酒店管理財務(wù)會計制度

(一)為了加強本酒店的會計工作，維護本酒店及其投資人等有關(guān)方面的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)外商投資酒店的法律、法規(guī)，制定本制度。相關(guān)聯(lián)的成本、費用，應(yīng)當(dāng)在同一會計期間登記入帳。一個）會計年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本支出；支出的效益僅及于本會計年度的，一般應(yīng)當(dāng)自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說各種帳簿應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會計人員工作規(guī)則進行。將這部分股利或者利息金額作為暫付款項，通過其他應(yīng)收款帳戶核算。提不超過3%的壞帳準(zhǔn)備。對于壞帳的確認，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。繳納的稅金作為實際成本。委托外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品成本加加工、運輸、裝卸和保險等費用以及應(yīng)繳納的稅金作為實際成本。盤盈的存貨，按照原實際成本或者同類存貨的實際成本入帳。定其實際成本；低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物在領(lǐng)用后采用一次攤銷法，酒店于投入生產(chǎn)經(jīng)營時一次大量領(lǐng)用的低值易耗品，可以作為其他資產(chǎn)核(二十二)存貨需定期盤點，每月盤點一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄(二十四)撥付獨立核算，不獨立納稅的附屬酒店的資金，應(yīng)通過撥金進行核算，在資產(chǎn)負債表長期投資類下單列項目反映。額加由酒店負擔(dān)的運輸、裝卸、保險等費用和應(yīng)繳納的稅金作為原價。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，以合同規(guī)資產(chǎn)價值不大且期限不長，利息和手續(xù)費也可不單獨核算。應(yīng)按新舊程度估計累計折舊。盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全成本作為原價，并按新舊程度估計累計折舊。價的10%。繼續(xù)使用的，不再計算折舊；提前報廢的，不補計折舊。累計折舊應(yīng)當(dāng)單獨核算，并在資產(chǎn)負債表中作為固定資產(chǎn)的減項單獨反映。原因后及時進行會計處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈或者盤虧，應(yīng)當(dāng)計入有關(guān)工程成本。業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。在酒店工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，及由于非常原因而造成的固定資產(chǎn)清理凈損失，應(yīng)當(dāng)計入開辦費。(二十九)本酒店的在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已酒店在籌建期間購入或投入不需要安裝的設(shè)備，也可以通過在建工程核算。整原估價和已計折舊。(三十二)酒店的無形資產(chǎn)，包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場地使用權(quán)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負債表中分別列項反映。(三十三)無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自酒店開始受益起按照規(guī)定的期限分期平均(三十四)本酒店的其他資產(chǎn)，包括開辦費、籌建期間匯兌損失、遞籌建期間匯兌損失，按照酒店在籌建期間的實際遞延投資損失，按照投出資產(chǎn)的實際作價與帳面價值之間的差額入帳；其他遞延支出，按照實際發(fā)生的有關(guān)支出入帳?？畹确謩e核算。有多種貨幣的流動負債還應(yīng)按不同的貨幣分別設(shè)帳登記。職工獎勵及福利基金和其他負債性基金，視同流動負債進行核算。(三十七)本酒店的長期負債，包括長期借款、應(yīng)付公司債和融資租產(chǎn)應(yīng)付款等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負債表中分別列項反映。(三十八)酒店的其他負債包括籌建期間匯兌收益和遞延投資收益等過籌建期間匯兌損失和遞延投資損失等帳戶核算。息，在籌建期間，應(yīng)當(dāng)計入開辦費，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，應(yīng)當(dāng)作為本期費用?；鸷臀捶峙淅麧櫟?，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負債表中分別列項反映?，F(xiàn)金投資，按照實際存入酒店開戶銀行的金額入帳；無形資產(chǎn)投資，按照合同、協(xié)議或者酒店申請書所列金額入帳。(四十二)投資人繳入的出資額，如果需要折合記帳本位幣，在有關(guān)作約定的，按照酒店收到出資額時的國家外匯牌價折合。由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本外資酒店一般按照酒店收到出資額時的國家外匯牌價折合其實收資本帳戶。贈的系舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照原價與估計累計折舊之間的差額入帳。資本溢價是指投資人繳付的出資額大于注冊資本的差(四十五)酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的物質(zhì)消耗、勞動報酬及各項費用，都方職工的各項補貼等，也應(yīng)以工資項目計入成本、費用。酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項費用，都應(yīng)以實際發(fā)生數(shù)計入成(四十六)酒店應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的成本項目和費用項目，匯集生產(chǎn)經(jīng)營(四十七)酒店的營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)取得收取價款的權(quán)利，在委托銀行收款的情況下，為向銀行辦妥托收手續(xù)；在委托代銷的情況下，為收到代銷單位的代銷清單。采取產(chǎn)品分成方式的，外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算，并在利潤表中分別列項反映。(四十九)酒店一般應(yīng)當(dāng)按月計算利潤。按月計算利潤有困難的酒店財政部門或國務(wù)院有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以按季或者按年計算利潤。利潤的計算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。職工獎勵及福利基金和酒店發(fā)展基金（外資酒店可以不提酒店發(fā)展基金）(五十一)年終結(jié)帳以后發(fā)現(xiàn)的應(yīng)調(diào)整本年度會計事項，應(yīng)當(dāng)在下年(五十二)酒店本年的利潤總額、應(yīng)繳納的所得稅、提取的儲備基金項收付、往來結(jié)算以及計價等業(yè)務(wù)。應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等應(yīng)當(dāng)與非外幣的各該相同帳戶分別設(shè)置，并分別核算。(五十四)酒店發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折合為記帳本凈額，其會計處理方法可以由酒店在下列三種方法中選定：2、留待彌補酒店生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的年度虧損；籌建期間匯兌收益的帳面余額應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表其他負債類下單列項目反雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計入有關(guān)資產(chǎn)的購建成本。