公司財務盡職調查報告范本

某某市政工程有限責任公司財務盡職調查報告19年11月24日財務盡職調查報告目錄第一部分被審查單位基本情況…….2--5一營業(yè)執(zhí)照登記情況二股權結構及其變動情況三組織結構第二部分內控制度調查……….6--18一內部控制在財務方面存在的問題二內部控制在人力資源管理方面三內部控制在其他方面第三部分關于公司持續(xù)經營發(fā)展方面……………19--26一公司管理當局對公司持續(xù)經營發(fā)展方面的看法及企業(yè)持續(xù)發(fā)展的分析第四部分財務情況…………….27--43一公司開業(yè)建賬說明二公司主要會計政策三會計報表，附注及會計報表分析四實物資產的粗略估值五其他財務問題第五部分其他重要事項提示………………….44--47一關于擔保的提示二關于訴訟的提示三關于產權的提示四關于資質的提示五關于投資的提示六關于同業(yè)競爭、關聯(lián)方企業(yè)披露七關于離退休、內退人員相關費用及富于人員安置費用第一部分被審查單位基本情況營業(yè)執(zhí)照登記情況某某市政工程有限責任公司（以下簡稱“公司”）2001年11月30日取得某某城市工商行政管理局核發(fā)的注冊號為6501《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。注冊資本為人民幣5000萬元。注冊地址為某某城市揚子江路19號。經營范圍為建設工程施工（按資質規(guī)定的范圍和期限經營）；房屋租賃。股權結構公司于2001年11月30日登記，當時法人代表為張某，2002年12月30日更換法人代表，由公司董事李同志任董事長兼法人代表。股東名稱及股權結構如下表：投資方投資方地址營業(yè)執(zhí)照號碼出資額，（萬元）比例某某北建股份有限公司某某城市南路133號某某城大廈650000400080%某城市國有資產經營有限公司區(qū)新路57號6501100020%截至2007年9月30日,上述股權結構及法人代表未發(fā)生變化。三、組織結構職工代表大會監(jiān)事會團委黨委會工會委員會總工總會總經董事會股東:某某城建股份有限公司國有資產經營有限公司副總經理董事長總經理某某市政工程有限責任公司組織機構框圖職工代表大會監(jiān)事會團委黨委會工會委員會總工總會總經董事會股東:某某城建股份有限公司國有資產經營有限公司副總經理董事長總經理黨政辦公室黨政辦公室紀檢辦公室清欠辦公室一分公司二分公司三分公司四分公司筑路設備公司機械化分公司物業(yè)管理公司直屬項目部房建公司分公司托管項目經理部根據(jù)股東會決議和公司章程規(guī)定公司設董事會、監(jiān)事會，設董事5人，監(jiān)事2人，李某擔任董事長兼任總經理。公司目前下設黨政辦公室、市場經營部、預算經營部、質量技術部、財務決算部、勞動人事部、工程管理部、紀檢辦公室、清欠辦公室、審計部、3個科室，7個部門。截止2007年10月公司職工人數(shù)798人。大專以上學歷人數(shù)為251人占公司員工的31.45%，20-30歲有108人占公司員工的13.53%；30-40歲有175人占公司員工的21.93%；40-50歲有388人占公司員工的48.62%。從年齡結構看64.54%以上的員工年齡在40歲以上。公司在編管理人員的分布及相關信息見下表所示:部門職工人數(shù)大專以上人學歷數(shù)已參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌人數(shù)未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌人數(shù)部門負責人黨政辦公室114110經理1人市場經營部7670經理1人預算審計部4440經理1人質量技術部3330經理1人財務結算部2019200經理1人勞動人事部2220經理1人工程管理部2220經理1人紀檢辦公室3330經理1人清資辦公室3230經理1人審計部2220經理1人總計5747570公司主要業(yè)務部門分工及職責部門名稱主要業(yè)務范圍負責人黨政辦公室負責辦公室全面工作，兼管公司黨委會，領導班子會，董事會會議準備、公司內部印章管理、公司文件、檔案管理、退休職工管理。市場經營部投標信息收集、分析，工程項目資格預審，編制招標文件預算合同部負責工程預算、材料計劃、成本分析、決算審計，工程成本管理工程管理部執(zhí)行公司安全生產管理規(guī)定，審核安全施工組織設計審核，制定和完善公司安全生產規(guī)章制度，調配各級安全生產管理人員財務資產部負責公司財務、會計及稅務事宜。負責健全企業(yè)的財務管理制度，發(fā)揮財務管理功能；擬訂財務計劃與預算制度；有效運用公司的資金；維持帳款的登錄與整理；編制財務報告，提供管理部門決策的資料。質量技術部負責一年一度ISO9001貫標的監(jiān)督審核工作。負責公司所管轄的工程項目的質量、技術、計量管理工作。組織工程竣工后的五方驗收工作。勞動人事部負責工資的審核、支付，勞動合同的管理，職工教育培訓，專業(yè)技術人員考核。分公司職責：1、負責產品的服務及維修管理工作。認真執(zhí)行客戶接待制度和做好投訴事件物處理工作，抓好客戶檔案資料管理工作，提高服務工作質量和維修技術水平；

2、定期編制工程計劃表，合理安排施工計劃，經常及時的與總公司有關部門聯(lián)系，確保各工程順利進行。

3、確?？偣举Y金的安全，嚴格按規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付和保管。；嚴格執(zhí)行總公司資金管理制度。4、負責下屬各部門維修材料領用工作。5、從客觀實際出發(fā)，制定分配各分公司的每年工程任務。6、做好各部門及總經理之間的溝通，將公司最新營銷技巧及重要指示傳達于各分公司。7、每月15日及下月1日向總經理遞交工作總結及工作計劃。8、配合總公司做好人事管理。9、配合市場經營部，各分公司制定施工方案10、

設置應急事件科目，并擬訂應急事件的處理程序方案，經批準后遵照執(zhí)行11、

做好該項目的成本預算，并確保該項目各項費用的開支在預算的范圍。12、認真考察所管項目的工作區(qū)域、工作難度、工作時段，根據(jù)實際情況提出合理的定崗定員建議，經公司批準后并嚴格執(zhí)行物業(yè)公司職責1、自覺遵守國家法律、法令，熟悉有關物業(yè)管理的法規(guī)和政策，負責貫徹實施公司各項指令和有關規(guī)章制度，傳達上級下發(fā)的各類文件。2、掌握所管物業(yè)小區(qū)房屋、建筑物的情況，詳細了解使用人和產權人基本情況。3、做好日常性的工作檢查，堅持抓好抽查、巡視制度，能真正做到敢抓敢管。4、牢固樹立“業(yè)主至上，服務第一”的服務宗旨；和“忠誠公司，愛崗敬業(yè)”的職業(yè)道德。5、制定工作計劃并組織實施，定期檢查計劃落實情況。

6、協(xié)調各部門關系，對本站問題進行及時認真處理，領導全公司員工，管理好小區(qū)。7、負責定期向小區(qū)業(yè)主委員會匯報工作。

