營運分析報告模版

××××投資股份有限企業(yè)

xxx年x季度經(jīng)營分析

xxxx年xx月xxx日

營運分析報告模版第1頁一季度經(jīng)營分析3.關鍵原因分析4.二季度經(jīng)營預測2.1各控股企業(yè)三張報表分析2.4競爭分析2.經(jīng)營分析2.3內部對比分析4.1控股子企業(yè)14.2控股子企業(yè)21.2報表體系介紹1.1分析范圍說明1.背景說明

本匯報內容結構3.1并購13.2并購23.3并購33.5財務升級3.4資產清理2.2股份企業(yè)分析5、并購項目專題匯報并購項目1、2、32.5人力和研發(fā)2營運分析報告模版第2頁1.1經(jīng)營分析重點范圍總企業(yè)（合并）總企業(yè)（管理本部）控股子企業(yè)1控股自企業(yè)23營運分析報告模版第3頁1.2財務匯報管理體系4營運分析報告模版第4頁一季度經(jīng)營分析3.關鍵原因分析4.二季度經(jīng)營預測2.1各控股企業(yè)三張報表分析2.4競爭分析2.經(jīng)營分析2.3內部對比分析4.1控股企業(yè)14.2控股企業(yè)21.2報表體系介紹1.1分析范圍說明1.背景說明

本匯報內容結構3.1項目1并購3.2其它項目并購3.3項目2并購3.5財務升級3.4原有資產清理2.2股份企業(yè)分析5、并購項目專題匯報并購項目1并購項目22.5人力和研發(fā)5營運分析報告模版第5頁固定資產價值樹影響方面銷售費用財務費用無形資產庫存應收帳款凈資產收益率凈利潤凈資產銷售收入產品成本費用營運資金÷––+管理費用–稅收現(xiàn)金和存款++2.1年一季度經(jīng)營分析（三張報表分析）2.1.1控股企業(yè)1一季度價值樹分析預算實際數(shù)單位：萬元毛利率對比結論：6營運分析報告模版第6頁2.1.2控股企業(yè)1一季度損益表分析7營運分析報告模版第7頁2.1.2.1一季度各月份銷售收入情況單位：萬元8營運分析報告模版第8頁2.1.2.2一季度產品銷售收入組成百分比單位：萬元9營運分析報告模版第9頁區(qū)域整年預算一季度完成累計完成比率東北大區(qū)800萬118.1萬14.8％華北、山東大區(qū)2200萬271.44萬12.34％華東大區(qū)2200萬301.8萬13.72％西北地域400萬9萬2.3％華南大區(qū)2200萬83.9萬3.8％西南大區(qū)950萬122.9萬12.94%京津地域萬309.6萬15.48%合計10750萬1222.7萬11.37%2.1.2.3大區(qū)一季度銷售收入偏差分析10營運分析報告模版第10頁原因樹影響方面16331223銷售收入2.1.2.4控股企業(yè)1銷售收入一季度分析結論：BAMSBAMS是電信增值類產品，主要用在小區(qū)和駐地網(wǎng)接入，駐地網(wǎng)接入是電信部門開放運行業(yè)務中增值業(yè)務嘗試，當前剛起步；BAMS產品處于用戶試用階段，還未實現(xiàn)銷售收入。該產品關鍵技術為瑞斯康達企業(yè)從尤里維斯企業(yè)購置，產品功效需深入消化、完善、定型，當前先在用戶中試用，為下一步正式銷售打好基礎，故未開始實現(xiàn)銷售；2610RC系列產品價格銷售量13721223價格基本維持不變季節(jié)性影響，略低于預算預算實際數(shù)11營運分析報告模版第11頁2.1.2.5一季度生產成本顯著下降幾個經(jīng)典產品12營運分析報告模版第12頁2.1.2.6一季度制造費用明細13營運分析報告模版第13頁2.1.2.7控股企業(yè)1一季度成本分析生產成本材料成本制造費用主動屯貨政策，有效降低材料成本實施ISO9002和精細化管理，合理控制制造費用預算實際數(shù)14營運分析報告模版第14頁2.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利趨勢分析15營運分析報告模版第15頁2.1.2.9控股企業(yè)1營業(yè)費用分析營業(yè)費用（年一季度）單位：萬元16營運分析報告模版第16頁2.1.2.10營業(yè)費用明細（年一季度）17營運分析報告模版第17頁管理費用（年一季度）2.1.2.11控股企業(yè)1管理費用分析單位：萬元18營運分析報告模版第18頁2.1.2.12管理費用明細（年一季度）19營運分析報告模版第19頁2.1.2.13管理費用明細（年一季度）（續(xù)）20營運分析報告模版第20頁財務費用（年一季度）2.1.2.14控股企業(yè)1財務費用分析單位：萬元21營運分析報告模版第21頁2.1.2.15財務費用明細（年一季度）22營運分析報告模版第22頁銷售費用財務費用三項費用管理費用2.1.2.16控股企業(yè)1費用分析小結116217305197151538314一季度銷售費用低于預算101萬元一季度管理費用低于預算108萬元，主要為企業(yè)實行精細化管理所致。短期借款低于預算所致。小結：一季度三項費用累計低于預算224萬元，直接增加利潤224萬元。預算實際數(shù)23營運分析報告模版第23頁2.1.2.17控股企業(yè)1損益評價凈利潤銷售收入產品成本及附加三項費用稅收538314當前執(zhí)行7.5%所得稅率。結論：銷售收入低于預算410萬元，偏差率為25%，主要在于BAMS未實現(xiàn)銷售；采取適度屯貨政策，降低材料成本；合理控制三項費用；凈利潤超出預算252萬元。80332預算實際數(shù)24營運分析報告模版第24頁2.1.3控股企業(yè)1年一季度資產負債表單位：萬元25營運分析報告模版第25頁2.1.3.1一季度資產分析資產單位：萬元26營運分析報告模版第26頁2.1.3.1.1一季度應收賬款分析應收賬款前十名客戶情況表