月末時按照本制度第五十五條的規(guī)定一并調(diào)整。(五十八)酒店的清算業(yè)務(wù)，包括酒店依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定解無法歸還的債務(wù)等。清算損失與清算收益相抵后的凈額與清算費用之和或差，為清算凈損益，在資產(chǎn)負債表中單列項目反映。清算終了，如果為清算凈收益，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定繳納所得稅。清算終了的會計報表的報送時間應(yīng)當(dāng)在酒店注銷工商登記之前。(六十三)酒店的會計科目是參照財政部制定的外商投資旅游酒店會照財政部制定或者由財政部審核同意的行業(yè)會計報表格式及項目內(nèi)容編制。務(wù)機關(guān)、酒店主管部門以及投資人。年度會計報告還應(yīng)當(dāng)報送原審批機關(guān)。季度會計報表應(yīng)當(dāng)于季度終了后15天內(nèi)報出，年度會計報告應(yīng)當(dāng)于年度終查帳報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會決議和長期經(jīng)濟合同等。(六十七)酒店必須按規(guī)定建立會計檔案和檔案管理制度。會計檔案會計憑證會計帳簿和月份、季度會計報表，至少保存15年。年度會計報告（包括清算會計報表）及其他重要會計檔案必須永久(六十八)會計檔案保存期滿銷毀時，應(yīng)當(dāng)抄具清單，經(jīng)酒店主管部門同意后財務(wù)部人員職責(zé)1財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷2十年以上合資酒店財務(wù)管理的工作經(jīng)驗4熟練運用WORD,EXCEL設(shè)計各種表格和財務(wù)分5較好的英語聽、說、讀、寫能力1作為部門經(jīng)理對所有部門職員負責(zé)，其責(zé)任包括雇傭和解聘員工、制定員工薪金標(biāo)準(zhǔn)（包括加2財務(wù)人員需按酒店財務(wù)手冊中的規(guī)章制度有效地3通過改進“工作描述”建立財務(wù)部所有員工的工幫助籌劃每年市場計劃和酒店的其它商務(wù)計劃1定時呈交按規(guī)定條目擬定的財務(wù)陳述和報告2對財務(wù)陳述、財務(wù)統(tǒng)計報告作出有效的解釋,酒店運作方面的合理變動須通過財務(wù)陳述和報告體現(xiàn)3按財務(wù)手冊整理所有財務(wù)記錄遵從總經(jīng)理下達的備忘和日常工作指令定時財務(wù)報告提供有效的控制6一旦日常的財務(wù)政策和程序與當(dāng)?shù)氐姆伞⒇斦?所有可能會影響酒店財務(wù)狀況的租約、合同、法律記錄和文件均需妥善保管，以便查詢8妥善保管所有執(zhí)照、批文及其細目，以便查詢括總括保險單、地方保險單或特殊保險單10正確處理地方稅務(wù)事件，并提供相關(guān)文件11有效管理現(xiàn)金收支、補貼、調(diào)節(jié)和現(xiàn)存資金1允許客人掛帳和商業(yè)掛帳，準(zhǔn)確保存和調(diào)解2酒店內(nèi)的所有掛帳均需報知總經(jīng)理1按總公司要求的格式準(zhǔn)備年預(yù)算表2根據(jù)已建立的報告細目，對預(yù)算進行比較，報告按時準(zhǔn)備并整理好資金支出申請報告2保持銀行賬面平衡，任何預(yù)料中的現(xiàn)金超出和不3根據(jù)財務(wù)手冊分開收取現(xiàn)金和金融方面的責(zé)任4每月或更經(jīng)常查收調(diào)解銀行帳目報告5當(dāng)銀行帳戶出現(xiàn)不規(guī)則事物或進帳錯誤時需進行2按財務(wù)手冊所標(biāo)明的貨品的用途和保證金的等同3每日現(xiàn)金浮動和清點須在絕對安全的情況下2根據(jù)酒店的政策和程序處理財政文件和相關(guān)文件檢查并在每個對帳單上標(biāo)注2對過期未付帳應(yīng)有合理解釋3財務(wù)報告應(yīng)定時、精確、可解釋;1按細目把日記帳歸入分類賬1具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷2具有五年以上合資酒店財務(wù)管理工作經(jīng)驗，包括信貸稅務(wù)管理、總帳等工作經(jīng)歷WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及流利寫出財務(wù)分析報告4具有較好的英語聽、說、讀、寫能力1負責(zé)指導(dǎo)審核總出納、應(yīng)收帳、應(yīng)付帳、財產(chǎn)管理、成本控制，各項損益、稅收、所有者權(quán)益等各項財務(wù)核算工作2逐筆審核每張記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯帳當(dāng)月調(diào)整，調(diào)整帳目要依據(jù)真實資料及財務(wù)規(guī)章制度、稅務(wù)政有關(guān)政府機構(gòu)要求提供的各種統(tǒng)計報表并編制統(tǒng)報表是否正確，是否按月或按季向稅務(wù)局申5負責(zé)檢查所有的記帳憑證、每月預(yù)算及其它有關(guān)數(shù)據(jù)是否已輸入電腦，打印出來的各類帳目報表是否正確，有問題及時調(diào)整6負責(zé)記帳憑單，各類報表的裝訂工作及計財部的所有檔案的管理工作7定期對庫存食品、物品進行檢查8每年負責(zé)組織兩次對低值易耗品的盤點及組織一次對固定資產(chǎn)的盤點工作9每月對酒店的在建工程帳目進行一次清理11負責(zé)酒店的財務(wù)決算工作，審核總帳編制的財務(wù)12協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)部門的日常行政管理工評估員工工作表現(xiàn)14擬定上報財務(wù)部季度、年度的工作計劃，年終寫15每月十二號之前呈交財務(wù)情況報告的草案給財務(wù)16每月十四號之前把財務(wù)情況報告送至行政辦公室17幫助財務(wù)經(jīng)理及各部門經(jīng)理按財務(wù)部提供的預(yù)算報表樣式準(zhǔn)備下一年度預(yù)算1具有五年以上合資酒店財務(wù)工作經(jīng)驗，包括：成本控制、帳目設(shè)置及各項工作的操作規(guī)程，對稅務(wù)法規(guī)、財務(wù)制度、會計制度有較深的理解；能處理財務(wù)內(nèi)所有的日常業(yè)務(wù)2具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及寫4具有較好的英語聽、說、讀、寫能力制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯帳及時調(diào)整3根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類帳支及非經(jīng)營費用等各類轉(zhuǎn)帳憑證5根據(jù)人事部提供的中方員工工資匯總表編制中67審核倉庫及收貨領(lǐng)班編制的成本月報表，將食部門宴請費用、外賣等攤?cè)敫鞑块T證及時準(zhǔn)確的納稅，隨時掌握各項稅務(wù)政策變化，以免造成不必要的損失準(zhǔn)時送給總經(jīng)理及各相關(guān)部門所作好年審工作，寫出年底經(jīng)營情況分析13準(zhǔn)確核算各類保險，并按期予以繳納負責(zé)酒店所有的應(yīng)付款業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的會計憑證正確記錄應(yīng)付帳款。嚴(yán)格執(zhí)行酒店制定的付款程序，準(zhǔn)確按時辦理付款手續(xù)。作好月末結(jié)帳，對帳1具有三年以上會計工作經(jīng)驗2具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷3具有助理會計師以上職稱4具有能勝任本職工作的英語水平核對準(zhǔn)確，及時糾正錯誤2負責(zé)辦理酒店與應(yīng)付款有關(guān)的信匯、電匯等業(yè)務(wù)，并編制記帳憑證3根據(jù)審核后的會計憑證正確記錄應(yīng)付帳款債務(wù)的詳細資料7確保把費用編號歸到各部門帳戶8負責(zé)供給品準(zhǔn)備的日記帳和應(yīng)付款的確切帳目9審查所有歸進分類帳的付款票據(jù)根據(jù)已審核后的記帳憑證及時準(zhǔn)確的登記明細分類帳，并負責(zé)處理與所記帳目相關(guān)的業(yè)務(wù)，月末要與1具有五年以上會計工作經(jīng)驗2具有財務(wù)會計專業(yè)中專以上學(xué)歷3具有會計員以上職稱4具有一定的英語基礎(chǔ)料2定期與總分類帳及有關(guān)的三級明細帳核對帳6對所記帳目所反映的內(nèi)容數(shù)據(jù)必須明白清楚的金和定時開出的帳單8監(jiān)督保持所有銷售程序的正確記錄，呈交出納員9監(jiān)督分類帳和員工所報帳目支票的有效保存負責(zé)處理各種應(yīng)收款業(yè)務(wù)，編制應(yīng)收帳款的憑證及帳項登記，保管酒店客戶的帳項檔案資料。