8、負責定期向總公司經理匯報小區(qū)的有關管理情況第二部分內控制度調查內部控制：是指被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設計和執(zhí)行的政策與程序。《中國注冊會計師審計準則第1211號》進駐被審查企業(yè)后我們發(fā)現(xiàn)：某某市政工程有限公司內部控制制度主要有：公司章程、公司經營管理辦法包括：一市場經營管理辦法；二預算合同部管理辦法；三質檢技術部管理辦法；四勞動人事部管理辦法；五黨政辦公室管理辦法；六工程管理部管理辦法；七紀檢檢察部管理辦法；八分公司管理辦法；九項目部管理發(fā)放辦法；十項目風險抵押金的交納；十一工資發(fā)放辦法；十二附營單位的承包；十三房屋建設公司指標；十四直屬項目部指標；十五機關的管理目標及兌現(xiàn)；十六財務管理制度。經查明存在如下問題：一、內部控制在財務方面存在的問題經檢查我們發(fā)現(xiàn)公司未制定對外投資、對外擔保、對外籌資，采購內部控制、資金預算等制度。公司法定成立于2001年11月30日截止我們盡職調查日2007年9月30日，公司已連續(xù)經歷了3位財務部經理。公司現(xiàn)金管理制度中規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為3000元，截止盡職調查基準日庫存現(xiàn)金為519,389.06元。公司貨幣資金管理制度中規(guī)定定期檢查、清理銀行賬戶，及時取得對賬單.但該單位在外施工核算開立的外地銀行賬戶未及時取得對單賬，只在年末取得對單賬。公司財務管理制度中制定了發(fā)票管理制度，但該公司實際沒有發(fā)票，經詢問該單位以前年度有欠稅行為，且欠稅金額較，稅務局收回發(fā)票，該單位均到稅務局代開發(fā)票,并當場完稅。二、內部控制在人力資源方面存在的問題經了解：公司未制定員工培訓計劃公司未制定針對某些控制薄弱、易發(fā)生舞弊的崗位規(guī)定了強制休假制度公司未制定人才儲備機制公司未制定人才引進機制三、內部控制在業(yè)務方面我們在調查中檢查了公司為各業(yè)務部門制定的業(yè)務管理制度。經過檢查了解我們發(fā)現(xiàn)項目管理制度的內容，僅說明項目部人員編制，崗位分工和職責，考核制度的內容，我們認為這僅是一種簡單的崗位責任制，尚未構成一般意義上的內控制度，并且公司未制定環(huán)保措施。第三部分關于公司持續(xù)經營發(fā)展方面公司管理當局對公司持續(xù)經營發(fā)展方面的看法說明：以下這篇文章是我們要求被審查企業(yè)提供的。目的是希望委托方能通過企業(yè)的敘述，了解企業(yè)的一些經營能力和經營思想，以及應對未來不確定經營風險的能力等；一、市場分析1、市場環(huán)境對公司發(fā)展的有利因素a、國家政策的導向是我公司面臨的歷史機遇根據(jù)國務院國發(fā)[2007]32號“關于進一步促進某某經濟社會發(fā)展的若干意見”的精神，為了加快推進改革開放和現(xiàn)代化建設，深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的新形勢，某某面臨難得歷史機遇，戰(zhàn)略位置更加突出。該文件進一步強調了要加強某某的基礎設施建設，統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點，適度超前，有序發(fā)展的原則。加快對某某的鐵路、公路、民航、管道等基礎設施建設，努力開創(chuàng)某某經濟社會發(fā)展的新局面。有了這些有利的國家政策導向，我公司利用公司市政總承包一級、公路二級、房建二級的資質優(yōu)勢，努力擴大我們在建設工程領域的多樣性，促進我公司的進一步發(fā)展。b、某城市地區(qū)經濟的發(fā)展前景是我公司在最近幾年發(fā)展的一個契機近幾年，由于烏昌一體化、米東新區(qū)的建設、500新城的規(guī)劃和實施，以及經濟開發(fā)區(qū)和高新技術產業(yè)區(qū)的發(fā)展和規(guī)模不斷擴大，基礎設施建設的投資力度也變的越來越大。我們已經在米東新區(qū)、500新城、經濟開發(fā)區(qū)的基礎設施建設中取得較好的成績，隨著地方政策的進一步引導，我們將在這些經濟快速發(fā)展的各區(qū)，充分抓住各區(qū)基礎設施建設這一難得的契機，把我公司的產值和利潤推向一個新的臺階。c、某某城市的持續(xù)發(fā)展是我公司持續(xù)發(fā)展的依托在近兩年，市政府各級領導為了加強某某城市的規(guī)模和影響，對某某城市的市政基礎設施進行整治和維修，還烏市市民一個整齊干凈、交通便利的文明城市，在這樣的環(huán)境推動下，某城市對舊的城市主干線進行整治、地下設施進行更新、周邊的主干城市道路得到了延伸，建立健全一個大中型城市的基礎設施骨架。我公司做為某某市政公用工程施工企業(yè)的龍頭，在某某城市的市政基礎設施建設中一直都是起主導作用，在2007年的工作中，我市重點工程：新華路改造工程、河南路改造工程、喀什路改造工程、蘇州路西延工程、東梁路工程等都取得較好的成績。在工程質量、工程進度和文明施工多次獲得了市委市政府及各級領導的好評，并且在紅旗西路的建設過程中，沿線的企業(yè)和市民自發(fā)組織對我公司進行慰問和表揚，在社會上樹立良好的社會形象。經過近幾年的工程業(yè)績和良好口碑，市委市政府各級領導充分表示了對我公司成績的肯定和對我公司工作的關心和支持。d、在某某城市政工程建設中，一直采用低價中標的原則，但是市政建設主管部門越來越意識到：無序的低價競爭，對工程質量和工程進度是十分有害的，今后所有的工程投標中，采用合理低價的原則，企業(yè)信譽、施工能力等多方面因素做為評標定標的趨勢越來越注重。在2007年的幾大重點工程中就體現(xiàn)出了這一較好的方式，這樣，對我公司來說，是一個很大的激勵，對我們公司這樣具有完整的施工隊伍建制、配套的施工機械、專業(yè)的施工隊伍占領市場起到了推進劑的作用。e、我公司目前現(xiàn)有的施工資質也是我們在市場中的絕對優(yōu)勢之一，也是我們在主業(yè)之外的發(fā)展的必要條件，我公司目前擁有市政總承包一級、公路二級、房建二級、鋼結構、土石方、爆破、預制構件三級及測繪資質丁級資質。這在市場競爭中我們有著很好的優(yōu)勢，我們不但資質方面比較全面，在主業(yè)上強化專業(yè)化隊伍管理，加強專業(yè)設備的配置。在2007年我們不但自行完成了所承纜的合同內的全部工作內容，而且還承擔了其它市政施工企業(yè)的路面主體工程。在2007年，僅在市政工程路面主體工程中，施工產量(包括其它市政施工企業(yè)中標的由我公司負責主體路面施工)占烏市2007年市政道路工程的60%以上。f、集團公司聯(lián)合開發(fā)市場在今后幾年，在集團公司強大的資金優(yōu)勢下，我公司和集團公司共同合作，在經濟開發(fā)區(qū)延伸區(qū)基礎設施建設項目中中標，2007年中標產值近2億元，2008年預計有2.8-3.0個億的項目。使得我們在今后開發(fā)區(qū)市政基礎建設中，占領其它建設項目市場奠定了基礎。同時集團公司近兩年大力開發(fā)國外建設市場，目前已有幾項工程的正處在合同談判的過程中，我公司將配合集團公司在國外市場的建設，學習國外建設施工經驗，增加業(yè)務收入。g、房地產開發(fā)優(yōu)勢隨著某某經濟飛速發(fā)展，人民群眾生活水平和消費水平是益提高。按照國務院國發(fā)[2007]32號“關于進一步促進某某經濟社會發(fā)展的若干意見”的精神，到2010年某某人均地區(qū)生產總值接近或達到全國平均水平，位居西部地區(qū)前列；城鄉(xiāng)居民收入接近或達到西部地區(qū)較高水平。屆時生活環(huán)境和生活質量的改善逐漸成為城市發(fā)展的一個重要內容。