(2.1)-第二章-國際結算中的票據

第二章國際結算中的票據第一節(jié)票據概述第二節(jié)匯票第三節(jié)本票第四節(jié)支票了解票據的含義、發(fā)展歷程，熟悉票據法及其法系，掌握票據的性質和功能；學習目標了解支票，熟悉本票，掌握匯票，能夠明確區(qū)分三者；了解提示、付款、拒付、追索等其他票據行為，熟悉涂銷、更改、偽造、變造等不合法票據行為，掌握出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付等狹義票據行為。第一節(jié)票據概述一、票據的定義票據是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的支付憑證。票據一般是可以流通轉讓的。例：甲向乙簽發(fā)一張票據，票據上承諾三個月后由丙向乙支付1000美元。請問：在這張票據中甲、乙、丙分別充當什么角色？甲是出票人，乙是收款人，丙是受甲委托的付款人。思考：若乙在三個月期間將該票據轉讓給丁，那么丁是什么角色？此時應由誰向丙要求付款？丁是持票人，應由丁向丙要求付款。二、票據產生與發(fā)展歷程

票據起源于中國，早在中國的唐宋時期就有了票據的雛形。唐代的“飛錢”類似于匯票，“貼”類似于銀行的支票；宋代的“便錢”類似于即期匯票，“交子”類似于本票。

隨著工業(yè)革命的發(fā)展，西方國家也出現了票據，并且發(fā)展速度非?？臁Ｔ跉W洲，票據起源于12世紀，意大利的兌換商發(fā)行的“兌換證書”類似于本票；15世紀，商品買賣多以票據接收；16世紀，法國開始有了背書的制度；17世紀，一些國家開始進入票據成文法時期；18世紀，英國開始使用支票；19世紀，各國票據制度逐步健全，1882年英國頒布的《票據法》成為世界票據法典范。唐代“飛錢”與宋代“交子”三、票據的性質（重點）（一）設權性：指票據權利是隨票據的設立而產生，并自始至終依附于票據。票據權利的產生必須做成票據，權利的行使要出示票據，權利的轉移要交付票據。（二）要式性：指票據的內容和形式是特定的，必須符合票據法的相關規(guī)定。（三）文義性：指票據的法律效力完全由票據上的文字含義來決定。例如：如果某張票據上的出票日期顯示為“AUG9,2006”，而實際的出票日期應為“JUL13,2006”，假設付款期限為出票后3個月，那么該票據的到期日是哪一天？（四）無因性：是指收款人或持票人在行使票據權利時，無需明示原因（即無需說明產生或獲得該票據的原因）。例：為了支付貨款，甲向乙簽發(fā)了一張合法且要式齊全的票據并指定由自己付款，而后乙將此票據轉讓給丙，轉讓過程中乙無需向丙說明產生該票據的原因，并且當丙向甲要求付款時也沒有義務交代獲得票據的原因。這就是票據的無因性。注意：票據具有無因性的意義在于它強調了票據本身的獨立性，即票據一旦被做成，就與產生及獲得該票據的原因相互獨立了。而只有這樣，票據才能十分方便的進行流通轉讓。（五）流轉性：指持票人可以通過背書或交付他人的形式將票據進行流通轉讓。票據的流通轉讓具有以下特點：1、持票人轉讓票據不必通知出票人和付款人。2、票據轉讓后，只要受讓人是正當持票人，則其權利是完整的受法律保護的，且不受前手持票人票據權利缺陷的影響。（難點）根據我國票據法，正當持票人（Holderinduecourse）必須具備以下條件：（1）票據票面完整正常，且未過期。（2）善意取得并付了對價。善意取得：是指持票人合法取得票據。付了對價：是指持票人為取得票據付出了一定成本或代價。注意：該對價可以是全部對價也可以是部分對價（3）接受轉讓時未發(fā)現前手持票人存在任何權利缺陷。案例1：假設A為某票據的持票人，B從A處偷得票據，而后將偷來的票據轉讓給C，C在不知情的情況下付了對價取得票據。思考：（1）B、C是否為正當持票人？為什么？（2）A若發(fā)現是B偷得票據并轉讓給C，能否以匯票被竊為由要求C交還票據？案例2：B向A銷售價值1萬元的商品（該批商品后被發(fā)現存在質量問題），A開出一張匯票給B，而C由于向B提供了員工培訓服務，B將匯票轉讓給了C。思考：（1）C是否是正當持票人？為什么？（2）當C持匯票向A提示付款時，A是否能以商品質量問題為由拒絕向C支付票款？為什么？（六）提示性：持票人要求付款時，必須向付款人出示票據。（七）返還性：持票人收到款項后，應將票據交給付款人。小結：票據具有設權性、要式性、文義性、無因性、流轉性、提示性和返還性七個性質。其中，最重要的是流轉性，其次是無因性和要式性。正是由于票據的要“式”不要“因”，使得票據可以自由的流通轉讓。案例2-22014年5月6日甲公司與乙公司簽訂一份25萬元的銷售合同。由于乙公司一時資金周轉困難，為付貨款便向丙某借款，由于丙某在丁銀行有存款，因此從丁銀行申請到一張20萬元現金匯票交付給甲公司。甲公司持該匯票到戊銀行要求付款，但戊銀行拒絕付款并出示了乙公司的電報。原來，乙公司在銷售時發(fā)現產品有質量問題，還發(fā)現所匯款項是挪用公款，于是電告丁銀行，丁銀行立即通知戊銀行拒絕付款并宣布匯票作廢，退回丁銀行。戊銀行依此拒付款項。甲公司多次協(xié)商未果，事隔兩個月后向法院起訴，要求丁銀行無條件支付貨款，并支付延期付款的相關費用。

