35、《結(jié)售匯及銀行間外匯交易風(fēng)險管理辦法》

公司結(jié)售匯及銀行間外匯交易風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范湖南XX銀行結(jié)售匯及外幣兌換敞口頭寸、結(jié)售匯及外幣兌換牌價和報價和銀行間市外匯交易管理，防范市場風(fēng)險及操作風(fēng)險，根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局（以下簡稱外管局）以及公司有關(guān)結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的管理制度，特制定本辦法。第二章結(jié)售匯綜合頭寸管理第二條結(jié)售匯綜合頭寸是指經(jīng)中國外匯交易中心核定，公司用于辦理對成員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身的結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易形成的頭寸，包括具體數(shù)額和規(guī)定的幅度。公司當(dāng)日結(jié)售匯綜合頭寸必須嚴(yán)格控制在外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額范圍內(nèi)。目前本辦法中所指結(jié)售匯綜合頭寸全部是即期結(jié)售匯敞口頭寸。第三條公司對結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額進(jìn)行集中管理。信貸部交易員應(yīng)嚴(yán)格按照外匯交易中心及外管局相關(guān)規(guī)定進(jìn)行平盤。第四條財務(wù)部應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，根據(jù)當(dāng)日交易水單，登記結(jié)匯、售匯統(tǒng)計臺賬，并于營業(yè)終了前結(jié)記對成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸，結(jié)售匯綜合頭寸均折合成美元計算。實行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則后，公司根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易的實際情況，按照外管局《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》說明的要求，準(zhǔn)確計算結(jié)售匯綜合頭寸，于第二個工作日上午10:00之前，通過結(jié)售匯統(tǒng)計申報系統(tǒng)報送外管局。第五條公司持有的即期美元結(jié)售匯隔夜敞口頭寸不得超過外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額。公司持有的除美元以外的其他幣種結(jié)售匯隔夜敞口頭寸折算成美元后，與美元合計金額不得超過外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額。第六條公司稽核部根據(jù)匯總上報的《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》檢查其上日結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸執(zhí)行情況。第三章結(jié)售匯及外幣兌換價格管理第七條信貸部于每個工作日上午9：00向有結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求的成員單位公布結(jié)售匯牌價，制定當(dāng)日的各幣種結(jié)售匯及外幣兌換牌價。第八條公司定價原則美元現(xiàn)匯掛牌匯價實行現(xiàn)匯賣出價與買入價之差不超過當(dāng)日交易中間價的1%。實行一日一價的報價制度。非美元貨幣兌人民幣現(xiàn)匯買賣中間價以中國人民銀行公布的美元交易中間價為基礎(chǔ)參照外匯市場行情自行套算和調(diào)整。在經(jīng)辦具體結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，經(jīng)信貸部負(fù)責(zé)人報公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，成員單位可與公司議定現(xiàn)匯買賣價。美元對人民幣現(xiàn)匯議定價格不得超過外管局規(guī)定的差價范圍。第四章結(jié)售匯平盤交易管理第九條交易員通過外匯交易中心進(jìn)行結(jié)售匯頭寸平補(bǔ)交易，根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)集中時段和市場價格變化趨勢，選擇交易方式，力爭以最優(yōu)價格完成平補(bǔ)交易，避免出現(xiàn)市場平盤價劣于成員單位結(jié)算價。第十條公司結(jié)售匯綜合頭寸不得超過結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額，否則必須對外平盤。交易員應(yīng)結(jié)合結(jié)售匯敞口、交易中心報價、匯率變動情況調(diào)整結(jié)售匯頭寸余額，防止匯率劇烈波動造成的匯率風(fēng)險。第十一條交易員每日在交易時間結(jié)束后經(jīng)中國外匯交易中心外匯交易系統(tǒng)打印成交確認(rèn)單。財務(wù)部做相應(yīng)的賬務(wù)處理。第五章風(fēng)險管理制度第十二條交易對手風(fēng)險管理：（一）財務(wù)公司詢價交易對手須是長沙地區(qū)已與財務(wù)公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)總行在銀行間即期外匯市場做市商?；蚴桥c公司確定同業(yè)額度、建立合作關(guān)系的、并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的銀行間即期外匯市場做市商。（二）交易人員通過銀行間即期外匯市場辦理競價交易時應(yīng)遵守中國外匯交易中有關(guān)交易對手風(fēng)險的管理規(guī)定。第十三條市場風(fēng)險管理：（一）交易人員應(yīng)加強(qiáng)對影響外匯市場的各種信息資料的收集、研究、正確把握市場的整體走勢。收集和掌握市場上即期結(jié)售匯交易頭寸的供需數(shù)據(jù)，提高市場反應(yīng)和應(yīng)變能力。（二）重視成員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù)計劃，提高人民幣匯率風(fēng)險的實時監(jiān)控能力，做好風(fēng)險預(yù)警和計劃。（三）制定完善的結(jié)售匯及外幣兌換交易員授權(quán)制度。第十四條操作風(fēng)險管理：（一）為保證決策的科學(xué)性，信息資料的收集應(yīng)真實可靠，在決策時杜絕主觀隨意性和僥幸心理；（二）根據(jù)結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的盈虧結(jié)果，不斷對決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行總結(jié)；（三）建立完善的結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，并嚴(yán)格執(zhí)行；（四）建立結(jié)售匯及外幣兌換分級授權(quán)管理制度；（五）外匯交易，實行前后臺分離；（六）建立交易監(jiān)測系統(tǒng)及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制；（七）進(jìn)行系統(tǒng)的結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)各崗位培訓(xùn)，不斷提高員工素質(zhì)；（八）妥善保管結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的交易記錄和與交易有關(guān)的文件、原始單據(jù)、統(tǒng)計報表等資料。第十五條政策風(fēng)險管理：信貸部應(yīng)加強(qiáng)對外匯政策及可能發(fā)生的政策變動進(jìn)行研究，根據(jù)研究結(jié)果來決定或調(diào)整結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)決策。第十六條稽核審查管理：稽核部定期檢查結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的效率和風(fēng)險控制，進(jìn)行合規(guī)性與有效性審查工作，并向各部門提供改進(jìn)建議。第六章報告制度第十七條實行數(shù)據(jù)實報原則，保證上報數(shù)據(jù)的完整性、及時性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，數(shù)據(jù)生成后，不得人為干預(yù)。第十八條上報前需仔細(xì)核對數(shù)據(jù)，由財務(wù)部將數(shù)據(jù)導(dǎo)出，經(jīng)復(fù)核后上報外管局。第十九條如果在上報過程中有任何問題，要及時與公司信息技術(shù)人員聯(lián)系，以保證信息上報操作。如在數(shù)據(jù)上報后發(fā)現(xiàn)問題，要及時與外管局相關(guān)人員聯(lián)系，使問題能夠及時解決。第七章罰則第二十條如果發(fā)生結(jié)售匯隔夜頭寸超出公司規(guī)定的敞口，財務(wù)部應(yīng)及時以書面形式將情況說明報備公司領(lǐng)導(dǎo)，如結(jié)售匯綜合頭寸沒有及時進(jìn)行平盤交易，導(dǎo)致超過中國外匯交易中心核定的限額，交易員及信貸部應(yīng)及時寫出書面報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，報外匯交易中心和外匯管理局，公司視情節(jié)，給予警告、通報乃至經(jīng)濟(jì)處罰。第二十一條對結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)未按規(guī)定及時平盤、拖延平盤時間、不符合頭寸管理要求、不及時編制、報送結(jié)售匯頭寸報表等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，相關(guān)部門必須出具書面檢查，公司將按