而烏市現(xiàn)有房地產開發(fā)行業(yè)正處在成長期，有巨大的市場潛力和開發(fā)空間。我公司擁有房地產開發(fā)資質、房屋建設施工資質、物業(yè)管理公司，可以借助集團公司的實力進軍房地產開發(fā)市場，形成一個自己開發(fā)，自己施工，自己獲利的房地產行業(yè)，2、市場環(huán)境對公司發(fā)展的不利因素a、某某維吾爾某省有些關于工程項目的安排會議紀要，在2006年3月28日的關于落實區(qū)屬特困企業(yè)解困工程項目工作會議紀要里，明確提出：1)凡是某省財政出資項目和各單位自籌項目的房屋建筑類工程，采取邀請招標方式，對某省區(qū)屬建筑施工企業(yè)在政策上傾斜。2)二級以下的公路項目和高等級公路的部分路段，采取邀請招標方式，優(yōu)先考慮某省區(qū)屬路橋施工企業(yè)。3)某省的水利工程，除了給水電工程局3億元工程以外，還是確定一部分給某省的其他企業(yè)。4)國債或財政貼息的技改項目，可以由某省區(qū)屬企業(yè)建設的，也要納入這次解困工程。而某某城市則沒有出臺關于我們市屬企業(yè)的相關優(yōu)惠政策，本次會議紀要出臺，極大的限制了我公司在公路、房建、水利等行業(yè)的發(fā)展。b、現(xiàn)在市政公用工程施工項目全部采用開放式，只要符合資質要求的都可以參與競爭?，F(xiàn)在，在我市市屬的所有市政施工企業(yè)中，只有我們還是國有企業(yè)，雖然在2001年進行過改制，但是國有主體的機制和影響依然存在，在與非公有制為主體的民營施工企業(yè)和事業(yè)單位性質的施工企業(yè)相比，管理成本不占優(yōu)勢，特別是與事業(yè)單位相比在人員工資、機械設備維護、稅金上都不像事業(yè)單位有一定的政策支持。c、就目前某城市的市政公用工程都是關系到社會問題民生問題，所以，在工程項目上，較大項目人為的劃分為零星較小的項目。使得二、三級資質的施工企業(yè)與我們同臺競爭，我們市政一級總承包資質優(yōu)勢得不到充分發(fā)揮，不得不分散管理人員、機械，使我們成本無形中提高了很多。在市場激烈競爭中受到一定限制，使我們的各種資源優(yōu)勢得不到充分發(fā)揮。二、可持續(xù)發(fā)展能力1、公司所處行業(yè)的發(fā)展前景。首先是良好的市政、公路等基礎設施建設前景：某某在西部大開發(fā)的政策指引下經濟飛速發(fā)展。根據(jù)國務院關于進一步促進某某經濟社會發(fā)展的若干意見的精神，為了加快推進改革開放和現(xiàn)代化建設，深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的新形勢，某某面臨難得歷史機遇。尤其是在“十七大”召開以后對某某的發(fā)展提出了更高的要求和更有力的支持。加上某城市正作為某某的首府、政治文化和經濟發(fā)展的中心，處在拉大城市骨架、城市東延、北擴、西進戰(zhàn)略及大烏昌一體化的快速進程中，使市政工程建設市場充滿了良好前景，做為烏市乃至某某的市政行業(yè)龍頭企業(yè)面臨的機遇可想而知。其次是良好的房地產開發(fā)前景：隨著某某經濟飛速發(fā)展，人民群眾生活水平和消費水平是益提高，生活環(huán)境和生活質量的改善逐漸成為城市發(fā)展的一個重要內容。而烏市現(xiàn)有房地產開發(fā)行業(yè)正處在成長期，有巨大的市場潛力和開發(fā)空間。我公司將借助集團公司的實力進軍房地產開發(fā)市場，形成一個自己開發(fā)，自己施工，自己獲利的房地產行業(yè)，一方面在房地產市場上獲得了房地產開發(fā)的利潤，另一方面不但自己施工解決和改善了房建施工在我公司業(yè)務收入中的地位而且還積累了房建資質升級所需的業(yè)績，為以后向外開拓房建市場奠定基礎。同時也帶動和加速了公司相關物業(yè)公司的發(fā)展，從而形成一條完整的相關產業(yè)鏈，可謂一舉多得。2、公司獨特的競爭優(yōu)勢。a、資質優(yōu)勢：在我公司總部機構所在地區(qū)及全疆范圍內，同屬市政工程總承包為主業(yè)資質的施工企業(yè)且具有壹級資源共享質的只有我公司和某某北建股份有限公司。其他參與競爭的某某城市市政設施養(yǎng)護管理處，榮福筑路公司，翔宇建設有限公司都是貳級資質。在這一方面我公司擁有絕對的優(yōu)勢。b、人員、技術優(yōu)勢：公司的前身是某某城市市政公司成立至今已有51年歷史，在此期間公司不斷發(fā)展和培養(yǎng)了一批具有較高專業(yè)水平的施工技術人員和施工管理人員。公司改制以后面對新的市場環(huán)境把對人力資源的培養(yǎng)作為公司長期發(fā)展的根本長抓不懈，對外引進具有高中級專業(yè)水平的施工管理人員，對內著重發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)大中專畢業(yè)生，逐漸形成了我公司目前人力資源現(xiàn)狀。我公司現(xiàn)有職工總數(shù)1161人，其中在職職工836人。擁有本科及以上學歷65人、大專學歷186人、中專學歷96人。擁有高級職稱13人、中級職稱59人、初級職稱169人。我公司在不斷的施工中學習和總結經驗，目前對市政工程中道路、橋梁、管道、壓力管道、鋼結構、土石方、人防通道等所有工程的施工量均居全市第一，施工管理經驗是任何一家施工企業(yè)無法比似的。c、機械設備優(yōu)勢：我公司擁有全疆市政行業(yè)專業(yè)化最強、規(guī)模和實力最大的筑路施工機械設備。機械設備資產總值5380萬元。擁有3000型瀝青砼拌合站一套、2000型瀝青砼拌合站一套、300型水泥穩(wěn)定土拌合站兩套、ABG473瀝青砼攤鋪機兩臺、寶馬壓路機兩臺、英格索蘭壓路機兩臺、德萊賽平地機2臺。1.2立方挖掘機三臺、膠輪子挖掘機一臺、160推土機一臺、ZL50裝載機兩臺、5100瀝青灑布車一臺等各類施工機械。并在道路專業(yè)化施工市場中占有絕對的優(yōu)勢。鑒于近兩年我公司在道路施工中的良好表現(xiàn)和取得經濟效益，我公司決定繼續(xù)擴大筑路公司規(guī)模，在近期內購置水穩(wěn)拌合站一套、攤鋪機一臺及部分道路運輸機械，進一步擴大專業(yè)化市場。d、集團優(yōu)勢：在今后幾年，在集團公司強大的資金優(yōu)勢下，我公司和集團公司共同合作，與經濟技術開發(fā)區(qū)建立長期合作伙伴的戰(zhàn)略合作關系，并于2007年中標經濟開發(fā)區(qū)延伸區(qū)基礎設施建設項目，項目接資近2個億的項目，2008年預計還有有2.8-3.0個億的項目。使得我們在今后開發(fā)區(qū)市政基礎建設中，占領其它建設項目市場奠定了基礎。同時借助集團公司房地產開發(fā)優(yōu)勢進行房地產市場開發(fā)也是我公司具有的優(yōu)勢。集團進行房地產開發(fā)具有豐富和較完整的經驗，可以給我公司提供現(xiàn)成的開發(fā)和管理經驗，并提供有力的資金支持，加上我公司有房地產開發(fā)資質、房屋建設施工資質和物業(yè)管理公司，房地產開發(fā)市場前景良好。三、公司各項業(yè)務發(fā)展趨勢預測及公司各項業(yè)務的拓展計劃目前某城市正處在拉大城市骨架、城市東延、北擴、西進戰(zhàn)略及大烏昌一體化的加速實施，工業(yè)園區(qū)、鐵區(qū)工業(yè)園和兩個國家級開發(fā)區(qū)的建設力度加大的重要時期，使市政工程建設市場容量進一步擴大。