九備用信用證

第九章備用信用證徐立勛學(xué)習(xí)目標(biāo)1、理解備用信用證含義，掌握備用信用證的性質(zhì)2、理解備用信用證種類和用途3、掌握跟單信用證、銀行保函及備用信用證異同備用信用證定義1、擔(dān)保信用證：StandbyL/C指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。2、國際商會(huì)出版物第515號(hào)定義：備用信用證是一種信用證的安排，代表了開證行對(duì)受益人的以下責(zé)任，不管其稱謂或代表方式如何：（1）償還申請(qǐng)人的借款或預(yù)付給申請(qǐng)人或記在申請(qǐng)人賬戶的款項(xiàng)（2）支付因申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)（3）支付因申請(qǐng)人在履行義務(wù)上的違約解釋：具有備用性質(zhì)-----備用信用證只在申請(qǐng)人違約時(shí)，有關(guān)條款才付諸實(shí)施實(shí)質(zhì)----銀行保函起源----19世紀(jì)中葉的美國：逃避法規(guī)限制，商業(yè)銀行不得開立保函性質(zhì)（重點(diǎn)）1、不可撤銷性2、獨(dú)立性3、跟單性4、強(qiáng)制性備用信用證當(dāng)事人開證申請(qǐng)人：可以是進(jìn)口商，也可以使出口商，根據(jù)交易情況而定。

例如：投標(biāo)保證的開征申請(qǐng)人是投標(biāo)人，受益人是招標(biāo)人；借款擔(dān)保的申請(qǐng)人是借入資金的人，受益人則是提供資金的人。受益人----指定受益人、受讓受益人