負責(zé)與總帳進行核對配合各部門及時處理與信貸有關(guān)的掛帳，結(jié)算工作及帳款的催收工作。負責(zé)審核與客人簽訂的各種信貸合同，并予以監(jiān)督。對不符合酒店信貸政策的人或事堅決予以抵制。每月月末做出一1具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷3具有會計員以上會計職稱4具備一定的公關(guān)能力5有一定的英語基礎(chǔ)，能用英語與客人進行交談，并解決收款中存在的帳務(wù)問題輸入的帳單日記帳，對每筆帳項核對清楚3保證帳單的完整準(zhǔn)確，按時將酒店客人的帳單打印出來，及時發(fā)到客人手中，對客人提出的任何關(guān)于帳目的問題都應(yīng)能夠圓滿解答，解決不了的作，原則上酒店、各大公司及職員私人掛帳不超貸政策執(zhí)行，以保證應(yīng)收帳款的回收無論是收到客人送來的支票還是客人匯來的匯另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行托收。所收的任何一種付款票據(jù)均要做好記錄7認真做好各種掛帳的催收工作，避免跑帳、壞帳的發(fā)生。對有問題的掛帳及時向上級反映。對采上級反映，及時處理8負責(zé)維持保證金記錄，正確用到相關(guān)方面，同時10按一定的格式準(zhǔn)備每月信貸資料，參加每月帳會議”負責(zé)酒店所有貨幣資金的收支工作。包括將各種收入款項及時存入銀行。按財務(wù)規(guī)定對符合審批手續(xù)的款項辦理銀行付款手續(xù)，或現(xiàn)金報銷手續(xù)。要保1具有財會專業(yè)中專以上學(xué)歷2具有二年以上會計工作經(jīng)驗3具備會計員以上職稱4認真審核每筆付款是否符合財務(wù)制度及支票申領(lǐng)手續(xù)。對不符合手續(xù)的，堅決拒付款及現(xiàn)金帳，月底要與總帳核對做到帳帳相符必須陪同前往，以保證現(xiàn)金的安全負責(zé)酒店的食品、飲品和其他物品的成本核算與控飲品的入庫領(lǐng)用存放，并負責(zé)酒店的各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫物資的申購、驗收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理。每日記物品帳，并負責(zé)1具有五年以上會計工作經(jīng)驗，包括倉庫管理、收2具有中專以上學(xué)歷3具有會計員以上會計職稱計算是否正確2每日審核出庫單是否有問題，按類別劃分，并分4認真審核各項物品報損單，并要與實物核實相7每月月末對各廚房、酒吧的食品及飲品進行盤8每月末采用倒擠成本法計算出各廚房和酒吧食財務(wù)部及餐飲部廚房等相關(guān)部門及為廚房酒吧制定售價提供依據(jù)進行調(diào)查分析，有效地控制進價成本期的尚無法使用完的要及時拿出處理意見并以16經(jīng)常對庫房進行檢查，檢查物品碼放是否符合上下班時要檢查門是否上鎖，鑰匙是否按要求存放等，要制定嚴(yán)格的庫房安全制度17要與各部門及庫房保管員一起制定出庫房各類及時補庫，及時填制采購申請單進行培訓(xùn)，對員工的表現(xiàn)予以評定各項臨時工作，并與上級很好的合作，將本部門的倉庫及收貨領(lǐng)班對所有庫房內(nèi)所存物品進行登記、保管、控制保證1具有三年以上倉庫管理經(jīng)驗2具有財會中專以上學(xué)歷3具有一定的英語讀寫能力1負責(zé)填寫采購申請單，說明各種物資的品名、數(shù)整齊，杜絕不安全因素5物品到貨時要及時入帳，準(zhǔn)確登記7發(fā)貨后要及時按發(fā)貨單辦理物品的出庫手續(xù)，登8常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況及時補充或更改有關(guān)庫存物品卡相符，帳單相符，帳帳相符倉庫和收貨領(lǐng)班按照收貨程序嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好貨物驗收工作，并1具有三年以上酒店庫房保管及收貨的經(jīng)歷2具有財務(wù)專業(yè)中專以上學(xué)歷簽收，然后分類裝訂，以供收貨時核對檢驗一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的貨物進店報，嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日5收貨后及時通知申購部門領(lǐng)取，確認無誤后讓其在發(fā)票或收貨日報上簽收6每日收貨后要馬上做出收貨日報，并傳遞給相好實物盤點，及核對帳目工作不同的物品按不同要求收貨2具有職業(yè)高中培訓(xùn)經(jīng)歷及中專以上的學(xué)歷123456789監(jiān)督服務(wù)員遵守酒店規(guī)定及財務(wù)制度按規(guī)定使用電腦、計算機、驗鈔機等設(shè)備，做好種鈔票必須驗明真?zhèn)螆霰O(jiān)督把錢袋投入保險箱內(nèi)按規(guī)定收取信用卡、支票等票證10把當(dāng)班時收到的支票復(fù)印件按數(shù)字序號保存12在必要時向餐飲總出納和當(dāng)班經(jīng)理報告不正常價廉的供貨，每年底前制定出明年的采購計劃，并在采購過程中按計劃進行?？刂瞥杀鹃_支，配合酒1具有五年以上合資酒店各項物品的采購經(jīng)驗2具有經(jīng)濟類大專以上學(xué)歷3具有較好的英語基礎(chǔ)4對采購程序，采購合同的訂立比較精通5具有較強的組織能力和溝通能力及管理能力采購單上列示的物品數(shù)量、規(guī)格、單價逐項審核，對有疑問的查明后及時予以處理3對每個采購員的工作及采購的物品及詢價情況4對大的采購項目要親自參予、貨比三家，保證質(zhì)前付款，多付款的情況，對每項付款要認真核對，保證其準(zhǔn)確性6經(jīng)常與使用部門及倉庫溝通，保證庫存合理，不9對采購過程中出現(xiàn)的難于解決的問題及時向財問題及時與各部門溝通，健全完善采購制度按規(guī)定的采購程序，對倉庫及使用部門報上來的采購物品予以詢價，保證物品及時、質(zhì)優(yōu)、價廉的采1具有三年以上酒店物品的采購經(jīng)驗2具有經(jīng)濟類中專以上學(xué)歷價格等要非常清楚2對各部門送來的采購申請單，認真審核，如有不最低價格，之后馬上將申請單轉(zhuǎn)采購部經(jīng)理8不準(zhǔn)利用工作之便營私舞弊，吃請受賄，如有發(fā)負責(zé)對電腦系統(tǒng)部進行監(jiān)督和維持全面的控制123456789精通一般的軟件系統(tǒng)和硬件安裝精通NOVELL網(wǎng)絡(luò)精通酒店的電腦管理系統(tǒng)(FIDELIO系統(tǒng))有監(jiān)督下屬的能力并起到技術(shù)性的指導(dǎo)作用大專以上學(xué)歷，計算機專業(yè)1下班以后保持電話聯(lián)絡(luò)，以防軟/硬件方面的問題2檢查、糾正、追查系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的不合常規(guī)現(xiàn)象3執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理指示的一切任務(wù)4監(jiān)督電腦部員工準(zhǔn)確有效地運作酒店電腦系統(tǒng)6直接向財務(wù)經(jīng)理匯報相關(guān)電腦系統(tǒng)方面的決定8計劃電腦系統(tǒng)的發(fā)展和電腦的分配9測試軟件，負責(zé)軟件版本的升級供應(yīng)商提出更進一步的要求12監(jiān)督電腦系統(tǒng)部員工并根據(jù)情況采取必要的措計基本職能協(xié)助每日的電腦系統(tǒng)運作1234567有NOWELL網(wǎng)絡(luò)環(huán)境經(jīng)驗有能力整理保存文件1下班以后保持電話聯(lián)絡(luò)，以防軟/硬件方面的問題3執(zhí)行電腦系統(tǒng)主任指示的一切任務(wù)4在電腦系統(tǒng)主任離開時負起一切責(zé)任當(dāng)酒店的業(yè)務(wù)運作進行時，采購部是負責(zé)酒店一切物品的采購及服務(wù)的部門，酒店一切所需求的物品必須經(jīng)由采購部負責(zé)采購，酒店不允許未經(jīng)行政管理部門批準(zhǔn)的任何購貨行為，無論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門必須按照采購程序，經(jīng)過審批手續(xù)后，由采購部辦理。