未來烏市市政建設市場前景良好，通過2007年的實踐證明，我公司在烏市市政市場競爭中還是具有相當?shù)膶嵙Γ?007年所完成的各項工程也受到了市委、建委等領導的好評，積累了一定的社會信譽，這都給今后的工作創(chuàng)造了有利的條件。另外在米東新區(qū)也建立了業(yè)務關系，同經濟技術開發(fā)區(qū)建立了長期戰(zhàn)略合作伙伴關系，進一步擴大了市場，我公司計劃在明年爭取實現(xiàn)市政工程收入20000萬元的目標。另外，自2006年起“十一五”規(guī)劃開始全面貫徹和落實，某某在西部大開發(fā)的政策指引下經濟飛速發(fā)展。某某地大物博，資源豐富，擁有獨特的自然風光、旅游資源非常豐富。但某某的優(yōu)勢也受地域、交通、基礎設施的限制。因此在全疆加強和完善公路、鐵路、水利、交通、管道是今后的必然之舉，加上某省對區(qū)屬特困企業(yè)的優(yōu)惠政策也趨于緩解，所以今后在公路、水利工程上我公司也有較大的增長空間。房地產開發(fā)和房建施工在明年隨著紅旗西路和李家區(qū)房地產開發(fā)項目的實施也可完成房建收入5000萬元-8000萬元。另借助紅旗西路和李家區(qū)土地出讓所得的資金實現(xiàn)公司房地產開發(fā)業(yè)務，計劃在經濟開發(fā)區(qū)先進行嘗試性的房地產開發(fā)，通過以上業(yè)務計劃實現(xiàn)房地產開發(fā)及房建施工產值10000萬元，利潤1000萬元的目標。物業(yè)公司現(xiàn)承接揚子江路吉祥苑及紅旗西路市政家屬院的物業(yè)管理及物業(yè)房屋租賃業(yè)務，隨著紅旗西路和李家區(qū)商住小區(qū)的建成，這兩人小區(qū)的物業(yè)管理工作也將由我物業(yè)公司承接，物業(yè)公司收入預計可在2007年基礎上翻一翻。公司還具有土石方工程專業(yè)分包貳級；鋼結構工程專業(yè)分包貳級；爆破與拆除工程專業(yè)承包叁級；混凝土預制構件專業(yè)叁級；特種設備安裝（壓力管道）GB1、GB2級、測繪資質丁級；隨著市政主營業(yè)務的增加及與經濟開發(fā)區(qū)的戰(zhàn)略合作的實現(xiàn)在類似工程中都會有大幅的提高。尤其是鋼結構工程專業(yè)分包、特種設備安裝（壓力管道）GB1、GB2級資質在開發(fā)區(qū)二期、三期及合作區(qū)的開發(fā)建設中會得到充分的發(fā)揮，從而達到業(yè)務和資質共同提升。四、公司2008－2010年的盈利預測說明：預測2006年后的主營業(yè)務收入及成本，營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務利潤和各類費用的增長率是很困難的，主營業(yè)務收入2007年比2006年增長6%，但2006年同期比2005年同期平均增長率比增長只有2%，增長幅度無規(guī)律。其他業(yè)務收入更是具有很大不確定性。公司又沒有系統(tǒng)的發(fā)展綱要和目標。因此利用歷史資料來推導2006年以后各年的利潤情況是不科學的。項目200520062007（1-9月）2007年10-12預測）2007年合計平均20052006平均一，主營業(yè)務收入13,413.0013,693.008,377.006,123.0014,500.0013,868.672%6%4%減：主營業(yè)務成本11,691.0012,179.007,475.004,704.5012,179.5012,016.504%0%2%主營業(yè)務稅金及附加473.00432.00248.00230.50478.50461.17-9%11%1%二，主營業(yè)務利潤1,249.001,082.00654.001,188.001,842.001,391.00-13%70%28%加：其他業(yè)務利潤340.00133.00236.50-61%-100%-80%減：營業(yè)費用3.003.00-100%#DIV/0!#DIV/0!管理費用1,368.001,749.00880.00870.001,750.001,622.3328%0%14%財務費用277.00350.00224.00126.00350.00325.6726%0%13%三，營業(yè)利潤-60.00-884.00-450.00192.00-258.00-400.671373%-71%651%營業(yè)外收入168.00222.00462.00462.00284.0032%108%70%減：營業(yè)外支出233.00170.004.004.00135.67-27%-98%-62%四，利潤總額-125.00-832.008.00192.00200.00-252.33566%-124%221%企業(yè)根據(jù)2007年的情況，設定理想的增長率，來推斷公司未來幾年的贏利能力，假定2007年度主營業(yè)務收入、成本增長率為65.5%，假定2007年主營業(yè)務收入、成本增長率20%，2007年――2010年的經營情況預測如下（僅供參考）：（萬元）項目2005年2006年2007年2008年2009年2010一，主營業(yè)務收入13,413.0013,693.0014,500.0024,000.0028,800.0034,560.00減：主營業(yè)務成本11,691.0012,179.0012,179.5020,393.0024,721.6030,005.52主營業(yè)務稅金及附加473.00432.00478.50792.00950.401,140.48二，主營業(yè)務利潤1,249.001,082.001,842.002,815.003,128.003,414.00加：其他業(yè)務利潤340.00133.00減：營業(yè)費用3.00管理費用1,368.001,749.001,750.001,850.002,000.002,100.00財務費用277.00350.00350.00400.00450.00500.00三，營業(yè)利潤-60.00-884.00-258.00565.00678.00814.00營業(yè)外收入168.00222.00462.00減：營業(yè)外支出233.00170.004.00四，利潤總額-125.00-832.00200.00565.00678.00814.00第四部分財務情況說明:本次盡職調查的基準日是2007年9月30日,故財務情況中所涉及的數(shù)據(jù)均采集基準日的相關財務數(shù)據(jù)。一、公司開業(yè)建賬說明公司承接了原某某城市市政工程有限公司的原班人馬，經營范圍和經營方式與原公司一致，并承接原公司的資產及負債（國資委以凈資產出資），公司在2001年11月30日完成工商注冊登記，并重新建賬。2007年1月—9月公司經營情況項目名稱2007年1月-9月主營業(yè)務收入83,766,920.31減：主營業(yè)務稅金及附加2,478,213.13主營業(yè)務成本74,940,090.02主營業(yè)務毛利6,348,617.16減：銷售費用管理費用8,799,045.96財務費用2,238,522.12資產減值損失-108,025.07加：其他業(yè)務利潤營業(yè)外收入4,618,363.24營業(yè)外支出39,305.00利潤總額79,838.00三、企業(yè)主要會計政策1、會計制度執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。