流動性風險管理辦法

流動性風險管理措施第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本措施。第二條本措施合用于在中華人民共和國境內(nèi)設置的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第三條本措施所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。第四條商業(yè)銀行應當按照本措施建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，保證其流動性需求可以及時以合理成本得到滿足。第五條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（如下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險及其管理體系實行監(jiān)督管理。第二章流動性風險管理第六條

商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。流動性風險管理體系應當包括如下基本要素：（一）有效的流動性風險管理治理構造。（二）完善的流動性風險管理方略、政策和程序。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié)流動性風險管理治理構造第七條商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理構造，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及有關部門在流動性風險管理中的職責和匯報路線，建立合適的考核及問責機制。第八條商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行如下職責：（一）審核同意流動性風險偏好、流動性風險管理方略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實行有效管理和控制。（三）持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險匯報，及時理解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風險信息披露內(nèi)容，保證披露信息的真實性和精確性。（五）其他有關職責。董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。第九條商業(yè)銀行高級管理層應當履行如下職責：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序。（二）確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，保證商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（三）保證流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）充足理解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時理解流動性風險的重大變化，并向董事會定期匯報。（六）其他有關職責。第十條商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具有履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具有如下職能：（一）確定流動性風險管理方略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核同意。（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風險限額遵守狀況，及時匯報超限額狀況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃的測試和評估。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構中所包括的流動性風險，審核有關操作和風險管理程序。（四）定期提交獨立的流動性風險匯報，及時向高級管理層和董事會匯報流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（五）確定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。（六）其他有關職責。第十一條商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核鼓勵等有關制度中充足考慮流動性風險原因，在考核分支機構或重要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職狀況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）匯報一次。第十三條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會有關內(nèi)部控制的有關規(guī)定，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機構成部分。第十四條商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范圍，定期審查和評價流動性風險管理的充足性和有效性。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理構造、方略、政策和程序能否保證有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。（二）流動性風險管理政策和程序與否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件與否合理。（四）流動性風險限額管理與否有效。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)與否完備。（六）流動性風險匯報與否精確、及時、全面。第十五條流動性風險管理的內(nèi)部審計匯報應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采用整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實行狀況，并及時向董事會提交有關匯報。商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的當?shù)亓鲃有燥L險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。第二節(jié)流動性風險管理方略、政策和程序第十六條商業(yè)銀行應當根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等原因確定流動性風險偏好。商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下樂意并可以承受的流動性風險水平。第十七條商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理方略、政策和程序。流動性風險管理方略、政策和程序應當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務以及境內(nèi)外所有也許對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。第十八條商業(yè)銀行的流動性風險管理方略應當明確其流動性風險管理的總體目的、管理模式以及重要政策和程序。流動性風險管理政策和程序包括但不限于：（一）流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流動性風險限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動性風險管理。（五）壓力測試。（六）應急計劃。（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（九）對影響流動性風險的潛在原因以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務和建立新機構之前，應當在可行性研究中充足評估其也許對流動性風險產(chǎn)生的影響，完善對應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。第二十條商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等原因，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。第三節(jié)流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，運用合適措施和模型，對其在正常和壓力情景下未來不一樣步間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運用上述措施和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。第二十二條商業(yè)銀行應當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不一樣步間段的現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充足考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。第二十三條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測也許引起流動性風險的特定情景或事件，采用合適的預警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響?？蓞⒄盏那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)迅速增長，負債波動性明顯增長。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。（三）負債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（七）期限或貨幣錯配程度增長。（八）多次靠近內(nèi)部限額或監(jiān)管原則。（九）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增長。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（十一）交易對手規(guī)定追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易。（十二）代理行減少或取消授信額度。（十三）信用評級下調(diào)。（十四）股票價格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽風險事件。第二十四條商業(yè)銀行應當對流動性風險實行限額管理，根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化狀況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調(diào)整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。商業(yè)銀行應當對流動性風險限額遵守狀況進行監(jiān)控，超限額狀況應當及時匯報。對未經(jīng)同意的超限額狀況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額狀況的處理應當保留書面記錄。第二十五條商業(yè)銀行應當建立并完善融資方略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資管理應當符合如下規(guī)定：（一）分析正常和壓力情景下未來不一樣步間段的融資需求和來源。（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，合適設置集中度限額。（三）加強融資渠道管理，積極維護與重要融資交易對手的關系，保持在市場上的合適活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）親密監(jiān)測重要金融市場的交易量和價格等變動狀況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條商業(yè)銀行應當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，保證其可以滿足正常和壓力情景下日間和不一樣期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且可以及時履行向有關交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務。商業(yè)銀行應當辨別有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地區(qū)和機構、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充足考慮其在融資中的操作性規(guī)定和時間規(guī)定。商業(yè)銀行應當在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等原因的基礎上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十七條商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，保證具有充足的日間流動性頭寸和有關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第二十八條商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。流動性風險壓力測試應當符合如下規(guī)定：（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充足考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不一樣壓力程度。（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。（三）充足考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。（四）定期在法人和集團層面實行壓力測試；當存在流動性轉(zhuǎn)移限制等狀況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實行壓力測試。（五）壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應；常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等狀況時，應當增長壓力測試頻率。（六）在也許狀況下，應當參照以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試成果實行事后檢查；壓力測試成果和事后檢查應當有書面記錄。（七）在確定流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序，以及制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充足考慮壓力測試成果，必要時應當根據(jù)壓力測試成果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和成果進行審核，不停完善流動性風險壓力測試。