采購部要提供最新的市場信息的資料給需求部門，且采購部需要為各使用部門提供可靠的服務(wù)，搜集良好的品質(zhì)的物料和供應(yīng)商來配合酒店的政策，采購人員必須對所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格、貨源等加以控制，并能按各部門的要求，購入質(zhì)優(yōu)、價廉的貨品從而達到最大限度的降低進貨成本提高利潤，節(jié)約資金之目的。1.貨艙存貨補充－－倉庫管理人員應(yīng)經(jīng)常留意各種所需的采購工作在各部的采購申請獲得行政辦批準(zhǔn)后，由采購部門進行洽4.物品和飲料供應(yīng)－－食物及飲料供應(yīng)品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費的采購部和成本控制部的合作，以便能以最佳的物料產(chǎn)出最好的食物和飲品，二．貨艙存貨補充，部門新增物品及替換舊有設(shè)備或物品采購申請及程序各倉庫的每項存?zhèn)}物料均應(yīng)設(shè)定合理的補充線，在存量接近或低于補充線時，即需要補充貨倉之存貨，貨倉主管便需填寫一份貨倉補貨表通知給有關(guān)部門，若有部門欲增置新物品，部門主管應(yīng)參照每年之預(yù)算有否包括等該項目如部門欲替換舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫一份“固定資產(chǎn)，物品損失或d.部門主管必須緊記，此申請單交往采購部之日起，采購部需要找供應(yīng)商之報價，選擇供應(yīng)商，然后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)出采購訂單，制造至送貨需要一定的時間，故請各部門主管詳細計劃訂貨時間，及時發(fā)出當(dāng)采購部收到采購申請單后，應(yīng)作出以下覆查，以防錯漏。檢定采購申請單有否部門主管簽署及核對是否準(zhǔn)確。覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購申請表上之?dāng)?shù)量是否正確，因過多或過少都會產(chǎn)生很多不良后果。a.出品產(chǎn)生缺項，令到客人不滿或令整個預(yù)定的供應(yīng)計劃改變，影響業(yè)務(wù)素質(zhì)和酒店形象我們可以利用電話，傳真或其他通訊途徑聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商要求資料，報價及樣品，在采購方面，選擇供應(yīng)商是一項十分重要的環(huán)節(jié)，故我們選擇供應(yīng)商時要考慮數(shù)量及交貨期有一定的保障，供應(yīng)商便選擇價格最低的一家，若品質(zhì)條件不同則應(yīng)與需貨部門共同考慮，e.維修保養(yǎng)：如所購買之貨品是需要日后有維修保養(yǎng)的，選擇供應(yīng)商便需要注意這一項，因好的維修服務(wù)能間接影響貨品的性能和成本，采購人員應(yīng)向工程部門咨詢有關(guān)的自行維修的可能性及日后的保養(yǎng)維修方法，屬于機電，器有配套系統(tǒng)兼容，以免造成不能配套或無法安裝的情況。酒店的制度，報價單需要最少三家作出比較，但要視貨品質(zhì)量和種類，和貨源購業(yè)務(wù)應(yīng)盡量以此種方法進行，以免臨時發(fā)生變化，守秘密以求取得公平競爭，擇優(yōu)選取。選擇貨品時，采購部需集中有關(guān)部門意見，并詳細分析報價單中資料，以確保通常物品的價值和數(shù)量較大時，我們可以和供應(yīng)商作議價以進一步達成對酒店較為有利的協(xié)議，而且我們不單可在價格方面洽談，甚至物品的質(zhì)量，交貨期或一切細節(jié)，通過議價，價格可減低，這樣，對酒店有直接的利益，在以下的當(dāng)一切步驟完成后，采購部便可將有關(guān)資料填寫在采購申請單的適當(dāng)欄目內(nèi)，連同所有的報價單和推薦供應(yīng)商之報告交給財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購申請表一經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，交回采購部，采購部可按第2項的安排分派采購申請單給規(guī)定的部門，而采購人員應(yīng)立刻準(zhǔn)備采購單給供應(yīng)商，采購定單乃酒店正式給予供應(yīng)商之授權(quán)文件，此份定單一式六份，而其中之供應(yīng)商，貨品內(nèi)容資料，數(shù)量及價格必須與已批準(zhǔn)之采購申請表相同?！浧饭?yīng)商名稱，地址及有關(guān)資料—采購申請單之號碼—定單日期—需求部門—品名，質(zhì)量，種類描述，數(shù)量，單價，交貨期，運輸方式及驗收標(biāo)準(zhǔn)—總值—付款方法財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)有關(guān)服務(wù)性質(zhì)之要求，工程項目或高總值及數(shù)量大的物品之定購，我們可以用買賣雙方經(jīng)由合同來確認雙方的責(zé)任，保障雙方利益合同經(jīng)雙方蓋章及簽署后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同的效力合同足以約束買賣雙方的行為，減少違約事件的發(fā)生，保障合同的有效執(zhí)行—規(guī)格，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法—完成工期和工程進度界定方法—延期完工之賠償—保養(yǎng)期及維修事項的規(guī)定—工程進度款，保障金等的付款方法和規(guī)定—詳細的采購項目標(biāo)的質(zhì)量，規(guī)格，數(shù)量，包裝的規(guī)定—交貨期限，運輸方法及交貨地點—付款細則和驗收方法—維修保養(yǎng)方法及收費—保證的年限—接受或拒絕貨品程度和處理方法—什么情形下可取消合同—合同的權(quán)利（違約賠償及其他權(quán)益保障）當(dāng)定單發(fā)出后，采購部需跟催整個過程直至滿意收貨如因某種原因欲取消已發(fā)出之定單，供應(yīng)商可能提出取消的賠償，故采購部必須預(yù)先提出有可能的問題及可行解決方法給財務(wù)經(jīng)理決定解決辦如供應(yīng)商欲取消定單，采購部必須能夠找到另一個供應(yīng)商，并立即通知需合同上應(yīng)已載明詳細細則，若有違反，便應(yīng)依合同上所載作處理。收貨乃收貨組之責(zé)任，但采購仍對貨品作出必要的檢查，以保障酒店購入適當(dāng)貨品，當(dāng)送到的貨品有問題時，數(shù)量不符，品質(zhì)摻假，過時未到，采購要有完善的采購資料，必須有完善之檔案儲存，這樣便有快捷之資料存查。一份是以順號碼方式排列，此檔案資料永遠保留。此檔案保存三年后經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可毀滅。為方便隨時提供資料予部門參考，采購部需將所有供應(yīng)商目錄，小冊子儲每類貨品備有一份詳細的采購記錄，該記錄中將一切曾采購的供應(yīng)商，價此記錄乃由倉務(wù)提供，采購部可從報告中得知每月用量和存貨，該等資料對采購部協(xié)助財務(wù)部預(yù)計未來用量以配合市場價，是很有幫助的。當(dāng)選擇供應(yīng)商時，采購部需考慮其過去表現(xiàn)，如價格等，故此，此份記錄便是記錄供應(yīng)商一切表現(xiàn)，方便采購部作參考及評全酒店有關(guān)技術(shù)性的圖紙樣本，印刷品等均需集中儲存妥當(dāng)，待有需要時翻酒店中的食品和飲料每天消耗量較大，其中有些食物可以存放較長時間，但有些食物卻不能，例如罐頭和酒類，肉類和蔬菜兩者就不同，有些物料更是規(guī)定使用日期，所以，采購部更需與廚務(wù)部，餐飲部和成本會計部密切合作，作出業(yè)情況比較復(fù)雜，申請購買的手續(xù)也跟其他方法不同。蔬菜肉類之采購申請需填寫每日市場購貨表，此表并可作為訂單使用。之?dāng)?shù)量簽署購貨表，并于指定日期前交回采c.采購部收到每日市場購貨表后把適當(dāng)?shù)墓┴浬毯蛢r格填上，并由采購雜貨之采購申請需填寫每周雜貨訂貨表，（此表可作訂單使用）－－－－酒類處按每年的預(yù)算量分期進貨外，補充日常的消耗量，需填寫每周酒類訂貨，（廚房，餐廳和成本會計部，必須合作，進行價格及質(zhì)量的比較，選定供應(yīng)商。