學校內(nèi)部控制制度崗位職責(共3篇)-

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一、貨幣資金的內(nèi)部控制

二、預算的內(nèi)部控制

三、工程基建項目的內(nèi)部控制

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

五、流動負債的內(nèi)部控制

六、票據(jù)的內(nèi)部控制

七、食堂物料的內(nèi)部控制

八、財務管理制度

一、貨幣資金的內(nèi)部控制

貨幣資金一般是指現(xiàn)金及銀行存款。

學校設(shè)有專職的出納及校辦廠會計各一名，行政會計由會計結(jié)算中心代理，出納人員不得兼任稽核、制單、會計檔案保管等工作。

控制的要點：

1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務，并在反映經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證并簽章，然后由學?？倓罩魅位?qū)W校領(lǐng)導(根據(jù)權(quán)限)簽章。

3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學?？筛鶕?jù)自身的情況，不定期的由總務主任(或?qū)W校領(lǐng)導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學校也可由總務主任(或?qū)W校領(lǐng)導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人章由學校領(lǐng)導保管。

9、現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現(xiàn)金，可以從學校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學校的現(xiàn)金收入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現(xiàn)金。

10、不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。

備注：里面新有的權(quán)限，根據(jù)學校實際情況而定。

二、預算的控制

1、由學校向結(jié)算中心會計提供正確的基礎(chǔ)資料，如：教職工人人數(shù)、學生人數(shù)、離退休人數(shù)

2、由結(jié)算中心會計根據(jù)學校提供的基礎(chǔ)資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學校，學校根據(jù)預算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據(jù)預算自主安排的項目等。

3、學校嚴格按照教育局核定的預算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制：

1、由學校法人與工程隊簽訂合同。

2、學校對工程的進度及質(zhì)量委派專人進行監(jiān)督。

3、學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對于由局撥專款的工程項目，應在局撥?？畹轿粫r給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應送交審計科進行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

學校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般設(shè)備、800元以上入專用設(shè)備。

(一)固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學校主管領(lǐng)導或總務主任審批(按權(quán)限而定)，大批量的物資應經(jīng)過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學校主管簽字。

4、財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領(lǐng)用手續(xù)。

2、領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應做到有專人保管。

3、固定資產(chǎn)如轉(zhuǎn)移至其他地方，應及時通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況，及時更改ETE軟件中該固定資產(chǎn)的存放地點。

4、如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應及時通知學校領(lǐng)導或總務主任和財產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。

5、固定資產(chǎn)需外送修理，應及時通知學校領(lǐng)導或總務主任和財產(chǎn)管理員，并辦理相應的出校手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)報廢

1、固定資產(chǎn)報廢應由財產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報廢單。

2、報廢的固定資產(chǎn)單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學校審批，并送資產(chǎn)管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產(chǎn)管理員）

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報廢清單調(diào)整ETE軟件中的賬面數(shù)，并將報廢單送交會計結(jié)算中心會計進行帳務處理。

(四)固定資產(chǎn)的盤點

1、每月填報固定資產(chǎn)月報表，并交至結(jié)算中心會計處，與結(jié)算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學期終了，由學校財產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實際保管人、學校總務主任共同進行固定資產(chǎn)的盤點，并形成書面記錄。

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)實際盤存數(shù)，查明原因后進行帳務處理，并告知結(jié)算中心會計，做好相應的帳務處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學校財產(chǎn)管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領(lǐng)導或總務主任審批(按權(quán)限而定)。

3、將請購單附在發(fā)票后面，連同物品一同交給財產(chǎn)管理員驗收，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況登記低值易耗品明細賬。

4、教師需使用時，到財產(chǎn)管理員處領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學期末將應歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產(chǎn)管理員，并做好歸還手續(xù)。

