籌資與投資循環(huán)審計工作底稿

上傳人：天*** IP屬地：上海上傳時間：2023-09-24 格式：XLS 頁數(shù)：51 大?。?65.50KB 積分：12 舉報 版權(quán)申訴

已閱讀5頁，還剩46頁未讀，繼續(xù)免費閱讀

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領

盈余公積審計程序表,,,,,,,

,,,,,,,,

客戶：,,,,簽名,日期,索引號,

項目：盈余公積,,,編制人,,2016/1/6,頁次,1

截止日：2015-12-31,,,復核人,,2016/1/9,是否適用,索引號

1.獲取或編制盈余公積明細表，復核加計，并與報表數(shù)、總賬和明細賬核對相符。,,,,,,是,

2.收集與盈余公積變動有關的董事會會議紀要、股東大會決議等文件資料，并編制或更新永久性檔案。,,,,,,否,

3.對法定盈余公積、法定公益金和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證：,,,,,,是,

3.1審查法定盈余公積、法定公益金和任意盈余公積的計提順序、計提基數(shù)、計提比例是否符合有關規(guī)定，會計處理是否正確。,,,,,,是,

3.2審查盈余公積的減少是否符合有關規(guī)定，取得董事會會議紀要、股東大會決議，予以核實，檢查有關會計處理是否正確。注意用盈余公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后的余額不得低于注冊資本的25％；用盈余公積支付股利，支付比例不超過股票面值的6％。,,,,,,否,

3.3檢查公益金的用途是否合法，對動用公益金舉辦集體福利設施增加固定資產(chǎn)，注意是否已按規(guī)定沖減公益金并相應增加任意盈余公積。,,,,,,是

1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。