基本上采購部應(yīng)邀請供貨商對酒店經(jīng)常使用的餐飲用料提供每十日一次的報價，在綜合市場的價格后與各供貨商確定固定的十日供應(yīng)價，在此確認期內(nèi)供采購部應(yīng)與廚房，成本控制，每十日進行一次市場調(diào)查，用以檢查前十日的定每次市場調(diào)查所得的價格資料應(yīng)編成報表，連同供應(yīng)商的報價，附在每期的十對供應(yīng)商的選擇，除考慮其價格是否合理外，亦可考慮到供應(yīng)能力，和購貨水當(dāng)物品的價格是低于議定的小額現(xiàn)金零用數(shù)量時，(RMB100,00各部門主管當(dāng)贖回現(xiàn)金時必須填寫零用金單，連同發(fā)票一起交回財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批因采購部是直接與供應(yīng)商接觸的部門，故其所聘用的職員必須有誠實，不偏私之作風(fēng)，才可成功地處理其工作，為防止舞弊，除酒店訂立的員工守則內(nèi)之有關(guān)規(guī)定外，下列各項規(guī)定采購部職員亦應(yīng)嚴(yán)格遵守：1.嚴(yán)禁職員將酒店資料或供應(yīng)商資料外泄3.職員嚴(yán)禁與供應(yīng)商除在公事聯(lián)絡(luò)外有任何私人（6.職員在任職期間，禁止經(jīng)營或以任何形式參與8.要確立貨比三家的精神，即使是緊俏商品，除確屬獨家經(jīng)營的情況外，設(shè)法多找貨源比較在工作上要注意快速，準(zhǔn)確，節(jié)約，高質(zhì)量的辦事方向，以最低成本，購入采購部的事物管理工作由采購經(jīng)理負責(zé)，采購經(jīng)理向財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，其職責(zé)包采購部的人員編制結(jié)構(gòu)應(yīng)盡可能在平時多做市場調(diào)查，掌握市場信息，對酒店的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價格，避免在使用部門提出要求后方才開始尋找貨源和有所有的市場供貨資料，訂貨文件，采購記錄等應(yīng)集中由專人管理，避免造成分散，脫節(jié)，無法跟查，從而導(dǎo)致工作出現(xiàn)漏單，重復(fù)或中途擱置等情況。定價和建議供貨商：在完成詢價和議價工作后，應(yīng)進行比較報價，決定選擇供貨商，完成采購申請單內(nèi)需要填寫的各項物料的資料，交送財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。首聯(lián)收貨部二聯(lián)采購部四聯(lián)申請部門則交采購部經(jīng)理進行分派，按每張采購申請單的性質(zhì)，制作采購訂貨單（一般單位的定購）或采購合同。在完成采購訂貨單，采購定單，或合同后，首聯(lián)和前述三種定購文件的其中一種副本應(yīng)即時交到收貨部，作為收貨授權(quán)文件，有關(guān)的定購文件的其他副聯(lián)亦到貨核查：收貨組在每日完成收貨工作后應(yīng)將收貨記錄和相關(guān)的采購申請單首聯(lián)和有關(guān)訂貨文件在送成本控制組前先交到采購部進行核查。經(jīng)采購部核查加簽后的收貨記錄等文件應(yīng)即時送給成本控制辦理入帳。訂貨單和合同的核查：采購部應(yīng)根據(jù)到貨情況檢查每張采購定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成”字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購事項的跟進，已完成的訂貨文件應(yīng)按供應(yīng)商區(qū)分拖遲，放棄，或以任何理由不予跟催，在確實有困難時應(yīng)即時向上一級主管人員請示，要清楚認識到拖延任何一項采購要求都可能令酒店蒙受不可估測的損進口物料的采購；按酒店規(guī)定，所有的進口物料的采購必須通過正常渠道按有關(guān)的正式手續(xù)去進行。根據(jù)現(xiàn)行的采購政策，只有在國內(nèi)確實無法購買的項目，或國內(nèi)未有可接購的辦理由采購部經(jīng)理執(zhí)行，其程序如下：負責(zé)人對所購物品進行報價和提供貨品的有關(guān)資料。4.在采購申請單獲得批準(zhǔn)后應(yīng)立即把采購訂貨單給供貨單位，并跟催進境運餐飲原材料每日市場采購在現(xiàn)行的制度中，采用十日固定價格約定供應(yīng)形式，由于時間緊湊，不可能和其他物料用相同的審批程序，故允許在經(jīng)一定的事前檢查后即行采購，而將批準(zhǔn)線后移至報銷線。由各廚房提出的每日市場采購單經(jīng)各自的廚師長，餐廳經(jīng)理和采購部經(jīng)理的批準(zhǔn)后，即可由采購人員落實訂單到貨，但對貨物的驗收則必須經(jīng)收貨人員辦理采購部對所需采購的一切物品應(yīng)建立檔案，設(shè)置目錄，并隨時登錄變化的價格，每月底做出一份價目表，供各部門參考。每年年末采購部應(yīng)寫一份采購工作年度報告，就以下幾方面內(nèi)容予以說明：1．本年采購預(yù)算執(zhí)行情況2．超預(yù)算的原因3．各項物品采購結(jié)構(gòu)的變化4．整體價格水平的變化5．存貨周轉(zhuǎn)情況6．各類合同執(zhí)行情況7．如何適應(yīng)目前市場的變化政策號碼：修改加強資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項開支，避免不必要的浪費，保證各項經(jīng)營工“項目名稱”欄：填寫需購置的物品或付費項目名稱額的可由部門填寫，凡需購置的物品，價格金額不能確定的須提前報采購部門予以詢價，之后計算出計劃金額并填在“計劃金額”欄“摘要”欄：填制所購物品的用途及相關(guān)內(nèi)容。2、資金支出計劃表編制完畢后，部門經(jīng)理須認真核對，力求全面、細致、符合實際，確認簽字后報財務(wù)經(jīng)理審核。3、財務(wù)經(jīng)理須嚴(yán)格審核各項開支內(nèi)容，對不符合要求的及與預(yù)算不符的項目可要求部門修改或取消，財務(wù)經(jīng)理審核無誤并簽字后上報總經(jīng)理審批。5、業(yè)主同意并批準(zhǔn)后，財務(wù)部即可按此預(yù)算執(zhí)行。6、在預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算之外的各項開支且部門認為必須購置的需打報二、編制資金支出計劃執(zhí)行情況表每月各部門要編制上期資金支出計劃執(zhí)行表，對超預(yù)算支出的要說明原因。財務(wù)部對各部門上報的資金支出計劃執(zhí)行表進行審核后匯總，將當(dāng)期的資金支出申請人—→部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理提出申請審批轉(zhuǎn)審批轉(zhuǎn)是***酒店的催款政策，財務(wù)部設(shè)一專職應(yīng)收款催收人員，必須對酒店所發(fā)生的各類應(yīng)收款及時發(fā)單、發(fā)催款信，對長期拖欠的客戶嚴(yán)格按此政策執(zhí)行。此政策的目的是為確保酒店發(fā)生的各項應(yīng)收帳款的及時、準(zhǔn)確回收，避免發(fā)生租戶入住前，應(yīng)依照租約向酒店繳納合同約定的押金（一般為二個月的租年租金的增減而相應(yīng)增減，但應(yīng)以租務(wù)部書面通知為準(zhǔn)。押金不得充抵租如果租戶違反本租約任何條款規(guī)定，酒店有權(quán)將租戶所欠租金或其他應(yīng)付租戶不履行本租約關(guān)于承租人的各項規(guī)定而導(dǎo)致出租人代承租人支付的所租辦公室進行修繕時的費用和其他開銷）或使酒店蒙受的一切損失，也酒店按本租約規(guī)定扣除押金后，所持押金的總額少于合同約定的押金時，財務(wù)部必須及時向租戶發(fā)出書面通知，要求其補足不足部分的押金。租戶必須在接到酒店發(fā)出有關(guān)書面通知后七天內(nèi)將押金補足。若租戶拖欠上述款項超過七天，財務(wù)部應(yīng)及時通知租務(wù)部及總經(jīng)理，請示是否按租約條款終止本合同，并采取必要措施催收租戶所欠款項。財務(wù)部應(yīng)按租約確定的租戶應(yīng)繳納各項費用的貨幣種類收款，付款地點、1、酒店的租務(wù)事宜由酒店租務(wù)部負責(zé)。租戶入住前，租務(wù)部應(yīng)將租約提前遞交財務(wù)部并注明租戶聯(lián)絡(luò)人、地址及電話。2、財務(wù)部應(yīng)收人員應(yīng)依據(jù)租約內(nèi)容收取有關(guān)費用。調(diào)整，以保證向客人所收款項清楚、準(zhǔn)確。月底前準(zhǔn)確結(jié)通知書后，必須按繳費通知書的金額及期限繳付費用。發(fā)單七天后租戶尚未付款，財務(wù)部應(yīng)向客戶發(fā)第一次催收單，再七天后仍未付第二次發(fā)單再次提醒租戶并通知租務(wù)部人員親自上門向租戶查詢有關(guān)事宜，若仍無效，財務(wù)部應(yīng)向總經(jīng)理匯報，征得總經(jīng)理同意后6、在欠交三個月或以上租金時，酒店將向法院申請封樓令。7、若在封樓令執(zhí)行期限內(nèi)，客戶仍未付款，酒店有權(quán)變賣租戶資產(chǎn)以沖抵租戶所欠租金，由租務(wù)部和保安部負責(zé)跟辦此事。