問題：甲公司是否能勝訴，為什么？案例2-2

提示問題：1.出票人、付款人、收款人各是誰？2.匯票具有什么基本特征？3.根據哪項基本特征判定案情？

案例2-2

答案：1.出票人是丁銀行；付款人是戊銀行；收款人是甲公司。2.匯票具有設權性、無因性、要式性、流通性和可追索性。3.根據設權性和無因性，該匯票為有效匯票，則銀行需無條件付款。

因此，甲公司勝訴。

1.支付與結算功能四、票據的功能

支付功能是票據的基本功能。在現實經濟生活中，隨時都會發(fā)生支付的需要，如果都以現金來支付，不僅費時、費力，而且成本高、效率低。如果以銀行為中介，以票據為手段進行支付，則只需辦理銀行轉賬即可，這種支付方式方便、準確、迅速、安全。2.信用功能四、票據的功能

信用功能是票據的核心功能，被稱為“票據的生命”。在現代商品交易活動中，信用交易大量存在。賣方常常因競爭需要等原因向買方提供商業(yè)信用。3.流通功能

票據作為一種支付工具，經過背書可以轉讓給他人，再背書可以再次轉讓。連續(xù)背書轉讓使票據在市場上廣泛流通，形成一種流通工具，節(jié)約了現金的使用，擴大了流通手段。應用案例案情：

甲國的A公司銷售一批價值10萬美元的貨物給乙國的B公司，其貨款的支付可以采取如下方式：（1）B公司準備好10萬美元現金，在約定的交貨地點直接將現金交付給A公司。（2）A公司開出要求B公司支付10萬美元的商業(yè)票據，得到B公司承兌后，A公司即可將其作為10萬美元的等價物用于購買其他商品的支付。（3）B公司向其在本國的開戶銀行C銀行提出開立信用證的申請，C銀行同意并開立了以A公司為受益人的信用證。在信用證的有效期內，A公司委托其開戶銀行向C銀行提交信用證及項下的全部單據，C銀行審核A公司提交的單據并確認無誤后，向A公司支付信用證項下的全部貨款。