第二十九條商業(yè)銀行應當根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充足考慮壓力測試成果，制定有效的流動性風險應急計劃，保證其可以應對緊急狀況下的流動性需求。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。流動性風險應急計劃應當符合如下規(guī)定：（一）設定觸發(fā)應急計劃的多種情景。（二）列明應急資金來源，合理估計也許的籌資規(guī)模和所需時間，充足考慮跨境、跨機構的流動性轉(zhuǎn)移限制，保證應急資金來源的可靠性和充足性。（三）規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實行應急程序和措施的權限與職責。（五）辨別法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外重要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。第三十條商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，保證其在壓力情景下可以及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應當為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下可以通過發(fā)售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等原因，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構成。第三十一條商業(yè)銀行應當對流動性風險實行并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行應當設置集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度也許對流動性風險產(chǎn)生的影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內(nèi)部融資，減少集團內(nèi)部的風險傳遞。商業(yè)銀行應當充足理解境外分支機構、附屬機構及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理有關的法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充足考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等原因?qū)α鲃有燥L險并表管理的影響。第三十二條商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。第三十三條商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十四條商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統(tǒng)，精確、及時、全面計量、監(jiān)測和匯報流動性風險狀況。管理信息系統(tǒng)應當至少實現(xiàn)如下功能：（一）每日計算各個設定期間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風險限額的監(jiān)測和控制。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地區(qū)和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地區(qū)和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（七）支持在不一樣假設情景下實行壓力測試。第三十五條商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險匯報制度，明確各項流動性風險匯報的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，保證董事會、高級管理層和其他管理人員及時理解流動性風險水平及其管理狀況。第三章流動性風險監(jiān)管第一節(jié)流動性風險監(jiān)管指標第三十六條流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應當持續(xù)到達本措施規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管原則。第三十七條流動性覆蓋率意在保證商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，可以在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)流動性覆蓋率=┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄×100%未來30天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本措施附件2有關條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及可以在無損失或極小損失的狀況下在金融市場迅速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本措施附件2有關壓力情景下，未來30天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。除本措施第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管原則。第三十八條存貸比的計算公式為：貸款余額存貸比=┄┄┄┄┄×100%存款余額商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75%。第三十九條流動性比例的計算公式為：流動性資產(chǎn)余額流動性比例=┄┄┄┄┄┄┄┄×100%流動性負債余額商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。第四十條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀監(jiān)會有關商業(yè)銀行資本監(jiān)管的有關規(guī)定執(zhí)行。在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內(nèi)部存在跨境或跨機構的流動性轉(zhuǎn)移限制，有關附屬機構滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管原則之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。第二節(jié)流動性風險監(jiān)測第四十一條銀監(jiān)會應當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配狀況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應當充足考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反應商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種措施和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。第四十二條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不一樣步間段的協(xié)議期限錯配狀況，并分析其對流動性風險的影響。協(xié)議期限錯配狀況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多種時間段。有關參照指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多種時間段。有關參照指標包括但不限于關鍵負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。有關參照指標包括但不限于超額備付金率、本措施第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條銀監(jiān)會應當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配狀況和市場影響力等原因決定與否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。有關參照指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。第四十六條銀監(jiān)會應當親密跟蹤研究宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等狀況時，應當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的有關參照指標包括但不限于銀行間市場有關利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場有關指數(shù)。第四十七條除本措施列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參照指標外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參照其內(nèi)部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監(jiān)測工具，實行流動性風險分析和監(jiān)測。第三節(jié)流動性風險監(jiān)管措施和手段第四十八條銀監(jiān)會應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實行監(jiān)督管理，并盡早采用措施應對潛在流動性風險。第四十九條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、記錄報表和其他匯報。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送有關的外部審計匯報。流動性風險監(jiān)管指標應當按月報送。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和匯報的內(nèi)容和頻率。第五十條商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理匯報，包括流動性風險偏好、流動性風險管理方略、重要政策和程序、內(nèi)部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試狀況等重要內(nèi)容。商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面匯報調(diào)整狀況。第五十一條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試匯報，包括壓力測試的情景、措施、過程和成果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試成果對流動性風險偏好、流動性風險管理方略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當及時向銀監(jiān)會匯報有關狀況。第五十二條商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會匯報下列也許對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采用的應對措施：（一）本機構信用評級大幅下調(diào)。（二）本機構大規(guī)模發(fā)售資產(chǎn)以補充流動性。（三）本機構重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機構發(fā)生擠兌事件。（五）母企業(yè)或集團內(nèi)其他機構的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機構的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調(diào)整。（八）母企業(yè)、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他也許對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應當在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會匯報。第五十三條銀監(jiān)會應當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估成果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的有關信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理構造，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及有關部門的職責和作用。（二）流動性風險管理方略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的重要措施。（四）重要流動性風險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風險的重要原因。（六）壓力測試狀況。第五十五條對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管原則的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當規(guī)定其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采用監(jiān)管措施或者實行行政懲罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。假如商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管原則如下，應當立即向銀監(jiān)會匯報。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管原則時，銀監(jiān)會應當考慮目前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的原因，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管原則如下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采用對應措施。第五十六條對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當規(guī)定其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權采用下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。（二）規(guī)定商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。（三）規(guī)定商業(yè)銀行增長流動性風險管理匯報的頻率和內(nèi)容。（四）增長對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)