公司備用金制度

公司備用金制度為了提高資金利用效率,加強(qiáng)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門(mén)二、備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;5、其他備用金。三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先填寫(xiě)“借款單”,并按流程經(jīng)總經(jīng)理、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”,并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,將“報(bào)銷(xiāo)單”交審計(jì)部將審核無(wú)誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字審批后的“報(bào)銷(xiāo)單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷(xiāo)單”,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。4、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷(xiāo),前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。5、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。五、備用金額度1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合,定額借款必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、因緊急狀況,無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)2000元的小額零星借款,借款人應(yīng)通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,說(shuō)明借款原因、金額,事后及時(shí)補(bǔ)交借款單;2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。4、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,不得無(wú)故多借備用金。5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由總經(jīng)理（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批,部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬,不得無(wú)故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當(dāng)月工資。八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)