根據以上內容談一談結算方式的演變。應用案例案例解析：

國際貿易是國際結算的基礎。在國際貿易的早期階段，不同國家當事人之間因貿易產生的以貨幣形式表現的債權債務通常采取第（1）種方式來結算，即一手交錢，一手交貨。在這種方式下，貨、款同時交付，不易發(fā)生貿易糾紛。但是，一旦交易金額巨大，則攜帶現金既不方便也不安全。隨著國際貿易的發(fā)展，票據結算逐漸發(fā)展起來。通過第（2）種方式——票據進行結算可以解決跨國交易中攜帶現金的不便和安全性等問題。但是，由于貨款的收取是以買方的商業(yè)信用為前提，因而存在著一定的風險?，F代的國際結算是以銀行為中介的，銀行擁有設在買方和賣方所在地的分支機構或代理行，對各國的貿易、外匯管制等情況比較了解。通過委托銀行辦理結算，可以解決因買賣雙方位于不同國家、使用不同貨幣及處于不同貿易和外匯管理制度下可能帶來的問題。特別是在第（3）種方式——信用證方式下，貨款的收取是以銀行信用為基礎的，從而使國際貿易結算更安全、更便捷。1.西方票據法五、票據法及其法系

為了保證票據正常使用和流通，保護票據當事人的合法權益，促進商品貿易發(fā)展，各國紛紛制定票據法，重點是將票據流通規(guī)則制定為法律。

英國于1882年頒布實行的《票據法》是起草人查爾姆（Chalmers）在總結歷來的習慣法、特別法以及許多判例的基礎上編寫而成的。

美國于1896年制定《統(tǒng)一流通票據法》。它是起草人克羅弗德(Crawford)在習慣法和判例的基礎上，參照英國《票據法》的內容編寫而成的。五、票據法及其法系

1930年，法國、德國、瑞士、瑞典、意大利、日本及拉美國家在日內瓦召開國際票據法統(tǒng)一會議，簽訂了日內瓦《統(tǒng)一匯票本票法》，次年又簽訂了日內瓦《統(tǒng)一支票法》。這兩項法律一般合并稱為“日內瓦統(tǒng)一票據法”，是比較完善的票據立法。

聯合國國際貿易法委員會想要消除兩個法系的差異，于1971年成立國際流通票據工作組，至1987年8月，經上述委員會第20屆會議正式通過，定名為《聯合國國際匯票和國際本票公約》《聯合國國際支票公約》，并于1990年6月30日前開放簽字。2.我國票據法

清朝末期，以匯票、本票、支票為主體的西方票據制度開始傳入我國，與此同時，票據立法工作提上日程。當時的票據法是聘請日本學者起草的，僅包括匯票和本票兩種，且沒有完成立法工作。

北洋政府于1925年修改了對支票的規(guī)定，但未正式地通過和公布。國民政府綜合歷次草案并加以修訂后，于1929年10月正式頒布了《票據法》，內容包括匯票、本票和支票。五、票據法及其法系

《中華人民共和國票據法》（以下簡稱《票據法》）由第八屆全國人民代表大會常務委員會第30次會議于1995年5月10日通過，自1996年1月1日起施行。第二節(jié)匯票一、匯票（BillofExchange）的定義我國票據法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據?；仡櫰睋亩x：票據是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的支付憑證。通過以上對比，我們發(fā)現匯票的定義幾乎和票據是一樣的。因為早期的票據其實就是匯票，而本票和支票都是在匯票的基礎上發(fā)展起來的。二、匯票的內容

