工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工程預(yù)結(jié)算管理辦法（一）總則1、為確保工程預(yù)、結(jié)算質(zhì)量，準(zhǔn)確、有效地控制造價(jià)，按時(shí)辦理工程預(yù)、結(jié)算，建立一個(gè)行之有效的管理體制，使此項(xiàng)工作能合理有序的進(jìn)行，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合管理公司預(yù)、結(jié)算工作實(shí)際情況，制定本辦法。2、本辦法適用于管理公司投資的所有天然氣利用建設(shè)項(xiàng)目。（二）管理制度1、凡由本公司投資的工程建設(shè)項(xiàng)目，在進(jìn)行工程預(yù)結(jié)算工作時(shí)均應(yīng)遵守本規(guī)定。2、工程預(yù)/結(jié)算編制、審核必須真實(shí)、合法、完整，手續(xù)必須齊備。3、預(yù)算編制人員，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的條件，并取得相應(yīng)的資格。4、管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算處負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工作的管理和協(xié)調(diào)。5、工程預(yù)結(jié)算資料由施工單位負(fù)責(zé)提供；各項(xiàng)目公司及項(xiàng)目監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審查；管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算進(jìn)行復(fù)核、審定；報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、各項(xiàng)目公司有關(guān)責(zé)任部門(mén)在拿到施工圖紙后，應(yīng)及時(shí)編制出該圖紙的工程預(yù)算，報(bào)管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算處審核后，報(bào)財(cái)務(wù)備案，作為施工工程中撥付工程進(jìn)度款的重要依據(jù)；對(duì)未編制預(yù)算的項(xiàng)目將不允許開(kāi)工，直到預(yù)算審核后方可開(kāi)工建設(shè)；若進(jìn)行施工將不予支付工程進(jìn)度款。7、施工過(guò)程中發(fā)生重大的設(shè)計(jì)變更（造價(jià)在5萬(wàn)元以上），應(yīng)由施工單位在變更確認(rèn)后，在兩周內(nèi)報(bào)審，超過(guò)兩周后不提出報(bào)告，則工程管理部備案。12、施工單位為方便施工或材料代用等提出的《工程聯(lián)系單》、施工方案、會(huì)議紀(jì)要，如造成工程造價(jià)增加的，項(xiàng)目公司及監(jiān)理須根據(jù)實(shí)際情況在批準(zhǔn)時(shí)注意說(shuō)明其增加費(fèi)用由甲、乙方合理承擔(dān)的比例。13、凡設(shè)計(jì)修改、工程變更、技術(shù)核定、承包范圍增加工程等均應(yīng)先辦理簽證書(shū)面手續(xù)再進(jìn)行施工，確因特殊原因不能及時(shí)辦理時(shí)，應(yīng)在施工完成后7天內(nèi)補(bǔ)辦簽證手續(xù)，逾期一律不準(zhǔn)補(bǔ)辦。14、所有《工程簽證單》只需核簽工程量或工作量，不直接簽證具體單價(jià)或總價(jià)。15、《工程簽證單》要求一律用碳素墨水填寫(xiě)，一式三份原始件，復(fù)印件及其它筆書(shū)寫(xiě)無(wú)效。履行完簽證手續(xù)的《工程簽證單》要求在項(xiàng)目公司工程管理部門(mén)登記后發(fā)放，否則無(wú)效。16、簽證的程序：施工單位一?監(jiān)理單位一?項(xiàng)目公司現(xiàn)場(chǎng)代表一＞項(xiàng)目公司工程主管。17、所有簽證管理工程由工程主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。18、嚴(yán)禁工程重復(fù)簽證和分拆簽證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按管理公司規(guī)定，嚴(yán)肅處理。（五）附則1、本規(guī)程由管理公司工程管理部負(fù)責(zé)解釋。2、本規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施。視為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款的變更。