銀行風險管理案例

案例1銀行自查理財旁氏騙局操作風險管理溫州案例在目前經濟形勢較為嚴峻復雜的情況下，地此前一些已經得到治理的違規(guī)，甚至違法現(xiàn)象開始顯露。洪女士就親身遭遇了這樣的事情。在銀行大廳購買了理財產品，在蓋有銀行公章的文件上簽字畫押，一切都和在其他銀行辦理業(yè)務一樣。但是，資金卻并沒有進入銀行，而是進了客戶經理的腰包。洪女士的個案發(fā)人深省。讓她更難以接受的是，挪用她資金的客戶經理與其已相識多年。這位客戶經理大展旁氏騙局手段，將洪女士的資金用于放高利貸。與洪女士有類似遭遇的客戶有多名，被挪用的資金總量多達數(shù)千萬元。正是由于企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，客戶經理才露出蛛絲馬跡。根據(jù)當?shù)毓簿忠幻俳榻B，涉事的銀行客戶經理夏某目前已被刑事拘留，批捕手續(xù)也已經在辦理中。對于洪女士而言，現(xiàn)在最緊要的就是收回理財資金。目前洪女士已與夏某所在的某股份制銀行某支行協(xié)商還款問題。問題的另一關鍵是，為何事件就發(fā)生在營業(yè)大廳而銀行卻稱毫不知情？銀行的操作風險防范在新的經濟環(huán)境下會引發(fā)哪些思考？銀監(jiān)會歷來重視操作風險管控，早在2007年就頒布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》對商業(yè)銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規(guī)范。在目前的經濟形勢下，銀行的操作風險管控將面臨新的壓力與挑戰(zhàn)。案例2貸款風險分類案例分析XXX進出口公司于2010年7月向XX銀行申請一筆出口商品收購貸款，金額為5000萬元，銀行于7月15日發(fā)放該筆貸款，由某AA級企業(yè)提供擔保，期限一年，到期日為2011年7月15日。貸款到期后，由于借款人經營狀況不佳，無法按時足額償還本息，因此辦理接新還舊，期限一年，到期日為2012年7月15日。但保證企業(yè)不愿意繼續(xù)提供擔保，故在評定興滬進出口公司為BB級企業(yè)的情況下仍然辦理了信用放款。該行貸款分析人員在2012年9月對該筆貸款進行風險分類時發(fā)現(xiàn)該筆貸款又已到期，借款人財務狀況惡化，現(xiàn)金凈流量為負1500萬元，仍然無法歸還貸款本息。XX銀行在這筆貸款管理過程中存在哪些問題，請予以簡單說明。（至少四點）該筆貸款在2010年8月時可定為風險分類中的哪一級？請簡單說明理由。在2011年9月時應定為哪一級，說明理由。案例3借款單位和擔保單位不具備借款和擔保資格2XX4年11月10日，S大學為建教師住宅樓，以本校住宅籌建辦公室名義向某銀行借款人民幣100萬元，期限1年，該筆貸款由該大學基建處擔保。貸款到期后信貸員門催收，發(fā)現(xiàn)借款單位住宅籌建辦公室已解散，而該?；ㄌ幱中鹿俨焕砼f帳。學校領導班子換屆后推說對當時的貸款情況不清楚，目前沒有資金來源還款。貸款已逾期兩年形成呆滯貸款。思考：1.該筆貸款的借款單位是否符合貸款資格？2.該筆貸款的保證人符合擔保法的規(guī)定嗎？3.該案的啟示該筆貸款的借款單位不符合貸款資格。該筆貸款的保證人不符合擔保法的規(guī)定。該案的啟示是：借款單位必須具備借款資格，同理，擔保單位也必須具備擔保資格，否則就會出現(xiàn)本案例的情況一一貸出的款項無法追回。案例4抵押物重復抵押，導致一方抵押無效Z公司于1995年元月向甲銀行申請貸款500萬元，以其下屬單位所有的營運車牌作為抵押物。