租戶租約期滿且不再續(xù)租或因特殊原因提前終止合同退房，財務(wù)部在接到租務(wù)2、離店放行在確認客戶不拖欠酒店任何款項后，財務(wù)部、租務(wù)部、客務(wù)部、保安部應(yīng)共同辦理好租戶的一切離店手續(xù)。建立健全供應(yīng)商管理制度，理順采購部與供貨商之間的關(guān)系，合理安排和使用公司資金，建立良好的客戶關(guān)系，維護公司信用。采購申請單、收貨單供貨商聯(lián)及發(fā)票一并送到計財部，計財部審核后再經(jīng)總經(jīng)計財部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款2、流程：個人填寫零用現(xiàn)金申請單—→本部門經(jīng)理簽字→計財部總監(jiān)審核→2、流程：報銷人填單→計財部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款購報銷程序補辦手續(xù)，報銷時限為一星期。超過時限不報銷的，財務(wù)部將停止支付該部門的任何款項，直至收到完整的報銷手續(xù)為止。如果因為某種原因最后沒有被批準(zhǔn)報銷的借款部門，要在一星期內(nèi)將款項全額退還計財部。部門經(jīng)理簽字→財部總監(jiān)審批→經(jīng)→理批準(zhǔn)付款1、酒店各部門代銷任何公司的產(chǎn)品必須事先由采購部簽定代銷合同。2、代銷品要先經(jīng)過收貨部做記錄后才能送到相應(yīng)的代銷部門。4、代銷部門根據(jù)發(fā)票，收貨報告等填寫支票申請單，本部門經(jīng)理簽字后送交財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后付款。5、流程：簽合同→送貨到收貨部→代銷部門銷貨→填寫—→支票申請單—→相關(guān)部門審批付款1、所有外包工程必須與承包方簽定施工合同，附合同管理辦法，并2、工程部根據(jù)合同及工程進度，填寫支票申請單，本部門經(jīng)理簽字后3、計財部根據(jù)付款計劃審核后，報副總經(jīng)理審批。5、流程：工程部填支票申請單—→部門經(jīng)理簽字→計財部審核→主管副總經(jīng)理審批總經(jīng)理批準(zhǔn)→建立健全財產(chǎn)的進貨預(yù)算、審批及日常管理，保證帳物相符、帳卡相符。明確誰使用誰管理的原則，把財產(chǎn)管理工作真正落到實處。為了加強***酒店各項財產(chǎn)物資的管理，保證物盡其用，防止發(fā)生物資積壓、浪產(chǎn)，流動資產(chǎn)主要包括低值易耗品、物料用品、維修材料等。以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器皿、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的低值易耗品是指使用年限較短，單位價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種用物料用品是指為酒店生產(chǎn)經(jīng)營中所必需的單位價值低于低值易耗品標(biāo)為酒店已經(jīng)報廢的各類財產(chǎn)，所有入廢舊物資帳的物品，均為經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意報廢的物品，這類物品不論是售出或是領(lǐng)用，還是報廢，都需要經(jīng)財主要指無價保管品，客人贈送的禮品、客人丟失無法歸還的物品，此類在年底前各部門應(yīng)根據(jù)實際需要編制本部門下一年度的固定資產(chǎn)及低值易耗品的購置計劃。編制完畢交財務(wù)部復(fù)核，并由財務(wù)部匯總，編制出酒2、固定資產(chǎn)、低值易耗品的購入、驗收、領(lǐng)用手續(xù)：采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部不予報銷，如使用部門在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用部門自行采（2）驗收：收貨部接到采購員購進財產(chǎn)，要根據(jù)定單和原始發(fā)票，檢查規(guī)格、牌號、規(guī)格、數(shù)量、價格金額等內(nèi)容，收貨報告一式五份，如發(fā)現(xiàn)購進的物品與批準(zhǔn)購進合同所要求的標(biāo)準(zhǔn)不符，或與原始發(fā)票不符者可以拒收，購進財產(chǎn)入庫需填寫入庫單，由倉庫保管員辦理入庫手續(xù)。部門領(lǐng)走后，酒店在庫在用固定資產(chǎn)及低值易耗品由財務(wù)部成本設(shè)置專職會計負責(zé)統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責(zé)分管。在用財產(chǎn)由使用部門指定專。人量、單價、在用和在庫地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷存數(shù)量。清點核對一次，如發(fā)現(xiàn)帳物不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批和登記帳卡工作。部門保管帳卡，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)部門保管員不宜經(jīng)常調(diào)動。如有變動，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（1）調(diào)撥：部門之間的調(diào)撥需經(jīng)主管部門同意并一律通過財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單位將帳卡聯(lián)同財產(chǎn)調(diào)撥單到保管組調(diào)整帳卡。由使用部門填報損單，使用部門經(jīng)理簽字、工程部經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后由使用部門主管帳卡之人員與財務(wù)管理小組將帳卡調(diào)整并上報財務(wù)會計取消此筆財產(chǎn)。由使用部門將報廢固定資產(chǎn)放置到指定地點，由財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一處理。未交廢品實物的部門不準(zhǔn)領(lǐng)用新物小組辦理手續(xù)。個人不準(zhǔn)借用公家財產(chǎn)，如屬特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)到保對外租借物品要擬定收費標(biāo)準(zhǔn)和損壞賠償制度。材料請購計劃，并報經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理確認，業(yè)主批準(zhǔn)后，方能按計實物進行核對，核對的主要內(nèi)容包括物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，種類物品分別按不同要求進行收貨。1）收冷凍肉類、魚類，首先用直觀法查看顏色，有無發(fā)霉和鮮度不夠。在不能確認時，抽樣解凍。看里邊有無摻水，同時看看出成。如果沒有把握請2）收熟食制品。要看食品的顏色，用鼻子聞聞有無餿味和其它異味，在必要4）收罐頭食品、酒水、飲料要看有無商標(biāo)、品牌、生產(chǎn)日期及有效期，觀察罐頭有無變質(zhì)，進口罐頭不但要看商標(biāo)、品牌、生產(chǎn)日期和有效期，還須5）物品收貨主要檢查質(zhì)量和數(shù)量，遇到專業(yè)性較強的讓貨員必須嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，價格關(guān)，在驗貨過程中對與采購單上注明的某項有數(shù)量價格不符、應(yīng)及時與有關(guān)部門聯(lián)系，予以解決。對解決不了的及時將6）收貨人員每日做好收貨日報，匯總后交給成本控制及財務(wù)部應(yīng)付帳。7）收貨員月末與供應(yīng)商對帳，配合采購部結(jié)帳。收貨報告核對相符后辦理入庫手續(xù)。（1）凡是庫房物品必須由財務(wù)部建帳或卡予以管理。填寫“物品申請單”，并由部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取，物品得頂替。