變更確認(rèn)的價(jià)款，作為追加合同預(yù)算價(jià)款，與工程款同期支付。8、工程預(yù)結(jié)算按第六章有關(guān)規(guī)定辦理。9、工程簽證按第七章有關(guān)按規(guī)定執(zhí)行。10、施工單位必須將完整的竣工資料移交項(xiàng)目公司后，方可支付結(jié)算款。11、在結(jié)算價(jià)格未審定、批準(zhǔn)之前，預(yù)結(jié)算人員不得對(duì)預(yù)結(jié)算結(jié)果的可實(shí)現(xiàn)程度向施工單位作出任何承諾。12、有關(guān)人員不得以權(quán)謀私，不得收受施工單位的任何饋贈(zèng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按管理公司有關(guān)規(guī)定處理。（三）編審程序及辦法1、工程預(yù)算編制步驟送審定案(1)搜集依據(jù)資料、熟悉圖紙施工圖預(yù)算的編制，能否達(dá)到“準(zhǔn)確、合理”的要求？關(guān)鍵在于依據(jù)是否全面、是否恰當(dāng)。因此在著手編制施工圖預(yù)算時(shí)，除必須掌握工程所在地的工程材料、設(shè)備預(yù)算價(jià)格和價(jià)差調(diào)整等有關(guān)規(guī)定、有關(guān)專(zhuān)業(yè)施工手冊(cè)、常用工程材料設(shè)備手冊(cè)等資料，以便增強(qiáng)預(yù)算編制的適應(yīng)性和合理性。①熟悉施工圖紙。②了解工程招標(biāo)條款或施工合同條款及施工組織方案設(shè)計(jì)。(3)熟悉選用預(yù)算定額及材料、設(shè)備預(yù)算價(jià)格。(D深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解施工方案。(2)工程量計(jì)算工程量計(jì)算是編制預(yù)算的最首要工作，它關(guān)系到施工圖預(yù)算的準(zhǔn)確性，也是運(yùn)用定額的過(guò)程。它是預(yù)算編制工作中的主要工序，工作量大，要求在計(jì)算中力求做到：依據(jù)充足，資料齊全，數(shù)字準(zhǔn)確，計(jì)算及時(shí)。工程量的計(jì)算是套用定額的基礎(chǔ)，一般要求：①?lài)?yán)格遵照定額所規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、計(jì)量單位和定額的編號(hào)。②以施工圖紙(包括會(huì)審圖紙后的補(bǔ)充內(nèi)容)、施工組織設(shè)計(jì)方案為編制依據(jù)。@計(jì)算時(shí)列式清晰，層次分明，套定額項(xiàng)目準(zhǔn)確。(3)工程量匯總在工程量列式計(jì)算完成后，經(jīng)過(guò)仔細(xì)復(fù)核無(wú)誤，即可按應(yīng)用的定額內(nèi)容和計(jì)算單位的要求，把分部、分層、相同的工程項(xiàng)目數(shù)量整理匯總，編入預(yù)算匯總表內(nèi)。(4)費(fèi)用的計(jì)算(5)撰寫(xiě)預(yù)算編制說(shuō)明：①本工程的工程概況②本工程的工程內(nèi)容③闡明本預(yù)算的編制依據(jù)④定額項(xiàng)目的換算和補(bǔ)充項(xiàng)目的內(nèi)容及方法⑤材料、設(shè)備預(yù)算價(jià)差調(diào)整依據(jù)和方法⑥本工程單方造價(jià)、工程總造價(jià)⑦遺留及尚待確定的問(wèn)題⑧其他有關(guān)問(wèn)題(6)撰寫(xiě)封面2、工程預(yù)算編制程序(1)施工圖預(yù)算由委托設(shè)計(jì)單位編制，圖紙出來(lái)5日內(nèi)送交管理公司工程管理部預(yù)算處審核。(2)管理公司工程管理部預(yù)算處在收到各項(xiàng)目公司施工圖預(yù)算后，應(yīng)在2天內(nèi)審核完轉(zhuǎn)項(xiàng)目公司及財(cái)務(wù)。(3)各項(xiàng)目公司預(yù)算編制人員在編制完施工圖預(yù)算后，應(yīng)在10天內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研編制確定施工預(yù)算報(bào)管理公司工程管理部預(yù)算處審核，管理公司工程管理部預(yù)算處在收到后2天內(nèi)審核完轉(zhuǎn)項(xiàng)目公司及財(cái)務(wù)。(4)各項(xiàng)目公司預(yù)算人員在確定施工預(yù)算后，應(yīng)進(jìn)行工程成本極限核算和成本控制(包括設(shè)計(jì)變更、簽證、材料)。3、施工圖預(yù)算審核流程圖：(1)程序：施工圖預(yù)算 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、施工組織方案審查編制確定施工預(yù)算工程成本基線(xiàn) 工程成本控制(包括設(shè)計(jì)變更、簽證、材料)。