國際結算中使用的匯票，屬國外匯票,多用英文，格式是橫條式。

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FOR匯票的內容包括絕對必要事項、相對必要事項和任意記載事項。其中絕對必要事項是必須具備的，缺少一項該匯票無效；相對必要事項雖然也重要，但如果沒有記載，并不影響匯票的有效性；任意記載事項則相對不重要，只在需要的時候記載，有無記載不影響匯票的有效性。（一）絕對必要事項1、表明其為“匯票”的文字：如“BILLOFEXCHANGE”。注意：《英國票據法》對此項并無絕對要求。2、無條件書面支付命令。注意：（1）無條件不是指完全不能附加條件，而是指不能附加影響票據付款的條件。（2）在匯票上必須有書面表示的支付命令。（3）應當使用英語中的祈使、命令的語氣。例如：PAYTOCCO.THESUMOFTENTHOUSANDDOLLARS”思考：判斷下列匯票中的文句是否構成票據的無條件支付命令貨與合同相符即付款10萬美元從一號賬戶付1萬美元付購設備款10萬美元貨物安全到岸后付1萬美元付20萬美元并記入一號賬戶請于某人結婚當日付30萬美元請于某人去世當日付30萬美元其中①②④⑥都是有條件的，因為如果貨物與合同不符、一號賬戶上沒有1萬美元、貨在運輸途中出了問題，就無法付款，而⑥中的某人也可能不結婚，這樣就無法付款；③⑤可視為無條件的，因為③只是描述了款項的性質，⑤只說明了付款后帳務的處理，都不會影響付款。⑦要視情況而定。在《英國票據法》中是允許使用“在某特殊事件發(fā)生之日或發(fā)生之后的固定期限”這樣的條件，但該事件必須肯定會發(fā)生。注：實際應用中，最簡明無誤的寫法是“付×元”。3、確定的金額：匯票的金額由貨幣名稱和金額兩部分構成，金額一般保留兩位小數。匯票金額必須是確定的，不能模棱兩可。如：USD1000.00注意：（1）在實際應用中，為防止涂改，金額必須同時用大、小寫記載。如果大小寫不一致，則《英國票據法》和《日內瓦統(tǒng)一票據法》都規(guī)定以大寫為準；而我國票據法則認為該匯票無效。（2）票據法一般都允許在金額后面附有利率條款或匯率條款，但金額仍要是可確定的。思考：以下幾種關于金額的文句是否符合“確定”這個要求？GBP10000.00GBP10000.00plusinterestGBP10000.00plusinterestat6％p.a.USDequivalentforGBP10000.00USDequivalentforGBP10000.00attheprevailingrateinNEWYORKAboutUSD10000.004、出票人簽章：匯票最重要的項目。一張匯票只有經過出票人簽字之后出票人和收款人之間的債務關系才正式的確定下來。注意：《英國票據法》甚至認為只要出票人在一張空白票據上簽章，該票據就已經確定了債務，其它必要事項可由出票人授權他人填寫。5、出票日期：即匯票簽發(fā)的日期。注意：《英國票據法》規(guī)定出票日期不是絕對必要的，若沒有出票日期匯票仍然成立。6、付款人名稱：即出票人指定的付款人注意：《英國票據法》允許有兩個或兩個以上的付款人，但不允許兩人中任擇其一的付款方式。7、收款人名稱：也就是匯票的抬頭，分為以下幾種類型：(1)限制性抬頭：（不可轉讓）①paytoAonly②paytoAnottransferable③paytoA，且在匯票的其它文字中出現“nottransferable”字樣(2)指示性抬頭：（可通過背書進行轉讓）①paytotheorderof②paytoAororder③paytoA，且匯票其它文字無“不可轉讓”字樣(3)來人抬頭：向任何持票人付款（交付即可轉讓）①paytoBearer②paytoAorBearer《日內瓦統(tǒng)一法》和我國票據法禁止來人抬頭方式。小結：以上的七個項目是《日內瓦票據法》和我國票據法規(guī)定的匯票絕對必要項目，而《英國票據法》則只有5項，其中“匯票”字樣和出票日期被認為是非絕對必要的。應用案例案情：

我國甲公司向某工商銀行申請一張銀行承兌匯票，該銀行做了必要的審查后受理了這份申請，并依法在票據上簽章。甲公司得到這張票據后沒有在票據上簽章便將該票據直接交付給乙公司作為購貨款。乙公司又將此票據背書轉讓給丙公司以償債。到了票據上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請求付款時，該銀行以票據無效為理由拒絕付款。問題：

（1）從以上案例顯示的情況來看，這張匯票有效嗎?

（2）既然銀行已在票據上依法簽章，那么它可以拒絕付款嗎?為什么?應用案例案例解析：

（1）這張匯票無效。根據我國《票據法》關于匯票出票行為的規(guī)定，出票人必須在票據上記載“匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。以上事項欠缺之一者，票據無效。因為出票人甲公司沒有在匯票上簽章，所以此匯票無效。