如庫存物品不符由領(lǐng)用單位另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，保管員末要對庫房物品進行盤點，并與會計核對帳目，要保證帳實相符，帳帳相后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物料，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)一律不準(zhǔn)1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交保管組（4）在修建過程中拆除下來的尚能使用的3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按庫房領(lǐng)用的手續(xù)辦理，保管組對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期制表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。（一）酒店所有的財產(chǎn)包括在庫財產(chǎn)及在用財產(chǎn)，均屬酒店財產(chǎn)管理組設(shè)置專1、負責(zé)掌握酒店各部財產(chǎn)帳務(wù)和增減變化情況，貫徹財產(chǎn)管理制度按驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催2、負責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡，通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符。3、負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因，提出意見進行調(diào)整和處理。不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。5、要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲備不足的物資及時提出請購，以確保生產(chǎn)的需要。認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，清楚完整登記帳目，及時核對帳實，做好存檔，以防丟失。3、定期（每月）清點倉庫存貨，保持帳實相符，發(fā)放貨物要分部門核算列表轉(zhuǎn)5、倉庫物品存放要分門別類，清潔整齊。要保持“五距”防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬、霉?fàn)€變質(zhì)，并要注意安全防火防盜。發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保證帳卡相符、帳實相符。認真辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、保管使用部門（2）固定資產(chǎn)卡片格式：（3）固定資產(chǎn)盤點表的格式：政策號碼：修改成本、節(jié)約資金的目的，要求庫房人員對儲存在倉庫的所有物品的種類、數(shù)量及價格進行嚴(yán)格的控制，對庫房物品的收、發(fā)、領(lǐng)、退及報廢進行嚴(yán)格管理的制定此政策的目的是保證各類物品有充足的供應(yīng)，避免積壓，降低成本，節(jié)約2、每張收貨報告必須與每批貨物相對應(yīng)。3、倉庫保管員必須認真清點貨物的數(shù)量，并與收貨報告核對，核對相符后在須及時通知收貨人員直到問題解決。5、物品保存在指定的地點，倉庫保管員立即調(diào)整“BIN-CARD”，并在收貨報告上作記錄以顯示收貨報告上的數(shù)量已被記錄到“BIN-CARD”上。6、工作完一天，收貨部人員把一天的“總庫收貨記錄日報表”的復(fù)印件轉(zhuǎn)給7、倉庫保管員檢查是否當(dāng)天的收貨都記錄在收貨日報表中，把手中所有收貨8、如果記錄不一致，倉庫保管員要調(diào)整庫存卡。在酒店中，長期的系統(tǒng)要使9、從運作部門退回存貨是不允許的，除非有財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，1、所有的庫房必須備鎖，在不發(fā)貨的時候必須鎖好。2、如可能，避免使用外部的倉庫設(shè)施及離酒店較遠地方的設(shè)施。3、庫房設(shè)施要按相關(guān)的被保護存貨的價值以及運作的方便來使用和分配。5、庫房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臒艄夂屯L(fēng)系統(tǒng)，要特別關(guān)注灑水器、滅火器和易2、所有鑰匙都要貼有標(biāo)簽。3、當(dāng)庫房鎖好后，所有鑰匙要封在一個信封中，存在前臺收款員處。4、由總經(jīng)理簽字授權(quán)的可領(lǐng)鑰匙的人員名單，要保留在前臺處，所有鑰匙只對名單上的人員發(fā)放。領(lǐng)鑰匙人或歸還鑰匙的人、收款員或夜審接收或發(fā)放人。6、為保證庫房安全，庫房門的鎖要定期更換。2、每個項目的單價都要反映在采購申請單、收貨報告中。2、每月底要與成本人員對單價進行檢查，發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，及時調(diào)整。1、所有庫房必須保持清潔、干燥、良好的通風(fēng)和良好的照明。3、每一個庫房的物品應(yīng)有一個標(biāo)準(zhǔn)的存放地點，經(jīng)常用的物品應(yīng)放在方便的4、新運到的物品要放在架子上已有貨物的后面。5、庫房發(fā)貨的時間根據(jù)實際情況確定，一般日常用品可每星期兩次，若遇緊6、沒有財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)不得增加新的庫房項目。7、實地盤存必須按確定好的時間要求來進行。8、每個庫房實地檢查的計劃和確切時間必須確定。管理人員要視察并確保計9、在實地存貨清點的過程中，不允許收貨或發(fā)貨。11、在備忘錄中注明“CENTRALIZELOCATION”，以便更好的勾通。告被否決，要弄清原因，同時新的存貨程序要在同一天安排好。1、及時提供使用的信息以及庫存的數(shù)量以備再訂貨時有數(shù)據(jù)參考。2、隨時可形成帳本上的庫存與實際庫存的比較情況。整的卡片。這些項目都要受長期庫存記錄的控制。倉庫保管員每天記錄和更新“庫存卡”的記錄，每一個庫存卡上的余額代表可隨時發(fā)出貨物的實庫存卡必須與月存貨記錄相一致，所有長期記錄與實際存貨記錄的不同之1、設(shè)置物品申請單的目的2、物品申請單的批準(zhǔn)2.2有權(quán)簽字/批準(zhǔn)人員名單以及各自的簽字樣本的復(fù)印件要發(fā)到每一個庫部門人員持物品申領(lǐng)單到庫房領(lǐng)貨，庫房保管員經(jīng)對各項進行認真審核確認無誤后發(fā)貨，之后庫房保管員要在物品申請單的發(fā)貨人處簽字，并將第三聯(lián)4、物品申請單的保管倉庫申請單的發(fā)出與使用都要有嚴(yán)格編號控制制度。5.2申請人在申請單上列出項目和數(shù)量，在最后一個項目用線封死，并在“REQUESTEDBY庫人員填入單價，計算匯總申請單上的金額，然后記入到存貨卡上。2、完成計算和登帳后，根據(jù)申請單摘要（按項目、餐廳或部門等），倉庫保管員準(zhǔn)備“發(fā)貨摘要日報表”，并將申請單第一聯(lián)附在后面。第二天，把4、倉庫人員保留所有申請單的第二聯(lián)，作為日后的查詢。倉庫保管領(lǐng)班按照財務(wù)經(jīng)理建立的程序，負責(zé)編制庫房發(fā)貨報告，按以下此摘要是根據(jù)每天所填的申請單，從總庫發(fā)貨到各餐廳或各部門的摘要報倉庫保管員負責(zé)把總庫發(fā)貨的所有記錄都記錄在報告上，為取得發(fā)貨的總數(shù)，倉庫保管員必須計算每一個申請單，計算摘要個申請單后，所有的申請單都訂在一起，紙帶附在后面，顯示所有申請單的2、運作設(shè)備申請摘要周報表此報表是表示從運作設(shè)備庫房發(fā)貨到各餐廳或各部門的摘要報告，每天的要取得發(fā)貨總數(shù)必須計算單個申請單，計算摘要匯總，紙帶必須附在單個為核實長期庫存記錄的準(zhǔn)確性，要強制性的按下列程序進行存貨檢查。1、每個月都要對總庫和工程庫項目進行2、每個季度都要對運作設(shè)備進行存貨檢查。1、只在一天工作結(jié)束的時候進行庫房存貨的清點，財務(wù)經(jīng)理必須發(fā)布一個備忘錄，明確清點日期、時間、地點，給每一個相關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)。2、關(guān)于清點工作成員的安排必須明文規(guī)定，并要分發(fā)到各相關(guān)人員。4、倉庫保管員必須確保所有庫房要按照庫存項目正確存放，組織成有利于準(zhǔn)所有“BINCARD”卡要在清點開始之前更正好。5、每一項存貨都應(yīng)分開堆放，事先清點以方便準(zhǔn)確計算和節(jié)省時間。