甲銀行批準其貸款，期限半年。抵押物車牌交由甲銀行保管，但未做抵押登記。貸款到期后，Z公司未能還款。甲銀行要求處理抵押物時，才知道Z公司早在向甲銀行申請貸款以前，就以上述同一抵押物抵押，在乙銀行貸了款。抵押方式是將營運車牌在的士車管理部門一一小汽車營運中心做了抵押登記，抵押物由Z公司管理。Z公司利用在甲銀行留車牌質押，在乙銀行以同一抵押物登記抵押的手段，導演了一出一女二嫁的戲，造成重復抵押，使一方的抵押權落空，貸款成為信用貸款，增大了貸款風險度。思考：1.對Z公司故意造成重復抵押的騙貸行為，銀行應如何處置？2.該案應該吸取的經驗教訓？案例5銀行異地融資潛在風險不容忽視案例A：應城某公司在當?shù)劂y行貸款7.7億元，其中在工行應城支行貸款4.15億元，在當?shù)亟ㄐ匈J款3.55億元，當?shù)劂y行認為該企業(yè)已達到最大承貸能力，但該企業(yè)憑借其公司特殊身份且前幾年效益較好的有利條件，在交通銀行武漢分行等銀行貸款5.68億元，致使該企業(yè)貸款總額達到13.38億元，占其固定資產16.03億元的83.47%，遠遠超過一般企業(yè)70%的控制比例。案例B：某銀行安陸市支行向武漢同濟藥業(yè)公司發(fā)放1年期抵押貸款100萬元，另一銀行分別向武漢華利房地產公司、海南三亞供銷公司發(fā)放1年期抵押貸款1087萬元和887萬元，三筆貸款均為抵押，應該說安全系數(shù)較高，但都因貸后信息監(jiān)測不到位，信息反饋不及時，貸后跟蹤管理沒跟上，對異地企業(yè)經營狀況的變化掌握不及時，導致這三筆貸款均已列入呆帳類貸款。后來兩家銀行分別在當?shù)胤ㄔ簩杩钇髽I(yè)進行了訴訟，法院的判決均為勝訴案件，但借款企業(yè)均無可執(zhí)行的資產。請針對以上兩案例進行分析，給出建議。案例6三大風險襲向中小商業(yè)銀行加劇銀行流動性風險地方融資平臺：“以拖代償”加劇銀行信用風險今年6月27日，審計署發(fā)布全國地方政府性債務審計結果顯示，截至2010年底，中國省、市、縣三級地方政府性債務余額107174.91億元，相當于同期全國GDP的27%。我們不管這些地方政府平臺貸款存在多少冒進基建項目，僅從單純信用擔保的這些貸款看，違約風險就非常大。地方政府的融資平臺貸款大多是信用擔保，而支持政府信用的是地方政府的“土地財政”。2010年全國國有土地有償出讓收入為2.9萬億元，占全國財政收入的35.4%，比2009年提高14.6個百分點。2010年國家相繼出臺的房地產調控措施遏制房地產泡沫的政策效果近年逐漸顯現(xiàn)，也對地方政府的土地財政給予了沉重打擊。根據(jù)有關統(tǒng)計，今年上半年全國土地出讓收入大幅下滑，從全國幾個一線城市來看，上半年上海土地出讓收入總額約為336億元，僅相當于去年的兩成，北京上半年共計出讓各類用地113塊，出讓土地的總面積為1031.09萬平方米，出讓總金額為324.8億元。出讓金額與去年同期相比下降了48.6%，其中，住宅用地出讓金為120.3億元，同比下滑75.4%。此前“地王”頻出的杭州市場也頗為冷淡，賣地收入創(chuàng)下了近五年來的新低。今年上半年杭州主城區(qū)地價環(huán)比、同比增速放緩，共賣地77.55億，創(chuàng)下了近五年杭州主城區(qū)上半年賣地新低。有專家表示，在地方融資平臺最旺盛的地區(qū)，土地作為地方政府最重要的資產，被大量收儲，注入平臺公司，目前這些地方恰恰就是資金最吃緊的地方。地方融資平臺貸款大部分是土地抵押貸款，很多還款主要依靠土地出讓收入。