（2）在本案例中，承兌銀行可以拒絕付款。因為根據票據行為的一般原理，出票行為屬于基本的票據行為，承兌行為屬于附屬的票據行為。如果基本的票據行為無效，附屬的票據行為也隨之無效。（二）匯票的相對必要事項1、付款日期：是付款人支付匯票金額的日期。匯票的付款有兩種情況：即期付款和遠期付款。所謂即期付款（atsight;ondemand）也叫見票即付，是指持票人取得匯票后可立即向付款人做付款提示，付款人見票后立即付款的方式。這種付款方式對應的匯票被稱為即期匯票。注意：即期付款的匯票只需要做一次提示，提示當日就是付款日期。而遠期付款是指持票人取得匯票后必須先向付款人做承兌提示，付款人承兌后，持票人按匯票的要求再等一段時間方能向付款人做付款提示并取得票款。這種付款方式對應的匯票為遠期匯票。注意：（1）遠期匯票必須做兩次提示，第一次為承兌提示，第二次才是付款提示。（2）遠期匯票必須到期方能做付款提示，提前做付款提示為無效提示。例如：某張匯票上顯示出票日期為“SEP1,2009”,并載明“ATONEMONTHAFTERDATEPAYTOTHEORDEROFACOMPANY”遠期匯票到期日的計算規(guī)則：①如遇非營業(yè)日及節(jié)假日，則順延。②付款日期的算法是“算尾不算頭”，即出票日不算，付款日要算。③以月計算的情況，付款日應與起算日相對應，如果沒有對應日期，則為該月的最后一天。④半個月以15天計。⑤月初為1號，月中為15號，月末為該月最后一天。思考：某平年1月31日為出票日，請說出下列兩種情況的付款日期：出票后30天；出票后1個月2、出票地：即簽發(fā)匯票的地點。出票地應為出票人所在地，一般與出票日相連。注意：如果未記載出票地，則默認以出票人所在營業(yè)場所、住所或經常居住地為出票地。3、付款地：即匯票金額的支付地點。注意：如果未記載付款地，則默認以付款人所在營業(yè)場所、住所或經常居住地為付款地。（三）票據的任意記載事項（略）BILLOFEXCHANGE

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FOR匯票的式樣隨堂練習：請同學們在匯票樣式中標出以下項目所在的位置：“匯票”字樣表明無條件書面支付命令的字樣金額付款期限出票人付款人收款人出票日期三、匯票的當事人1、出票人（drawer）：簽發(fā)并交付匯票的人。注意：出票人自始至終都是匯票的債務人。在即期匯票付款前或遠期匯票承兌之前，出票人是匯票的主債務人。但是，遠期匯票一經承兌后，出票人就變成次債務人。2、付款人（payer）：是接受出票人開出的匯票及付款命令的人。注意：在即期匯票付款前或遠期匯票承兌之前付款人與匯票沒有債務關系，付款人有權不付款或不承兌。但是，付款人一旦承兌了遠期匯票就成為匯票的主債務人，也叫承兌人（acceptor）。3、收款人（payee）：是匯票上載明的可以得到匯票金額的人，也是匯票的第一持票人，但未必是最后的持票人。收款人擁有以下的權利：付款請求權（對付款人而言）追索權（對出票人而言）轉讓權。出票人、付款人和收款人共同構成了匯票的三個基本當事人。4、背書人（endorser）：是指在匯票背面簽章，并將票據權利轉讓給他人的人。注意：為了充分保證最后持票人的權利，匯票一旦背書轉讓則背書人自動成為票據的次債務人，最后持票人若被付款人拒付，有權向其前手所有背書人及出票人追索票款。5、被背書人（endorsee）：即接受背書并取得匯票權利的人，他是匯票的債權人。6、持票人（holder，bearer）：即擁有票據并取得票據權利的人，可能是收款人，也可能是其他人。

7、保證人（guarantor）：對匯票債務人（出票人、承兌人或背書人）作出保證行為的人。保證人的責任與被保證人是相同的。8、付過對價持票人（holderforvalue）9、正當持票人（holderinduecourse）知識鏈接