五、流動負債的控制

學校的流動負債主要是指：學生代辦費、代扣代繳教師的“四金”及個人所得稅、其他零星代付款。

學生代辦費的控制：

1、嚴格按照市教委的標準收取學生書簿費，其他代辦性項目在學年、開學前在教育局計財科做好備案，做到不亂收費。

2、由總務主任負責代辦費的記錄，并在學期結(jié)束前將記錄單交出納，由出納進行復核，并結(jié)算代辦費，做到多退少不補。

代扣代繳教師“四金”及個人所得稅的控制：

教師的“四金”及個人所得稅—般是在每月5日的工資單上體觀，因此要做到以下的控制：

1、每月的工資單由學校出納編制，并由學校人事或總務主任進行復核。(包括對代扣款項的復核)

2、每年“四金”繳納基數(shù)調(diào)整時應告知全體教師，并讓全體教師在調(diào)整基數(shù)單上簽字。

3、將所得稅的計算方法告知全體教師，每月將每個教師應繳納的所得稅計算表張貼在學校醒目處，或發(fā)給教師個人核對表。

六、票據(jù)的控制

1、學校行政的所有票據(jù)由會計結(jié)算中心統(tǒng)一購買，并由會計結(jié)算中心的會計做好登記，出納向會計結(jié)算中心會計領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會計根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié)算中心會計處，由結(jié)算中心會計作進一步的核銷工作，在年度終了，結(jié)算中心會計將全年已銷號的所有收據(jù)隨會計資料移交給學校。

2、學校校辦廠的發(fā)票由學校校辦廠會計統(tǒng)一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)，校辦廠會計根據(jù)出納開出并已入賬的發(fā)票進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據(jù)交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進一步的核銷工作。

3、學校的所有票據(jù)不得出借，并由專人開具。(學校一般由出納開具)

七、食堂物料的內(nèi)部控制

學校食堂的物料統(tǒng)一由教育局配送中心統(tǒng)一配送，如有短缺需自行采購，應注意以下控制點：

1、購買人與驗收、保管人員分離。

2、負責保管的人不能同時負責庫存物料的記錄。

3、庫存物料的盤點應由負責保管、記賬以及這兩者以外的第三人共同進行。

學校應注意：教師不得占用學生伙食費，獨立核算。

學校財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經(jīng)費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第2篇：學校內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度

控制的要點：

1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務，并在反映經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證并簽章，然后由學校總務主任或?qū)W校領(lǐng)導(根據(jù)權(quán)限)簽章。

3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學校可根據(jù)自身的情況，不定期的由總務主任(或?qū)W校領(lǐng)導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學校也可由總務主任(或?qū)W校領(lǐng)導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人章由學校領(lǐng)導保管。

9、現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現(xiàn)金，可以從學校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學校的現(xiàn)金收入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現(xiàn)金。

10、不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。

二、預算的控制

1、由學校向結(jié)算中心會計提供正確的基礎(chǔ)資料，如：教職工人人數(shù)、學生人數(shù)、離退休人數(shù)

2、由結(jié)算中心會計根據(jù)學校提供的基礎(chǔ)資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學校，學校根據(jù)預算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據(jù)預算自主安排的項目等。

3、學校嚴格按照教育局核定的預算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制：

1、由學校法人與工程隊簽訂合同。

2、學校對工程的進度及質(zhì)量委派專人進行監(jiān)督。

3、學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖浚瑧诰謸軐？畹轿粫r給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應送交審計

科進行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

學校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般設(shè)備、800元以上入專用設(shè)備。

(一)固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學校主管領(lǐng)導或總務主任審批(按權(quán)限而定)，大批量的物資應經(jīng)過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學校主管簽字。

4、財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領(lǐng)用手續(xù)。

2、領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應做到有專人保管。

3、固定資產(chǎn)如轉(zhuǎn)移至其他地方，應及時通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況，及時更改ETE軟件中該固定資產(chǎn)的存放地點。

4、如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應及時通知學校領(lǐng)導或總務主任和財產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。

5、固定資產(chǎn)需外送修理，應及時通知學校領(lǐng)導或總務主任和財產(chǎn)管理員，并辦理相應的出校手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)報廢