(2)辦法:①工程前期控制：認(rèn)真審閱施工圖、熟悉有關(guān)預(yù)算定額及地方有關(guān)影響工程造價(jià)的文件規(guī)定，編制施工圖預(yù)算，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，審查施工單位報(bào)送的施工組織設(shè)計(jì)方案，確立一個(gè)最為經(jīng)濟(jì)、合理、可行的施工組織方案，編制施工預(yù)算。②工程施工過(guò)程控制：了解掌握市場(chǎng)建筑材料價(jià)格行情和影響工程造價(jià)變更的其他因數(shù)，確定工程造價(jià)成本基線(xiàn)；認(rèn)真審核工程現(xiàn)場(chǎng)簽證單及設(shè)計(jì)變更、工程月進(jìn)度款的支付、工程建設(shè)材料的領(lǐng)用情況，有效地進(jìn)行工程成本控制。③工程竣工結(jié)算控制：收集整理竣工結(jié)算資料，依據(jù)合同、現(xiàn)場(chǎng)資料、有關(guān)文件及管理公司有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核工程結(jié)算書(shū)及材料。5、工程結(jié)算審核程序(1)在工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)項(xiàng)目公司認(rèn)可后，7天內(nèi)，施工單位需向項(xiàng)目監(jiān)理單位遞交竣工及完整的結(jié)算資料。(2)監(jiān)理單位在收到結(jié)算資料后，應(yīng)在7天內(nèi)安排專(zhuān)業(yè)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審查完畢，出具一份經(jīng)監(jiān)理單位注冊(cè)造價(jià)工程師及工程主管簽字的審查報(bào)告。連同施工單位提供的結(jié)算資料一起，移交給項(xiàng)目公司。(3)項(xiàng)目公司在7天內(nèi)復(fù)查完畢，由專(zhuān)職預(yù)算人員出具一份復(fù)查報(bào)告；并將有關(guān)審查結(jié)果連同結(jié)算資料，直接報(bào)送管理公司工程管理部預(yù)算處。(4)管理公司工程管理部在收到有關(guān)結(jié)算資料后，在4周內(nèi)派出預(yù)算人員到項(xiàng)目公司現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，并對(duì)審查中的有關(guān)問(wèn)題提出解決方案,對(duì)施工單位結(jié)算價(jià)款進(jìn)行認(rèn)定，會(huì)同施工單位專(zhuān)職人員對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行雙方確定。(5)將審定結(jié)果報(bào)管理公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出具審定單。6、工程結(jié)算必備的資料(1)工程建設(shè)施工合同。(2)工程施工圖或竣工圖。(3)設(shè)計(jì)變更通知單及現(xiàn)場(chǎng)簽證單。(4)施工組織設(shè)計(jì)方案書(shū)。(5)甲供材料領(lǐng)用單及自供材料單(提供發(fā)票)。(6)工程預(yù)算書(shū)及施工單位結(jié)算書(shū)。(7)工程隱蔽簽證的影像記錄。(8)其他影響工程造價(jià)的有關(guān)文件、資料。7、工程預(yù)/結(jié)算編制、審查的注意事項(xiàng)(1)單項(xiàng)工程預(yù)/結(jié)算編制是否準(zhǔn)確、真實(shí)，主要包括：工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)/結(jié)算定額選用是否符合規(guī)定；工程取費(fèi)是否執(zhí)行合同約定的取費(fèi)類(lèi)別和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致；設(shè)備、材料是否符合合同約定要求或市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。(2)預(yù)算項(xiàng)目是否與合同、圖紙內(nèi)容相符。(3)多個(gè)單項(xiàng)工程組成一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)，審查工程項(xiàng)目是否包含各個(gè)單項(xiàng)工程，費(fèi)用內(nèi)容是否正確。(4)結(jié)算是否控制在投資計(jì)劃控制范圍以?xún)?nèi)。如超過(guò)投資計(jì)劃，必須分析原因，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。