在持票人中還有對價持票人(holderforvalue)、善意持票人(bonafideholder)和正當持票人(holderinduecourse)。對價持票人是指取得票據時付出過一定代價的人，既可以是持票人本人付過對價，也可以是任何一個持票人的前手付過對價。所付對價不一定與票面金額完全相等。善意持票人是指善意地付出對價取得一張表面完整、合格、未到期票據的持票人。依照“日內瓦統(tǒng)一票據法”的規(guī)定，善意的對價持票人即正當持票人。但是，依照英國《票據法》和我國《票據法》的規(guī)定，正當持票人不但必須是善意持票人，而且必須是自己付過對價的持票人。正當持票人擁有不受對抗的票據權利，即其票據權利優(yōu)于前手，不受任何前手權利缺陷的影響。正當持票人是指善意取得并付了對價的票據受讓人。（1）受讓人善意取得票據：即受讓人是合法的取得要式齊全的票據，且他并未發(fā)現票據本身或其前手的權利存在缺陷。（2）受讓人付了對價：即受讓人獲得票據是付出一定成本或代價的。（注意：該對價可以是全部對價也可以是部分對價）對價持票人、善意持票人和正當持票人思考：下列一定屬于匯票債務人的是（）A、出票人B、付款人C、收款人D、背書人E、被背書人F、持票人G、承兌人H、保證人練習

2013年5月3日，BGarmentsSingaporeCo.,Ltd公司出具了一張以AImportandExportCorp公司為付款人，收款人憑COfficeProducts公司指示的見票后90天付款遠期匯票，票面金額為1萬美元，并將匯票交給了COfficeProducts公司。請制作一張遠期匯票。練習