2、會計年度采用公歷年制，自公歷每年1月1日至12月3、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎和計價原則會計核算以權責發(fā)生制為計賬基礎，以歷史成本為計價原則；各項資產除按規(guī)定以評估價值計價外，均以實際成本計價。5、應收款項及壞賬準備核算方法（1）壞賬的確認標準：因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍不能收回的的應收款項，或者因債務人逾期未履行其償債義且有明顯特征表明無法收回的應收款項。（2）壞賬準備的范圍：公司的應收款項均計提壞賬準備（包括應收賬款和其他應收款）。（3）壞賬損失的核算方法為備抵法。（4）壞賬準備的計提方法和計提比例：公司的應收款項（包括應收賬款和其他應收款）根據(jù)債務單位的財務狀況、現(xiàn)金流量等情況，按賬齡分析法計提壞賬準備，計入當期損益。（5）壞賬準備計提的比例為：1年以內計提3%；1-2年的計提5%；2-3年的計提10%；3-5年的計提15%；5年以上的計提80%。6、存貨核算方法存貨分為庫存材料、庫存商品、工程施工、工程結算、周轉材料及低值易耗品。各類存貨的購入與入庫按實際成本計價，發(fā)出材料及領用庫存商品時按先進先出法計算確定；控股子公司某某城市政通制管有限公司發(fā)出材料及領用庫存商品時按加權平均法計算確定。工程施工轉出按個別計價法結轉。周轉材料領用時按3年攤銷；低值易耗品領用時按一次攤銷法攤銷。7、質量保證金的核算方法質量保證金：質量保證金按照工程造價的5%-10%提取。于工程質量保證期結束后，根據(jù)工程質量情況結算。8、長期投資核算方法（1）長期股權投資長期股權投資在取得時按照初始投資成本入賬，初始投資成本按以下方法確定：以現(xiàn)金購入的長期股權投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用）作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利后的差額，作為初始投資成本。接受債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入長期股權投資的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。對長期股權投資分別采用成本法或權益法核算。投資額占被投資企業(yè)有表決權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用成本法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權資本總額50%（不含50%）以上，并合并會計報表。采用權益法核算時，初始投資成本與應享有被投資企業(yè)所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額分別處理。初始投資成本超過應享有被投資企業(yè)所有者權益份額之間的差額，期攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應享有被投資企業(yè)所有者權益份額之間的差額，計入資本公積。（2）長期債權投資長期債權投資按取得時按實際成本作為初始投資成本。初始投資成本減去已到付息期但尚未領取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期間于確認相關債券利息收入時，采用直線法攤銷。（3）長期投資減值準備原則：公司期末對被投資單位由于市價持續(xù)下跌或經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于長期投資賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復時，按可收回金額低于長期投資賬面價值差額計提長期投資減值準備。9、固定資產計價及折舊核算方法（1）固定資產標準：指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。（2）固定資產以實際成本計價，其中2001年11月30日某城市國有資產經營有限公司投入本公司的固定資產按評估重置價值入賬。（3）固定資產折舊方法為平均年限法計算，并按分類、折舊率計提折舊，預計殘值率為3%-4%，固定資產的折舊年限及折舊率如下：固定資產類別預計使用年限（年）年折舊率（%）1房屋及建筑物35-152.71-6.472構筑物及其他輔助設施（管道溝槽）28-153.46-6.473機器設備8-511.88-19.44運輸設備8-612-16.175電子設備及其他8-511.88-19.4（4）固定資產減值準備原則：期末或者年度終了如果公司固定資產由于市價持續(xù)下跌或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按可收回金額低于其賬面價值差額計提固定資產減值準備。固定資產按單項資產計提固定資產減值準備。（5）年末對固定資產進行全面盤點，盤盈、盤虧結果在期末結賬前處理完畢，沖減或計入當期損益。經授批準后的差額作相應處理。10、無形資產計價及攤銷方法（1）無形資產自取得時，自取得當月起在受益期限內分期平均攤銷，計入損益。無形資產在確任后發(fā)生的支出，應在發(fā)生時計入當期損益。（2）購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權在尚未開發(fā)或建造自用項目前作為無形資產核算，并按受閃年限分期攤銷；利用土地建造的自用等項目時，將土地使用權的賬面價值全部轉入在建工程成本。（3）無形資產減值準備原則：期末對無形資產按照賬面價值與可收因金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。11、收入確認原則建筑施工收入：當建造合同的結果能夠可靠估計時，按完工百分經在資產負債表日確認各月收入和費用；完工百分比的確認方法為累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例。12、合并會計報表的編制基準和編制方法（1）合并會計報表范圍的確定原則將投資額占被投資企業(yè)有表決權資本總額50%（不含50%）以上或雖不足50%以上但能夠實質控制的子公司納入合并會計報表范圍。（2）合并時對子公司的會計政策統(tǒng)一按母公司的會計政策進行調整。（3）合并時與控股子公司的重大交易、資金往來等均已在合并報表時予以抵銷。（4）少數(shù)股東權益的數(shù)額根據(jù)本公司控股子公司所有者權益的數(shù)額減去本公司所擁有的數(shù)額計算確定。少數(shù)股東損益的數(shù)額根據(jù)本公司控股子公司本年度實際的員益扣除本公司投資收益后的數(shù)額計算確定。