1、固定資產(chǎn)報廢應由財產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報廢單。

2、報廢的固定資產(chǎn)單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學校審批，并送資產(chǎn)管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產(chǎn)管理員）

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報廢清單調(diào)整ETE軟件中的賬面數(shù)，并將報廢單送交會計結(jié)算中心會計進行帳務處理。

(四)固定資產(chǎn)的盤點

1、每月填報固定資產(chǎn)月報表，并交至結(jié)算中心會計處，與結(jié)算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學期終了，由學校財產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實際保管人、學?？倓罩魅喂餐M行固定資產(chǎn)的盤點，并形成書面記錄。

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)實際盤存數(shù)，查明原因后進行帳務處理，并告知結(jié)算中心會計，做好相應的帳務處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學校財產(chǎn)管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領(lǐng)導或總務主任審批(按權(quán)限而定)。

3、將請購單附在發(fā)票后面，連同物品一同交給財產(chǎn)管理員驗收，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況登記低值易耗品明細賬。

4、教師需使用時，到財產(chǎn)管理員處領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學期末將應歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產(chǎn)管理員，并做好歸還手續(xù)。

五、票據(jù)的控制

1、學校行政的所有票據(jù)由會計結(jié)算中心統(tǒng)一購買，并由會計結(jié)算中心的會計做好登記，出納向會計結(jié)算中心會計領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會計根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié)算中心會計處，由結(jié)算中心會計作進一步的核銷工作，在年度終了，結(jié)算中心會計將全年已銷號的所有收據(jù)隨會計資料移交給學校。

2、學校校辦廠的發(fā)票由學校校辦廠會計統(tǒng)一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)，校辦廠會計根據(jù)出納開出并已入賬的發(fā)票進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據(jù)交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進一步的核銷工作。

3、學校的所有票據(jù)不得出借，并由專人開具。(學校一般由出納開具)

學校財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經(jīng)費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第3篇：學校預算內(nèi)部控制制度XXXX小學預算編制內(nèi)部控制制度

第一章總則

第一條：為有效發(fā)揮預算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進學校教育教學的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》和鄰水縣財政部門的總體要求，結(jié)合我校實際情況，制定本制度。

第二條：預算編制原則

1、預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”原則。預算編制既要考慮學校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學校財力可能，不搞赤字預算。

2、預算編制必須堅持“收支兩條線”原則。收入預算要堅持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實現(xiàn)收入增長的可能性。支出預算要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。

3、預算編制要堅持“歸口管理”原則。學校按部門分項目統(tǒng)籌經(jīng)費分配與管理，最后由財會室匯總各部門項目費用，編制本年度經(jīng)費預算，經(jīng)專題會議研究，經(jīng)過職工大會批準后申報執(zhí)行。

第四條：預算包括收入預算和支出預算。第五條：嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則。預算編制與預算審批職務；預算審批與預算執(zhí)行職務；預算執(zhí)行與預算考核職務分離。

第二章分工與授權(quán)

第六條：預算編制管理組織機構(gòu)

組織機構(gòu)為非常設(shè)機構(gòu)由總務室牽頭發(fā)起，成員由行政校長、財務人員、相關(guān)業(yè)務人員及教師代表構(gòu)成。預算業(yè)務管理工作機構(gòu)設(shè)在財會室，工作人員除財會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應當參與其中。

第七條：預算編制組織機構(gòu)分工

領(lǐng)導小組組負責學校預算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務室要發(fā)揮好預算編報工作的牽頭組織作用，確保按時規(guī)范完成預算編報工作；領(lǐng)導小組成員負責學校預算的編制、修訂工作。財會室負責預算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報工作。

第三章實施與執(zhí)行

第八條：預算編制范圍

1、預算收入范圍。學校開展教學及其它活動依法取得各項收入，必須全部納入學校預算。包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。

2、預算支出范圍