如果土地市場繼續(xù)低迷，地方的土地出讓收益繼續(xù)縮水，會使土地抵押貸款的債務開始惡化，一些地方的“鐵公基”項目漸露違約苗頭。土地出讓收入銳減，隨之而來的就是地方財政的吃緊以及地方政府性債務的巨大壓力。部分地區(qū)和行業(yè)償債能力弱，存在風險隱患。從地區(qū)來看，有78個市級和99個縣級政府負有償還責任的債務率高于100%，分別占兩級政府總數(shù)的19.9%和3.56%。部分地方的債務償還對土地出讓收入依賴較大，至2010年底，地方負有償還責任的債務余額中，承諾用土地出讓收入作為償債來源的債務余額約2.55萬億元，涉及12個省級、307個市級和1131個縣級政府。從今年下半年開始，政府融資平臺貸款逐漸進入還本付息高峰。目前一些地方政府選擇“以拖代償”的方式來轉移風險。例如上海以推動國際貿易中心建設和大虹橋地區(qū)建設的地方融資平臺，上海申虹投資發(fā)展有限公司出現(xiàn)了到期無法償債的案例，只能將貸款期限較短的流動貸款轉化為期限較長的固定貸款。但是這種“以拖代償”的方式，地方融資平臺債務償債壓力可能暫時得到了緩減，但風險并沒有消失，而是轉移到了銀行系統(tǒng)，如果存貸款期限錯配問題沒有解決好，這些違約貸款就會產生“蝴蝶效應”，銀行可能會直接面臨擠兌的風險。目前有些學者認為，對于地方政府的平臺貸款中那些短期內無法看到效益的項目通過市場化的辦法加以解決，可以讓社會資本參與進行債務重組，也可以通過貸款展期的方式讓原本三五年的項目延長到十年二十年來逐步化解，進而逐步化解銀行的風險，但是這種方法無法在短時間內解決銀行的流動性問題。根據(jù)以上資料，談談商業(yè)銀行如何應對流動性風險？案例7杭州一家銀行因儲戶存款被冒領而被判部分賠償新華網(wǎng)杭州7月12日電（記者朱立毅）存款人的銀行卡被偷，竊卡者以此從銀行柜面取走大量現(xiàn)金，銀行是不是該對此承擔責任呢？杭州一法院日前對這樣一起案件作出判決，銀行由于沒有審核領款人的身份，而被判承擔部分賠償責任。去年12月6日早晨，杭州市民陳某的錢包被竊，除現(xiàn)金之外，包內還有銀行卡和身份證等，陳某當即向警方報案，但沒有立即向銀行掛失。當日上午9時20分許，陳某到住處附近銀行網(wǎng)點查詢賬戶存款余額，發(fā)現(xiàn)已被他人取走7.5萬元，其中5000元從自動取款機上取走，而7萬元于當天上午9時12分從銀行柜面取走。根據(jù)銀行錄像顯示，冒名取款者頭戴鴨舌帽，無法看清面容，而陳某所設密碼為身份證后六位數(shù)，因此使冒領人輕易得手。次日，陳某到銀行要求賠償未果，便向法院起訴，稱銀行違反有關規(guī)定，疏于審核提款人身份，對于存款被冒領負有過錯責任，應承擔民事賠償責任。銀行則辯稱，銀行支付存款是根據(jù)雙方儲蓄存款合同的約定，憑身份證、儲蓄卡和密碼付款，視同陳某本人取款，因此銀行沒有過錯。杭州市余杭區(qū)人民法院認為，因陳某沒有妥善保管儲蓄卡和密碼，并且在辦案民警提醒后仍未及時掛失，以至于7萬元存款被他人用其身份證、儲蓄卡和密碼領取，陳某的行為給冒領存款者提供了便利和前提條件，具有重大過錯。然而，銀行在辦理這筆7萬元的大額取款業(yè)務時，疏忽大意，沒有審核領款人的身份證件，違反了中國人民銀行對大額現(xiàn)金支付管理的有關規(guī)定，沒有盡到保護存款人合法利益的義務。據(jù)此，法院最終判決由銀行向陳某賠償1.4萬元及其產生的利息。請談談你對該案例的看法。案例8搶救伊利諾斯銀行（案例分析欣賞）?■媛美國伊利諾斯銀行1984年擁有400多億美元的資產『該行的營業(yè)地點設在芝加哥的金融區(qū)，而根據(jù)該州的法律，銀行不允許設立分支機構口這使得銀行的個人存款僅占總負債的10%-12%.