三、會計報表及其附注(一)、某某市政工程有限責任公司(合并):2007年9月30日資產負債表資產期末數(shù)負債及所有者權益期末數(shù)流動資產：流動負債：貨幣資金25,790,258.91短期借款28,260,000.00交易性金融資產應付票據(jù)應收票據(jù)應付帳款110,339,297.64應收股利預收帳款16,616,597.73應收利息應付職工薪酬3,171,137.04應收帳款70,583,580.44應付股利其他應收款35,148,243.55應交稅費11,825,852.35預付賬款4,826,400.31其他應付款24,987,251.44應收補貼款交易性金融資產存貨70,098,045.20預計費用一年內到期的債權投資一年內到期的長期負債其他流動資產其它流動負債流動資產合計206,446,528.41流動負債合計195,200,136.20可供出售的金融資產長期負債：持有至到期投資長期借款長期股權投資4,480,191.33應付債券投資性房地產14,740,702.30長期應付款固定資產47,398,396.72負債合計195,200,136.20工程物資少數(shù)股東權益－450,641.78在建工程649,644.92股東權益：固定資產清理股本50,000,000.00開發(fā)支出減：以歸還投資無形資產3,254,856.09股本凈額50,000,000.00長期待攤費用687,250.03資本公積21,875,182.48其他長期資產減：庫存股盈余公積2,744,843.98遞延稅項：未分配利潤9,752,190.38遞延所得稅款資產1,464,141.46股東權益合計84,372,216.84資產總計279,121,711.26負債和所有者權益總計279,121,711.26利潤表2007年9月30日項目本期金額上期金額一、主營業(yè)務收入83,766,920.3177,758,623.25減：營業(yè)成本74,940,090.0264,570,185.31營業(yè)稅金及附加2，478,213.132，094,665.17減：營業(yè)費用管理費用8,799,045.969,497,017.09財務費用2,238,522.122,426,515.22資產減值損失－108,025.07加：公允價值變動損益（損失以“－”號填列）投資收益（損失以“－”號填列）81,705.6143,192.29二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列)-4,499,220.24-786,567.25加:營業(yè)外收入4，618,363.241，063,690.00減：營業(yè)外支出39,305.00357,006.44其中:非流動資產處置損失三、利潤總額(虧損以“－”號填列)79,838.00-79,883.69減:所得稅費用16,655.5918,703.29四、凈利潤(虧損以“－”號填列)63,182.41-98,586.98少數(shù)股東權益74,004.87-87,639.39歸屬于母公司所有者的凈利潤-10,822.46-10,947.59加:年初未分配利潤9,763,012.8414,893,888.58五、可供分配的利潤9,752,190.3814,882,940.99（三）、2007年9月30日主要會計報表附注注釋1貨幣資金項目期末余額現(xiàn)金519,389.06銀行存款25,270,869.85合計25,790,258.91開戶行主要有：交行友好南路支行(物業(yè)公司)19,259,813.31交行路支行-6,011,114.92市農行分理處628.17市交行分理處4,846.57交行路支行321.07市農行路分理處22,059.23商業(yè)銀行2,671.89農行路支行18,506.18分行營業(yè)部3,260.90農行路支行7,192,469.77建行路分理處(集資戶)104,934.14建行路分理處(住房戶)54.46建行分理處(維修戶)1,891,084.31期末庫存現(xiàn)金額較大,因9月集中報銷暖氣費、集資款，故現(xiàn)金額較大，十月份已付完。截止2007年9月30日交行友好南路支行（19370＃）帳面余額-6,011,114.92元，原因是該帳戶為市政公司帳戶，經常被法院查封，平時余額較小，若要支付款項再從交行友好南路支行(物業(yè)公司19294)帳戶劃入，2007年9月29日以該帳戶支付某某朗坤公司借款600萬元，財務科9月底進行了帳務處理，但該單位2007年10月10日來換支票，因此9月份與銀行存在600萬元未達帳項。引額項目銀行存款余額為85,641.48元，該開戶銀行因未決訴訟，已被檢察院查封。附注22-1應收賬款(1)按帳齡分:帳齡金額(元)比例(%)壞帳準備一年以內5,041,562.576.27146,128.44一至兩年5,148,453.526.40257,422.68二至三年23,810,587.3329.622,225,269.04三至五年46,193,998.0257.467,022,456.94五年以上201,280.480.25161,024.38合計80,395,881.92100.009,812,301.48根據(jù)某某市政工程有限責任公司提供的應收款項發(fā)生時間明細表，重新編寫帳齡分析表及壞帳計提如下：應收帳款賬齡單位1年以內1-2年2-3年3-5年5年以上合計市政公司房屋建設公司-----市政公司筑路設備公司-1,300,525.712,338,086.011,116,151.714,754,763.43市政公司機械化分公司1,500.0078,325.00-3,200.0083,025.00物業(yè)管理有限公司31,000.00---31,000.00機關-----各分公司-----核算部匯總759,423.418,470,547.311,153,347.7915,950,049.1165,993.8826,399,361.50清資辦---28,161,490.6314,032,627.4742,194,118.10小計791,923.419,849,398.023,491,433.8045,230,891.4514,098,621.3573,462,268.03引額項目6,278,451.526,278,451.52制管廠655,162.37655,162.37小計---6,933,613.89-6,933,613.89合計791,923.419,849,398.023,491,433.8052,164,505.3414,098,621.3580,395,881.92壞帳準備計提比例0.030.050.100.150.80壞帳準備23,757.70492,469.90349,143.387,824,675.8011,278,897.0819,968,943.86因引額項目2005年涉及法律訴訟賬冊被查封，制管廠已經申請破產，上述兩單位的賬冊無法查閱，故暫將兩單位的應收帳款帳齡劃分為3－5年。通過上表應計提壞帳準備19,968,943.86元，市政公司實際計提額：9,812,301.48元，少計提10,156,642.38元。其中金額較大的前十位客戶有：單位名稱摘要賬面余額1、基實業(yè)發(fā)展公司貨款19,394,409.172、某某沐燦房產開發(fā)有限公司貨款10,790,136.673、某城市熱力總公司貨款6,201,336.694、某城市自來水公司貨款5,818,062.865、雅山污水處理廠貨款3,721,329.216、永昌股份貨款2,528,073.207、某某城市城市建設投資有限公司貨款2,508,029.418、某城市電業(yè)局貨款2,125,275.719、市政市容管理局貨款2,092,068.2110、樹溝鎮(zhèn)人民政府貨款1,901,983.95(2)欠款前五位主要客戶金額為8,787,087.89元,占應收帳款期末余額比例為10.93%。