2013年5月3日，BGarmentsSingaporeCo.,Ltd公司出具了一張以AImportandExportCorp公司為付款人，收款人憑COfficeProducts公司指示的見票后90天付款遠期匯票，票面金額為1萬美元，并將匯票交給了COfficeProducts公司。請制作一張遠期匯票。四、匯票的票據行為（重點）1、出票（draw；issue）：是指出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。注意：出票必須包括兩個動作：做成＋交付2、背書（endorsement）：是指背書人在匯票背面簽章并將匯票轉讓給被背書人的行為。背書的種類：1）特別背書2）空白背書3）限制性背書4）有條件的背書5）托收背書3、提示（presentation）：匯票持票人將匯票交給付款人，要求其付款或承兌的行為叫提示。提示分為承兌提示和付款提示。（1）承兌提示：即期匯票:不需承兌提示遠期匯票：應在付款日期即匯票到期日前作承兌提示。注意：若持票人未在期限內進行承兌提示，將喪失對其前手及出票人的追索權。但對付款人仍擁有付款請求權。（2）付款提示：即期匯票：應在出票后一個月內作付款提示。遠期匯票：應在到期日起10日內作付款提示。注意：若持票人未在期限內進行付款提示，將喪失匯票的所有權利。例：某遠期匯票出票日為3月5日，匯票到期日為出票后30天。請思考：（1）持票人進行承兌提示的最遲日期是哪一天？（2）持票人可以進行付款提示的時間區(qū)間是什么？4、承兌（acceptance）：指匯票付款人簽章于匯票正面，表示愿意承擔到期付款責任并將匯票交還持票人的行為。注意：我國票據法規(guī)定付款人若同意承兌就必須對出票人的付款命令不予保留的執(zhí)行，有保留的承兌視為拒絕承兌。5、付款（payment）：指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額的行為。注意：（1）我國票據法規(guī)定付款必須是全額支付，若部分付款視為拒付。但英國票據法則允許部分付款，若付款人部分付款則可部分解除責任。（2）付款后持票人必須將匯票返還付款人，匯票才能被注銷，此時各當事人之間的票據關系徹底解除6、拒付（dishonor）：也叫退票。當持票人向付款人提示匯票要求其承兌或付款時，付款人予以拒絕的行為稱為拒付。7、追索（recourse）：匯票遭拒付后，持票人要求其前手及出票人償還票款和相關費用的行為。持票人行使追索應具備以下條件：（1）該匯票已按期經過提示（2）拒付已通知出票人和所有前手（3）請公證人做成拒絕證書持票人在追索時可向出票人以及前手任何一個債務人追索。我國票據法規(guī)定：針對出票人的追索有效期為2年，針對一般前手的追索有效期只有6個月8、保證（guarantee）：是指對匯票債務人（可能是出票人、承兌人或背書人）的責任進行擔保的行為。注意：（1）匯票債務人對其他債務人的保證是無效的。（2）保證人和被保證人的責任是相同的，一旦被保證人不履行應盡的責任，保證人就必須代替被保證人履行責任。（3）保證人付款后，有權向被保證人及匯票其它債務人進行追索。六、匯票的種類1、根據出票人身份的不同：銀行匯票（banker’sdraft）和商業(yè)匯票(commercialdraftortradedraft)（1）銀行匯票：是由銀行簽發(fā)的匯票，其付款人往往也是銀行（在國際結算中一般是出票銀行在海外的分行或代理行）。（2）商業(yè)匯票：是由企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是企業(yè)、個人，也可以是銀行。2、按承兌人身份不同，可分為：商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancebill）和銀行承兌匯票（banker’sacceptancebill）注意：這種分類更確切的是對遠期匯票的劃分，即期匯票沒有承兌。（1）商業(yè)承兌匯票：承兌人是企業(yè)或個人的遠期匯票（2）銀行承兌匯票：承兌人是銀行的遠期匯票。思考：銀行匯票和銀行承兌匯票有什么區(qū)別？3、根據匯票付款期限不同，可分為即期匯票和遠期匯票案例分析某年5月份A公司向B公司銷售貨值6.5萬美元的商品。5月20日，B公司作為出票人向A公司開出以C銀行為付款人，A公司為收款人的指示性抬頭定日付款匯票，付款日為7月20日。6月10日，A將匯票背書轉讓給D公司。7月5日D公司再背書轉讓給E公司。E公司于7月10日向C銀行做承兌提示時遭到拒絕。E公司及時通知了全體前手及出票人并獲得拒絕證書后，向出票人B公司行使追索權，但B公司以收到貨物與合同不符為由提出拒付。試問：（1）當E公司向C銀行要求承兌時，C銀行是否能拒絕？為什么？（2）B公司的拒付理由是否合理？為什么？（3）B公司的正確做法是什么？案例分析：（1）C銀行可以拒絕承兌。因為在承兌前，付款人有選擇是否承兌的權利。（2）B公司的拒付理由不合理。因為票據是具有無因性的，是獨立于貿易合同的債務，出票人一旦出票就成為匯票的債務人，而且由于C銀行拒絕承兌，遂B公司始終是該匯票的主債務人，對匯票有不可推卸的付款責任。在本例中E是正當持票人，且按規(guī)定履行了追索手續(xù)，B沒有理由拒付票款。（3）B公司可以在付款后，根據銷售合同起訴A公司并追究其違約責任。第三節(jié)本票一、本票（promissorynote）的定義我國票據法中對本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。本法所稱本票特指銀行本票。我國本票與匯票在定義上存在以下區(qū)別：（1）本票是一種支付承諾，因此本票的付款人就是出票人自己；而匯票是一種支付命令，因此匯票的付款人可能是出票人自己，也可能是他人。（2）我國票據法只規(guī)定了即期本票，而匯票可以是即期也可以是遠期。（3）我國票據法只規(guī)定了銀行可以開出本票，而匯票的出票人可以是多樣化的。注意：以上（2）（3）是我國特有的。二、本票的必要事項1.表明其為本票的文字。2.無條件支付承諾。3.確定金額。4.出票人簽字。5.出票日期和地點。6.付款日期7.收款人。8.付款地點。注意：我國票據法規(guī)定，上述必要事項中，以紅字標明的是絕對必要事項。

本票的式樣PromissoryNoteforUSD5000.00DalianMarch20，2005Ondemandwe

promisetopaytotheorderofBCompanythesumofFiveThousandU.S.dollarsonly.

ForBankA(Signed)三、本票的基本當事人1.出票人即簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人（主債務人）。2.收款人即擁有本票所有權利的人，即本票的債權人。本票的其它當事人與匯票類似。四、本票的票據行為本票除沒有承兌和貼現之外，其余的票據行為與匯票相同，即出票、背書、提示、付款、追索、保證等與匯票的規(guī)定是一樣。六、本票與匯票的比較

匯票與本票的區(qū)別（不包含我國特有）匯票本票1.支付命令1.支付承諾2.三個基本當事人2.兩個基本當事人3.承兌前出票人是主債務人，承兌后付款人是主債務人3.出票人始終是主債務人4.有承兌和貼現4.沒有承兌和貼現第四節(jié)支票一、支票（cheque）的定義我國票據法對支票的定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行等金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。匯票和支票在定義上的區(qū)別：（1）支票的付款人一定是金融機構，而匯票的付款人可以是個人、企業(yè)或金融機構（2）支票一定是即期的，而匯票可以是即期也可以是遠期。二、支票的必要事項1.“支票”字樣。2.無條件支付命令。3.付款銀行名稱。4.出票人簽字。5.出票日期和地點。