6、部門領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)確保在他/她工作的時候，2、存貨每月月末盤點一次，盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后3、盤盈的存貨，應(yīng)由倉庫保管員填寫存貨盤盈報告，上報倉庫及收貨領(lǐng)班復(fù)4、盤虧或者毀損的存貨，應(yīng)由倉庫保管員填制一式三聯(lián)的盤虧附毀損物品證明，倉庫及收貨領(lǐng)班要進行認真復(fù)核，然后上報財務(wù)準(zhǔn)后報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批后，一聯(lián)轉(zhuǎn)回庫房做調(diào)整庫存卡之用，一聯(lián)給成本，另一聯(lián)給會計做帳務(wù)處理，會計在處理盤虧或毀損的存貨時，在扣除過失人或者保險公司的賠款和殘料價值之后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)費用，其中由于非常原因造成的損失計入營業(yè)外支出。1、在審查期間，由財務(wù)經(jīng)理派人進行“現(xiàn)場檢查”，檢查庫存物品單中至少10%的物品數(shù)量及價格。2、財務(wù)部人員必須核實計算結(jié)果以及各個存貨記錄單的總和及存貨摘要。1、清點記錄單和存貨摘要必須由清點人員簽字，列單員和相關(guān)財務(wù)人員核查數(shù)字計算過程并加出總和數(shù)，并請財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)同意，為了與此項需要相結(jié)合，避免簽字人在各自不同的清點單上簽字，建議設(shè)計一個“COVERSHEET”來記錄以上人員的簽字批準(zhǔn)人（部門經(jīng)理）長期存貨記錄必須要在相應(yīng)的記帳期間后，按照實際的存貨記錄做相應(yīng)的在帳本記錄調(diào)整以前，要按照月結(jié)的時間安排進行一次全面的檢查，事先必須獲得財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)認可。任何調(diào)整均要由財務(wù)經(jīng)理報告給在實地存貨檢查中，如證實有損壞/不用的物品應(yīng)分別記錄在存貨表中。財接記入相應(yīng)的使用部門的帳戶。倉庫及收貨領(lǐng)班需按月填制“慢耗物品表”。下列是規(guī)定的慢耗物品的時間，以上一次發(fā)貨為起初日。政策號碼：修改為配合日常管理，加強對酒店各級管理人員在本酒店內(nèi)各餐廳及酒吧、保齡球（一）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理可在各餐廳招待業(yè)務(wù)客戶。（二）、各部門總監(jiān)可在（除高檔餐廳以外的）各餐廳和場所招待客戶。（四）、公關(guān)部經(jīng)理因公招待客戶，只限在大堂吧用軟飲料、咖啡和茶。若需在其他餐廳宴請需經(jīng)部門經(jīng)理或主管總經(jīng)理簽字。（七）、原則上不允許在權(quán)限范圍以外先宴請后請批的，計財部先按消費金額記入本人帳戶，待批準(zhǔn)后再轉(zhuǎn)入部門費凡由于工作需要，經(jīng)理人員須在權(quán)限所規(guī)定的餐廳外或用餐標(biāo)準(zhǔn)超過20%的情況下，須報主管總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下須經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。），（四）、如酒店幾位經(jīng)理人員同時用餐，應(yīng)由職務(wù)最高的經(jīng)理簽字。（二）、酒店經(jīng)理用餐的成本應(yīng)按財務(wù)規(guī)定，扣除當(dāng)月相應(yīng)餐廳的成本。1、凡用于以推銷為目的的用餐應(yīng)按成本攤?cè)胧袌鰻I銷費用。管理人員和普通職員在酒店宴請親友，總監(jiān)以上人員（含總監(jiān)）在店消費），序號姓序號姓名性別住所）；]。）；財務(wù)會計制度第一部分財務(wù)制度根據(jù)公司的計劃管理制度，財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)計劃。年度計劃應(yīng)于上年年底前完成草案，于當(dāng)年元月31日前正式編制完成；月度計劃于上月月底前完成草案，當(dāng)月5日前編制完成。(1)房地產(chǎn)開發(fā)成本(2)期間費用二、資金管理辦法1、資金籌措方式的確定1、資金支出管理的原則頻度將各項支出分類，不同類別制定不同的審批辦法，有2、資金支出審批權(quán)限的原則規(guī)定公司根據(jù)上述原則及原則規(guī)定制訂有關(guān)資金支出審批權(quán)限的具3、資金支出的處理程序1、資金收入的管理原則對方簽訂合同或協(xié)議，各項收入原則上都應(yīng)按公司規(guī)定的入實現(xiàn)的方式、收入實現(xiàn)的時間、收入數(shù)額的確定及確定2、各項主要收入的管理規(guī)定3、資金收入的處理程序關(guān)的合同或協(xié)議對照，核對無誤后填制收款憑證，并及時入賬；如發(fā)現(xiàn)收入數(shù)額等與合同條款或與規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)不符而又無相應(yīng)的審批手續(xù)者，應(yīng)要求其補辦審批手續(xù)。三、財產(chǎn)管理辦法1、現(xiàn)金管理辦法2、銀行存款管理辦法用支票者應(yīng)在有關(guān)登記簿上進行登記（登記簿要與一式兩票上填列用款限額，特殊情況下確需不填限額，需經(jīng)財務(wù)應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理指定臨時兼管人員或由財務(wù)部經(jīng)理親自兼管；出納員不能保管或臨時兼管上述印鑒；財務(wù)專用章原則上不允許攜帶外出，如遇特殊情況確需攜帶外出，需經(jīng)領(lǐng)用而未使用的支票應(yīng)及時（不超過10天）交還出納員3、應(yīng)收及預(yù)付款項管理辦法4、存貨管理辦法用的低值易耗品進行盤點。如發(fā)現(xiàn)庫存未用低值易耗品賬實不符，應(yīng)及時查找原因；個人領(lǐng)用保管的低零星辦公用品，可委托辦公室采購，也可在征得辦公室同1、固定資產(chǎn)的購置2、固定資產(chǎn)的保管3、固定資產(chǎn)的處置2、財產(chǎn)的盤點由辦公室負責(zé)，重要資產(chǎn)可約財務(wù)部會同進行，3、財務(wù)部門應(yīng)將盤點結(jié)果與財務(wù)賬相核對，如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈余或2、本公司為外部企業(yè)或單位提供貸款信用擔(dān)保，或以資產(chǎn)及有供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險。3、財務(wù)部應(yīng)掌握債務(wù)人的資信情況，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)五、財務(wù)指標(biāo)體系及其分析1、財務(wù)狀況指標(biāo)(1)流動比率＝流動資產(chǎn)／流動負債(2)速動比率＝速動資產(chǎn)／流動負債(3)資產(chǎn)負債率＝負債總額／總資產(chǎn)2、效益指標(biāo)(1)營業(yè)收入(2)營業(yè)成本(3)期間費用(4)利潤總額（稅前）(5)資本收益率＝稅后利潤／實收資本(6)凈資產(chǎn)收益率＝稅后利潤／股東權(quán)益(7)銷售利潤率＝利潤總額／銷售總額(8)成本利潤率＝稅前利潤／開發(fā)成本(9)人均稅利＝稅利總額／平均職工人數(shù)3、貢獻指標(biāo)(1)社會貢獻率＝企業(yè)社會貢獻總額／平均資產(chǎn)總額(2)資本保值增值率＝期末所有者權(quán)益／期初所有者權(quán)益算并做出分析，分析報告經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報財務(wù)負責(zé)人與總經(jīng)方法，并保證定期編制的對外報送的會計報表符合《企業(yè)會計制度》公司編制的會計報表包括對外報送的會計報表及內(nèi)部管理使用的會計報表兩類。對外報送的會計報表主要有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其他附表（如利潤分配表等）。1、會計制度：執(zhí)行《企業(yè)會計制度》、相關(guān)準(zhǔn)則及有關(guān)補充規(guī)2、會計期間：以公歷年每年1月1日至12月31日為會計年4、記賬基礎(chǔ)與計價原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成5、外幣業(yè)務(wù)核算方法：公司以人民幣為記賬本位幣，會計年度