客戶名稱金額賬齡黑龍江哈爾濱電信1,781,200.00六個月內山東淄博電信1,416,300.00六個月內山東勝利油田1,363,300.00六個月內遼寧鞍山電業(yè)（代理商）931,600.00六個月內山西太原電信706,000.00六個月內重慶信息港675,050.00六個月內山東威海電信583,350.00六個月內重慶貝特計算機系統(tǒng)工程有限企業(yè)(代理商)539,610.00六個月內江蘇南京有線534,950.00六個月內安徽合肥西子(代理商)514,184.00六個月內占應收賬款總額43.7%

六個月內一年內二年內二年以上累計金額17921201001922百分比93.72%5.8%0.48%0100%企業(yè)應收賬款中，六個月以內應收賬款占93.72%，到達企業(yè)年度經(jīng)營計劃要求。

上表數(shù)據(jù)表明，企業(yè)重大客戶信譽良好（代理商幾乎都是當?shù)仉娦挪块T關鍵層人員所指定）。

單位：萬元單位：元27營運分析報告模版第27頁2.1.3.1.2一季度存貨結構分析表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金3212萬元，期初數(shù)為3242。存貨主要為A類材料和產成品，占存貨總額80.5%。

金額百分比原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%庫存商品15915876.8349.55%產成品15510424.0848.28%備件280469.830.87%外購商品124982.920.39%委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品28083.780.09%生產成本406084.021.26%累計32122840.85100.00%單位：元28營運分析報告模版第28頁2.1.3.2一季度負債權益分析負債權益單位：萬元29營運分析報告模版第29頁2.1.3.3控股企業(yè)1一季度資產負債評價凈資產總資產負債期初數(shù)實際數(shù)貨幣資金應收帳款短期借款存貨188532762059192232423212300結論：貨幣資金較期初有所增加，可適當提升利用率；存貨和應收帳款水平下降，二著整體結構合理。短期借款增加為新增銀行貸款所致。單位：萬元30營運分析報告模版第30頁2.1.4控股企業(yè)1一季度現(xiàn)金流量表分析單位：萬元31營運分析報告模版第31頁2.1.4.1控股企業(yè)1一季度凈現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量情況單位：萬元32營運分析報告模版第32頁2.1.4.2控股企業(yè)1經(jīng)營凈現(xiàn)金流情況單位：萬元經(jīng)營凈現(xiàn)金流33營運分析報告模版第33頁2.1.4.3控股企業(yè)1一季度經(jīng)營現(xiàn)金明細單位：萬元34營運分析報告模版第34頁2.1.4.4控股企業(yè)1一季度凈利潤與經(jīng)營凈現(xiàn)金流量分析單位：千元35營運分析報告模版第35頁2.1.4.5控股企業(yè)1一季度凈現(xiàn)金流量評價凈現(xiàn)金流量經(jīng)營凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預算實際數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬元結論：經(jīng)營凈現(xiàn)金流偏差主要為內部往來，籌資凈現(xiàn)金流偏差原因是短期借款比預算少1000萬元；剔除這兩個原因，凈現(xiàn)金流基本正常。36營運分析報告模版第36頁2.1.5控股企業(yè)2一季度價值數(shù)分析單位：萬元固定資產價值樹影響方面銷售費用財務費用無形資產庫存應收帳款凈資產收益率凈利潤凈資產銷售收入產品成本三項費用營運資金÷––+管理費用–稅收現(xiàn)金和存款++預算實際數(shù)7.64%0.76%54650400213772934918357350173201138126185229272924518588

當前所得稅率33%，收購時預計差異較大。26%33%毛利率對比68096652結論：銷售收入遠遠低于預算是一季度利潤偏差較大主要原因。與37營運分析報告模版第37頁2.1.5.1控股企業(yè)2一季度損益表分析單位：萬元38營運分析報告模版第38頁2.1.5.2一季度各月份銷售收入情況單位：萬元39營運分析報告模版第39頁2.1.5.3各大區(qū)一季度銷售分析東北大區(qū)華北大區(qū)華東大區(qū)西北大區(qū)華中大區(qū)西南大區(qū)華南大區(qū)1-3月資金回籠1-3月資金回籠單位：萬元40營運分析報告模版第40頁2.1.5.4控股企業(yè)2銷售收入一季度分析原因樹影響方面40021377銷售收入穩(wěn)壓電源直流電源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS37520637594單位：萬元預算實際數(shù)501413蓄電池8732048762161000244根本產品UPS累計偏差占總偏差79%。UPS配套產品偏差原因：控股企業(yè)2根本產品是中小功率UPS和蓄電池，主要針對零售市場個人用戶，價格、技術、質量、品牌競爭力不顯著。最近新引進意大利技術創(chuàng)建“歐羅瑪”品牌大功率UPS準備涉入行業(yè)市場，當前沒有取得行業(yè)入網(wǎng)許可證，受營銷管理模式所限營銷推廣不力。41營運分析報告模版第41頁2.1.5.5控股企業(yè)2一季度成本分析單位：元單位成本比降低15%以上產品明細結論：年1-3月可比產品比降低6.53%。42營運分析報告模版第42頁2.1.5.6控股企業(yè)2制造費用明細單位：元43營運分析報告模版第43頁2.1.5.6控股企業(yè)2成本分析小結生產成本材料成本制造費用總量上低于預算，單位產品來講高于預算。預算實際數(shù)單位：萬元材料成本從總量上低于預算70%，單位產品成本低于預算6.53%.