6.付款地點。7.寫明“即期”字樣。8.一定金額。9.收款人。以上紅字部分為我國票據法規(guī)定的支票絕對必備項目注意：（1）各國票據法都規(guī)定：收款人不是支票的絕對必要事項。若未載明收款人則任何持票人都可以憑支票要求銀行付款，付款銀行無從也無需考證持票人是否是正當持票人?？梢?，未記載收款人的支票對于出票人的風險是很大的，為此我國票據法同時規(guī)定支票的出票人可以對支票進行止付。（2）支票上的金額雖然是絕對必要事項，但出票時可以不填寫，而由出票人授權持票人補記。cheque

forplacedate

Paytotheorderof

thesumof

To

(Signed)支票的式樣三、支票的當事人1、出票人：自始至終都是支票的主債務人。注意：個人或企業(yè)只有與開戶銀行簽訂了使用支票的協(xié)議才能使用支票，并且支票必須是由銀行統(tǒng)一印制的。2、收款人：是支票上記載的享有支票權利的人。注意：收款人必須按期提示付款（我國票據法規(guī)定必須在出票日起10日內提示付款），如果未及時提示，則銀行可以拒付。3、付款銀行：一般是出票人的開戶銀行。注意：支票的付款銀行并不是支票的債務人銀行對支票的審核：首先，要審核支票上載明的事項是否準確完整有效其次，應看出票人的帳戶是否有足夠的余額，或者是否在銀行允許的透支范圍內。（避免出現空頭支票）最后，要注意支票是否被止付。4、代收行：有時收款人并不是現金收款，而是要求付款行通過轉賬付款，則這家收款的銀行即為代收行。注意：代收行應與收款人之間存在資金關系，以確保票款收到后能直接劃入收款人帳戶。除此之外的其他當事人都與匯票相同。四、支票的種類（一）根據支票抬頭不同劃分：分為限制性抬頭、指示性抬頭和無記名式（來人）抬頭三種形式的支票。注意：由于我國票據法規(guī)定收款人并不是支票的絕對必要事項，因此對于來人抬頭的支票也就不限制了。（二）根據支票上是否劃線劃分：非劃線支票和劃線支票（國外的劃分方式）1、非劃線支票（opencrossings）：這種支票的支付方式既可以是現金也可以是銀行轉帳。非劃線支票由于可以支取現金，一旦錯付則票款很難追回。2、劃線支票（crossedcheque）：在支票左上角劃有兩道平行線，只能用于轉帳。由于劃線支票的收款人無法直接從付款行取得現金，只能通過銀行轉賬收款，這樣即使錯付也多了一條追回的線索。注意：非劃線支票可以加劃平行線變?yōu)閯澗€支票，但此操作不可逆轉。（三）我國票據法對支票的劃分：現金支票、轉帳支票和普通支票1、現金支票：只能用于提取現金2、轉帳支票：只能用于銀行轉帳3、普通支票：既可支付現金，也可轉帳。五、支票的拒付和止付拒付：是指付款銀行對于不符合付款條件的支票拒絕付款并退票的行為。止付：是指出票人向付款行發(fā)出書面通知，通知銀行不再對該支票付款的行為。其原因應該是持票人將支票遺失、支票被竊或涉及其它不正當行為。

匯票與支票的比較匯票支票1.有即期和遠期1．只有即期2.付款人沒有限制2.只能是銀行或其他指定金融機構3.收款人是絕對必要事項3.收款人不是絕對必要事項4.承兌前出票人是主債務人，承兌后付款人是主債務人4.出票人始終是主債務人，付款人并不是支票的債務人5.有承兌和貼現5.沒有承兌和貼現6.不能止付6．可以止付六、支票和匯票的主要區(qū)別我承諾于2007年6月30日見票支付給安德魯1000美元。判斷：下列票據屬于哪類？付款人:巴克斯請于