(5)工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證。(6)工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況。(7)是否與現(xiàn)行的造價(jià)文件相符。(四)工程簽證管理規(guī)定1、工程簽證管理包括的范圍：(1)施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單。(2)設(shè)計(jì)變更單。(3)工程聯(lián)系單。(4)會(huì)議紀(jì)要、通知、文件等。2、簽證單必須根據(jù)不同項(xiàng)目、不同時(shí)間、不同專(zhuān)業(yè)、不同的文件類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，且編號(hào)必須連續(xù)；具體編號(hào)辦法執(zhí)行工程方面的文件管理規(guī)定。3、工程簽證簽發(fā)時(shí)，公司必須保存一份原件。4、簽證單由施工單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)，經(jīng)施工單位現(xiàn)場(chǎng)代表、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后，報(bào)業(yè)主(項(xiàng)目公司)工地負(fù)責(zé)人及預(yù)算人員和監(jiān)理工程師現(xiàn)場(chǎng)共同核實(shí)，并簽署核實(shí)意見(jiàn)，最后由工程主管核定5、所有實(shí)物工程量簽證單必須要有影像資料記錄。6、簽證單工程造價(jià)在大于2萬(wàn)元人民幣時(shí)，必須報(bào)管理公司工程管理部預(yù)算處審核，管理公司工程管理部預(yù)算處在2天內(nèi)給出回復(fù)建議。7、項(xiàng)目公司及監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位簽發(fā)的《工程聯(lián)系單》和施工單位報(bào)送的《工程簽證單》，管理公司工程管理部人員可以依據(jù)合同、造價(jià)文件、公司規(guī)定等在簽發(fā)前予以審核，發(fā)現(xiàn)下列情形之一者，必須請(qǐng)經(jīng)辦人員給予糾正、修改、補(bǔ)辦手續(xù)后再分發(fā)有關(guān)部門(mén)、單位。(1)簽證內(nèi)容與合同、造價(jià)文件、公司規(guī)定等有沖突；(2)事件敘述不清、易產(chǎn)生計(jì)量、計(jì)價(jià)糾紛；9、項(xiàng)目公司及監(jiān)理簽發(fā)的《工程聯(lián)系單》須盡可能作事件敘述和詳細(xì)圖示，以滿(mǎn)足合理計(jì)算工程量的要求。對(duì)于因建設(shè)方原因需拆除的變更通知，要詳細(xì)說(shuō)明已完工作的位置、部位、工序(某工序已完、某工序未施工)、材料下料或報(bào)廢狀況等，使拆除返工的工程量能夠真實(shí)的反映。10、施工單位報(bào)送的《工程聯(lián)系單》一般是針對(duì)施工圖不明確、有錯(cuò)誤或施工方案、材料代用的核定。項(xiàng)目公司及監(jiān)理單位認(rèn)為有必要時(shí)，由項(xiàng)目公司與設(shè)計(jì)單位聯(lián)系。設(shè)計(jì)單位簽發(fā)《設(shè)計(jì)修改業(yè)務(wù)聯(lián)系單》后，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)、詳細(xì)地批示實(shí)施意見(jiàn)并注明其部位、范圍。以避免因敘述、圖示不詳引起工程量計(jì)算時(shí)的誤解。11、施工單位報(bào)送的《工程簽證單》，其簽證內(nèi)容應(yīng)是項(xiàng)目公司原因造成的、合同包干價(jià)或施工圖預(yù)算之外的增加工作(如臨時(shí)點(diǎn)工、借工；拆除等)或材料代用、限價(jià)材料設(shè)備價(jià)格的確認(rèn)。(1)增加內(nèi)容是建安工程量的，簽證單應(yīng)附能夠計(jì)算工程量的詳盡圖紙和有效文件(委托協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、通知等)，由工程主管及監(jiān)理核實(shí)后，交施工單位簽收，由雙方預(yù)算部門(mén)在工程結(jié)算時(shí)編制增加造價(jià)。(2)簽證內(nèi)容為工日的，由監(jiān)理及項(xiàng)目公司代表共同根據(jù)實(shí)際用工或定額用工數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)時(shí)應(yīng)說(shuō)明事由依據(jù)方為有效。(3)設(shè)計(jì)