2-2其他應收款按帳齡分:帳齡金額(元)比例(%)壞帳準備一年以內25,680,301.7469.45770,368.34一至二年4,269,008.3711.55213,450.42二至三年4,969,761.2013.44497,522.27三至五年2,012,073.555.44310,271.50五年以上43,556.100.1234,844.88合計36,974,700.96100.001,826,457.41根據(jù)某某市政工程有限責任公司提供的其他應收款項發(fā)生時間明細表，重新編寫帳齡分析表及壞帳計提如下：其他應收款賬齡單位一年以內1-2年2-3年3-5年5年以上合計市政公司房屋建設公司59,352.85-600,000.00-659,352.85市政公司筑路設備公司1,672.0025,974.2545,000.00166,547.83239,194.08市政公司機械化分公司5,507.881,345.26-402,204.20409,057.34市政公司物業(yè)管理公司12,580.177,425.287,203.67-27,209.12機關19,232,186.403,155,300.065,584,411.54-27,971,898.00各分公司35,630.328,197.75811,133.86-854,961.93核算部匯總535,007.191,212,983.612,433,345.48585,625.58154,363.144,921,325.00清資辦---573,936.41573,936.41小計19,881,936.814,411,226.219,481,094.551,728,314.02154,363.1435,656,934.73引額項目1,137,792.731,137,792.73制管廠179,973.50179,973.50小計1,317,766.231,317,766.23合計19,881,936.814,411,226.219,481,094.553,046,080.25154,363.1436,974,700.960.030.050.100.150.80596,458.10220,561.31948,109.46456,912.04123,490.512,345,531.42因引額項目2005年涉及法律訴訟賬冊被查封，制管廠已經申請破產，上述兩單位的賬冊無法查閱，故暫將兩單位的其他應收帳款帳齡劃分為3－5年。通過上表應計提壞帳準備2,345,531.42，市政公司實際計提額：1,826,457.41元，少計提519,074.01元。其中金額較大的前十位客戶有:單位名稱金額1某某房地產開發(fā)公司6,020,363.002市政工程處建設處4,302,315.003某城市政通制管廠2,814,578.284經營辦直屬隊1,720,686.855某某建設公司某某分公司1,566,574.906個人房款1,325,923.267某城市產業(yè)開發(fā)建設總公司1,291,819.688某城市城市建設投資有限公司1,000,000.009某城市經濟開發(fā)區(qū)建設發(fā)展總公司1,000,000.0010張項目部700,000.00合計21,742,260.97(3)欠款前五位主要客戶金額位16,424,518.03元,占其它應收款期末余額比例為44.42%。2-3預付帳款(1)按帳齡分:帳齡金額(元)比例(%)一年以內2,852,705.3859.11一至二年695,094.4014.40二至三年147,000.003.05三至五年792,836.1916.43五年以上338,764.347.02合計4,826,400.31100.00（2）其中金額較大的前五位客戶有:單位名稱金額1某城市物資有限公司1,307,876.602市金水公司650,000.003公司直屬公司386,787.004北京市政養(yǎng)護機械有限公司338,200.005某某城市統(tǒng)天城市美化有限公司160,000.00合計2,842,863.60(3)欠款前五位主要客戶金額為2,842,863.60元,占預付帳款期末余額比例為58.90%。注釋5長期投資(長期股權投資)被投資單位金額某某市政物業(yè)管理有限公司129,687.48某某北建試驗檢測有限公司1,737,550.09某某政通制管有限公司2,612,953.76合計4,480,191.33注釋8無形資產項目原始金額期初余額本期增加本期轉出本期攤消累計攤銷期末余額攤余年限土地使用權14,747,237.574,124,165.460.004,064,825.4679,120.00702,192.11-19,780.00土地使用權24,087,608.053,326,060.210.000.0068,126.80829,674.643,257,933.41531個月合計8,834,845.627,450,225.670.004,064,825.46147,246.801,531,866.753,238,153.41注(1)土地使有權1：位于李家區(qū)的國有土地使有權，使用期限為40年，土地使有權已經某某國土不動產評估有限責任公司（新國地[土]估字[2001]第206－1號）采用基準地價系數(shù)修正法、成本逼近法評估并經確認。（2）土地使有權2：于2003年1月購入，包括河灘南路4號、江路19號、東山區(qū)路及李家區(qū)村各宗地，使用期為50年。（3）無形資產中土地使用權1已轉讓給某某北建（集團）股份有限公司。（4）無形資產未出現(xiàn)公司主要會計政策所述計提減值準備的情形，故未計提無形資產減值準備。注釋9長期待攤費用項目原始金額期初余額本期增加本期攤消期末余額攤余年限熱貼費1,617,058.40808,529.370.00134,754.82673,774.5551個月注釋10短期借款截止2007年9月30日借款明細如下:單位期末余額借款期限利率擔保單位交通銀行某城市分行4,000,000.0007.6.25-08.6.257.884%某某北建(集團)股份有限公司中國農業(yè)銀行某某分行營業(yè)部7,200,000.0007.7.19-08.5.158.198%某某北建(集團)股份有限公司中國農業(yè)銀行某某分行營業(yè)部7,200,000.0007.7.27-08.5.269.576%某某北建(集團)股份有限公司中國農業(yè)銀行某某分行營業(yè)部5,000,000.0006.11.9-07.11.88.568%某某北建(集團)股份有限公司及本公司土地房產抵押中國農業(yè)銀行某某分行營業(yè)部4,860,000.0006.11.15-07.11.148.568%某某北建(集團)股份有限公司及本公司土地房產抵押合計28,260,000.00注釋11應付款項11-1應付帳款(1)按帳齡分:2007年9月30日帳齡金額(元)比例(%)一年以內29,282,565.7226.54一至二年11,317,625.7110.26二至三年23,381,142.7121.19三至五年33,096,142.0829.99五年以上13,261,821.4212.02合計110,339,297.64100.0011-2預收帳款(1)按帳齡分:2007年9月30日帳齡金額(元)比例(%)一年以內11,825,557.6571.17一至二年4,641,040.0827.93二至三年0.000.00三至五年150,000.000.90合計16,616,597.73100.00其它應付款(1)按帳齡分:2007年9月30日帳齡金額(元)比例(%)一年以內11,319,587.4345.30一至二年2,840,049.5411.37二至三年4,956,344.1919.84三至五年1,372,482.985.49五年以上4,498,787.3018.00合計24,987,251.44100.00(2)本帳戶期末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上表決權的股東單位欠款。