狀況本期企業(yè)實現(xiàn)利潤總額-173134.78元。其中,經(jīng)營性利潤-173134.78元,占利潤總額100%，營業(yè)外收支業(yè)務凈額0萬元,占利潤總額0%。(2)利潤增長狀況本期企業(yè)實現(xiàn)利潤總額-173134.78元。由于6月項目才開始建設并沒有可比性。2。收入分析因企業(yè)屬于試運行期，上六個月營業(yè)收入857051.35元，3月才開始試運行無可比對期間，重點關注下六個月收入狀況。3。成本費用分析(1)成本費用構成狀況本期企業(yè)發(fā)生成本費用合計1030186.13元。其中，主營業(yè)務成本997266.84元；管理費用36350.27元,，財務費用-3430.98元，其中利息收入-5354.17元。(三)現(xiàn)金流量表重要財務數(shù)據(jù)和指標如下：項目當期數(shù)據(jù)（元）上期數(shù)據(jù)（元）增長狀況經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量.62投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量.62經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量.63投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量9557779.88籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量.51現(xiàn)金流量凈額1416300.111?，F(xiàn)金流量構造分析(1)現(xiàn)金流入構造分析本期企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金總流入.62元。其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為.62元，占總現(xiàn)金流入的比例為100%。(2)現(xiàn)金流出構造分析本期企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金總流出.51元。其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出.63元，占總現(xiàn)金流出的比例為98.88%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出9557779.88元，占總現(xiàn)金流出的比例為1.12%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為0萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為0%。2。現(xiàn)金流動性分析(1)現(xiàn)金流入負債比現(xiàn)金流入負債比是反應企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標。該指標越大,償債能力越強。本期企業(yè)現(xiàn)金流入負債比為1.08%，闡明企業(yè)現(xiàn)金流動性較差，現(xiàn)金支付能力有限，債權人權益的現(xiàn)金保障程度較低。因項目屬于試運行期，需要調(diào)試過程，提醒債權人關注下六個月銷售狀況。(2)所有資產(chǎn)現(xiàn)金回收率所有資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反應企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。本期企業(yè)所有資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為1.93%，但因企業(yè)剛進入試車期，該指標不能綜合反應企業(yè)未來經(jīng)營狀況，特提請投資者關注后續(xù)發(fā)展。三、財務績效評價(一)償債能力分析有關財務指標：項目 當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長狀況（%）流動比率(%)85.01速動比率(%)85.01資產(chǎn)負債率(%)100.25有形凈值債務率(%)-39848.79現(xiàn)金流入負債比(%)1.08綜合分數(shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力，企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵。企業(yè)本期償債能力綜合分數(shù)很好。(二)經(jīng)營效率分析有關財務指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長狀況(%)應收帳款周轉率1.690存貨周轉率00營業(yè)周期(天)1200流動資產(chǎn)周轉率0.00190總資產(chǎn)周轉率0.00150分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是鑒定企業(yè)能否因此發(fā)明更多利潤的一種手段,假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的。因伴隨企業(yè)并網(wǎng)發(fā)電，有關數(shù)據(jù)陸續(xù)完善，需要重點關注應收賬款周轉狀況以及流動資產(chǎn)周轉率。同步需要關注企業(yè)在市場開拓與提高企業(yè)資產(chǎn)管理有關數(shù)據(jù)。提請投資者予以重視,企業(yè)經(jīng)營效率的較大提高為未來減少成本,發(fā)明更好的經(jīng)濟效益,減少經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面。在經(jīng)營效率中,應收帳款周轉率和流動資產(chǎn)周轉率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的重要指標。(三)盈利能力分析有關財務指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長狀況(%)總資產(chǎn)酬勞率(%)-0.03凈資產(chǎn)收益率(%)7.00毛利率(%)-14.06營業(yè)利潤率(%)-20.20主營業(yè)務利潤率(%)-20.20凈利潤率(%)-20.20成本費用利潤率(%)-16.81企業(yè)的經(jīng)營盈利能力重要反應企業(yè)經(jīng)營業(yè)務發(fā)明利潤的能力。因上六個月企業(yè)進入試運行期，故本期盈利綜合能力無法有效提供數(shù)據(jù)支持。提請投資者注意：由于3月企業(yè)才開始試運行，尚處在調(diào)試階段，沒有進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營，因此總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益并不精確。關注下六個月有關企業(yè)實現(xiàn)盈利能力。在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)酬勞率的變動,是引起盈利能力變化的重要指標。(五)企業(yè)發(fā)展能力分析有關財務指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長狀況主營收入增長率(%)0凈利潤增長率(%)0流動資產(chǎn)增長率(%)1647.6總資產(chǎn)增長率