這家—行主要從事批發(fā)業(yè)務,—即其貸款對象主要是大公20世紀70年代末及80年代初，該銀行的管理層實施*了錯誤的公司戰(zhàn)略，正是這一戰(zhàn)略誤導銀行走上了破產之路。管理層宣布，銀行的目標是成為對美國工商業(yè)的最大貸款者。這就意味著它開始要從其他銀行如美洲銀行、花旗銀行、摩根、大通、化學以及其鄰近的競爭對手芝加哥第一國民銀行手中奪取業(yè)務份額。20世紀80年代初期，美國能源業(yè)蓬勃發(fā)展，對石油開采和生產的貸款需求旺盛。該行的一些官員與俄克拉何馬州某產油區(qū)的一家小銀行建立了密切的工作關系。伊利諾斯銀行以為，俄州這家銀行通嘵關于石油貸款的一切事項，「是居然同意買進后者不能維持的銀行貸款』伊利諾斯銀行還超越自己法定貸款限制參與其他銀行的貸款業(yè)務。伊利諾斯銀行自己沒有認真做信貸分析，也沒有注意審查在伊利諾斯銀行這個案例中，管理上的一個主要錯誤是，放松標準以贏得業(yè)務，管理層強調數(shù)量而不是質量，將貸款發(fā)放權下放給缺乏經驗的信貸官員，過度追求新貸款而放棄正確的貸款程序和信貸標準。當俄州這家銀行因壞賬損失而倒閉時，伊利諾斯銀行的麻煩開始明朗化。其中一些貸款被認為是個騙局。顯然，伊利諾斯銀行買進或參與的許多貸款也是呆賬。伊利諾斯銀行并非是惟一的受害者，其他城市有幾家參與或購買俄州這家銀行的貸款的銀行無一能幸免。檢察官發(fā)現(xiàn)，伊利諾斯銀行的賬目上有幾億美元這種不良貸款，此外，還有幾千萬美元的其他壞賬，能源貸款和更加常規(guī)的工商貸款也是在這種信貸政策不充分、程序不當、授信不妥的制度下操作的。俄州這家銀行一倒閉，新聞界廣泛報道說該行許多壞賬已轉到伊利諾斯銀行，伊但是，沒有保險的存款人、一般債權人和歐洲美元存款的持有者對該行的支持開始動搖。定期存款到期后都沒有轉存，歐洲美元合同中止，銀行在同業(yè)市場上籌集資金也遇到了困難，伊利諾斯銀行因壞賬過多、資金無保險的存款人和一般債權人的擠提而出現(xiàn)了嚴重的流動性危機。銀行向作為中央銀行及最后貸款人的聯(lián)邦儲備銀行大量舉\ 伊利諾斯銀行發(fā)生流動性危機后，〈美國銀行監(jiān)管當局（聯(lián)邦存款保險公司、貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲）認為讓伊工甘好白「卻=14二上企人g壬擊口土管理當局采取了其他一些措施：聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）宣布為該京亍的所有存款者（無論額度大?。┨峁?；聯(lián)邦存款保險公司和7家大銀行聯(lián)合向該行注入20億美元資木金；1984年7月，管理當局建議對伊利諾斯行進行徹底的財務整頓，隨后股東批準了這一計劃，該計劃通過一系列復雜的交易使聯(lián)邦存款保險公司成為該行的所有者具體做法是：（1）聯(lián)邦存款保險公司立即購買伊利諾斯銀行20億美元的有問題貸款（按賬面價值），并承擔該行在聯(lián)儲的20億美元的債務』聯(lián)邦存款保險公司立即把10億美元貸款作為損失沖銷，相應把該銀行資木金的賬面價值降低到8億美元。伊利諾斯銀行有權在以后3年內出售另外的15億美元的非正常貸款。聯(lián)邦存款保險公司購買伊利諾斯銀行新發(fā)行的10億美元的優(yōu)先股，并將其轉換成1.6億股普通股，伊利諾斯銀行4000萬股股票的持有者把他們的股票換