注釋13應交稅費13-1應交稅費稅種2007年9月30日增值稅-165,248.48房產稅37,332.24營業(yè)稅8,348,469.95城市維護建設稅1,228,053.34所得稅1,835,343.03教育費附加515,897.78個人所得稅1,338.20土地使用稅80.00人民教育基金24,586.29合計11,825,852.35注釋16股本2006年12月31日2005年12月31日投資者名稱金額比例(%)金額比例(%)某某北建股份有限公司40,000,000.0080%40,000,000.0080%某某城市國有資產經營有限公司10,000,000.0020%10,000,000.0020%合計50,000,000.00100%50,000,000.00100%注釋17資本公積項目期初余額本期增加本期減少期末余額其他資本公積-無法支付的款項19,985,245.190.000.0019,985,245.19股權投資準備159,279.770.000.00159,279.77關聯(lián)方交易差價1,532,678.960.000.001,532,678.96其他資本公積-債務重組收益197,978.560.000.00197,978.56合計21,875,182.4821,875,182.48注:關聯(lián)方交易差價根據(jù)公司與某某北建股份有限公司簽定的《轉讓固定資產協(xié)議》,公司清理資產形成的收益。注釋18盈余公積項目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積1,734,108.47143,861.120.001,877,789.59法定公益金867,054.390.000.00867,054.39合計2,601,162.86143,861.120.002,744,843.98(四)、會計報表分析1、主營業(yè)務收入成本比率分析項目結算一部結算二部結算三部2005年收入30,611,569.6767,772,283.1434,426,889.182005年成本30,209,047.3746,293,052.8832,737,527.762005年收入成本比率99%68%95%2006年收入56,118,997.8321,890,322.4026,101,134.272006年成本55,524,813.4815,073,596.8725,902,394.032006年收入成本比率99%69%99%2007年收入10,945,628.2315,961,215.4724,053,626.442007年成本8,465,653.7414,203,227.5023,142,068.812007年收入成本比率77%89%96%2、主要未完工項目預計收入、成本分析(預計結算價是公司估計的，其準確性將影響2007年9月30日凈資產的真實性)工程項目名稱預計結算價值實際已發(fā)生成本預計盈虧備注防洪工程1,000,000.00278,337.66721,662.34外地工程,未完全掛帳住宅樓-116,634.60116,634.60掛靠。。。項目12,000,000.006,256,981.025,743,018.98上交額為2340000元未計入成本1,066,065.35-1,066,065.35掛靠137,198.82-137,198.82掛靠41,500,000.0039,743,060.601,756,939.40上交額為1245000元未計入成本591,008.85-591,008.85掛靠398,624.26-398,624.26掛靠1,141,860.35-1,141,860.35掛靠384,571.46-384,571.46掛靠247,592.00-247,592.00十月份開工,未完工-855,052.87855,052.871,800,000.0057,165.001,742,835.00九月份開工,未完工1,000,000.00515,466.90484,533.10九月份開工,未完工2,800,000.00120,470.542,679,529.46未完工461,336.88-461,336.88掛靠115,380.00-115,380.00掛靠4,451,750.534,348,960.18102,790.35已結算完畢205,741.17-205,741.17已結算完畢53,000,000.0035,248,223.1617,751,776.84上交額為12719999元未計入成本7,500,000.006,039,126.801,460,873.20上交額為1350000元未計入成本1,300,000.001,140,573.33159,426.67上交額為65000元未計入成本838,188.9139,075.82799,113.09以往年度維修成本,已定案8,500,000.005,638,765.432,861,234.57上交額為1275000元未計入成本1,200,000.00240,457.55959,542.45十月份開工,未完工4,700,000.004,519,968.77180,031.23上交額為141000元未計入成本8,500,000.007,968,228.86531,771.14上交額為255000元未計入成本26,000,000.0012,643,540.0913,356,459.91上交額為780000元未計入成本,未完工1,568,158.07-1,568,158.07公司內部建設項目16,000,000.003,960,757.5012,039,242.50二分和三分公司共建項目1,750,000.001,615,940.35134,059.65上交額為87500元未計入成本800,000.00-800,000.00掛靠888,974.43-888,974.43掛靠440,973.85-440,973.855,600,000.005,104,540.79495,459.21跨年度工程,與上一個項目為一個8,800,000.008,415,735.51384,264.49上交額為264000元未計入成本2,150,000.001,988,073.18161,926.82上交額為64500元未計入成本7,500,000.006,836,738.16663,261.84上交額為600000元未計入成本3,000,000.002,775,987.60224,012.40上交額為150000元未計入成本4,000,000.003,258,112.81741,887.19上交額為80000元未計入成本,未完工2,000,000.002,323,239.90-323,239.90197,400.00-197,400.00掛靠5,000,000.001,28