開證行：擔(dān)保人保兌人：獨(dú)立，與開證行地位相同通知行（案例下頁）交單人備用信用證通知的案例背景介紹業(yè)務(wù)類型：不可撤銷備用信用證開證行：I銀行通知行：A銀行受益人：A銀行轄屬的F市銀行（貸款銀行）申請(qǐng)人：F市H公司（借款人）案情經(jīng)過2000年6月，A銀行通過電傳接收到由其總行轉(zhuǎn)發(fā)的一份備用信用證，開證行顯示為I銀行，金額為500萬美元，期限自2000年6月21日至2001年6月21日，申請(qǐng)人（借款人）為F市H公司，受益人（貸款銀行）為A銀行轄屬的F市公司分行。該證格式規(guī)范、條款清晰，主要用于H公司向F銀行申請(qǐng)外匯擔(dān)保項(xiàng)下的人民幣貸款之用。但由于該證沒由密押，A銀行無法確認(rèn)其表面真實(shí)性，因此于當(dāng)天下午以MT799格式，通過SWIFT系統(tǒng)向I銀行發(fā)出核查書，要求其通過SWIFT系統(tǒng)對(duì)該證進(jìn)行確認(rèn)。6月27日，A銀行又通過電傳接收到據(jù)稱從I銀行發(fā)來的、金額為500萬美元的加押電傳，經(jīng)A銀行核實(shí)，密押相符，但電傳報(bào)文不完整、措辭含糊，且未直接回答A銀行提出的查詢內(nèi)容。為了對(duì)受益人負(fù)責(zé)，A銀行又于當(dāng)天第二次通過SWIFT系統(tǒng)以MT799格式要求I銀行再一次確認(rèn)該備用信用證的真?zhèn)尾⒁笠欢ㄍㄟ^SWIFT格式回復(fù)。經(jīng)過兩天的等待，6月30日早上，A銀行收到I銀行通過SWIFT系統(tǒng)以MT799格式的回復(fù)。該回復(fù)聲稱該證不是I銀行所開，是偽造的信用證，但I(xiàn)銀行所引用的參考號(hào)和受益人有誤。為了對(duì)申請(qǐng)人負(fù)責(zé)，A銀行又于當(dāng)天繼續(xù)通過SWIFT以MT799格式向I銀行發(fā)出第三次查詢，以進(jìn)一步明確該備用信用證的真?zhèn)我约癐銀行的回復(fù)中參考號(hào)和受益人引用是否有誤。經(jīng)過近一個(gè)星期的等待，未見I銀行的答復(fù)，A銀行又于7月7日通過SWIFT以MT799格式發(fā)出第四次查詢，要求I銀行盡快答復(fù)。7月10日，A銀行收到I銀行的回復(fù)，明確答復(fù)該備用信用證系偽造的。至此，A銀行成功的堵截了一起偽造備用信用證，并及時(shí)的制止了一起擬以偽造的備用信用證申請(qǐng)人民幣貸款的金融詐騙活動(dòng)。案例分析焦點(diǎn)：A銀行前后2次收到2分電傳可否視為確認(rèn)該備用信用證表面真實(shí)性的依據(jù)？信用證通過通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)是安全，開證行與通知行建立代理關(guān)系后一般要互換密押和簽字樣本，以保證不受信用證中可能出現(xiàn)的欺詐所侵害。由于備用信用證不是以清償商品交易的價(jià)款為目的，而是以貸款融資或擔(dān)保債務(wù)償還為目的，因此審核備用信用證的表面真實(shí)性顯得格外重要。本案例的關(guān)鍵在于如何合理審慎的審核所通知的信用證的表面真實(shí)性。在本案例中，I銀行的第一次電傳沒有密押，第二次電傳有密押，且相符，但內(nèi)容不完整，沒有正面回復(fù)A銀行的查詢，A銀行并沒有簡單的認(rèn)為第一次電傳格式規(guī)范、條款清晰，第二次電傳密押相符，因此可以確定該備用信用證的表面真實(shí)性。根據(jù)UCP的規(guī)定，信用證可經(jīng)由另一銀行通知受益人，而通知行毋須承擔(dān)責(zé)任。但如果改行決定通知信用證，則應(yīng)合理審慎的審核所通知信用證的表面真實(shí)性。通知行若不合理審慎的審核信用證的表面真實(shí)性，會(huì)使受益人遭受莫大的風(fēng)險(xiǎn)和損失，而最終損害銀行信用。A銀行由于合理謹(jǐn)慎的審核了所通知的備用信用證的表面真實(shí)性，成功的制止了一起偽造備用信用證并擬以偽造備用信用證申請(qǐng)人民幣貸款的金融詐騙案。備用信用證內(nèi)容開證行名稱、開證日期、可否撤銷、受益人名稱、開征申請(qǐng)人名稱、信用證金額、需要提交的憑證、到期日、保證文句等。樣本：To:Bankofcommunications,SHENYINGBranchFrom:XYZBANKDate:20DECEMBER2004StandbyLetterofCreditWithreferencetotheloanagreementno.2004HN028(hereinafterreferredtoas"theagreement")signedbetweenBankofCommunications,SHENYANGBranch(hereinafterreferredtoas"thelender")andLIAONINGABCCO.,LTD(hereinafterreferredtoas"theborrower")foraprincipalamountofRMB2,000,000(inwords),weherebyissueourirrevocablestandbyletterofcreditno.810LC040000027Dinthelender'sfavorforamountoftheHONGKONGAABBCCCORPORATIONwhichhasitsregisteredofficeatAS8FL.2SEC.CHARACTERRD.HONGKONGforanamountuptoUNITEDSTATESDOLLARSTHREEMILLIONONLY.(USD3,000,000)whichcoverstheprincipalamountoftheagreementplusinterestaccruedfromaforesaidprincipalamountandotherchargesallofwhichtheborrowerhasundertakentopaythelender.TheexchangeratewillbethebuyingrateofUSD/RMBquotedbyBankofCommunicationsonthedateofourpayment.InthecasethattheguaranteedamountisnotsufficienttosatisfyyourclaimduetotheexchangeratefluctuationbetweenUSDandRMBweherebyagreetoincreasetheamountofthisstandbyL/Caccordingly.PartialdrawingandmultipledrawingareallowedunderthisstandbyL/C.Thisstandbyletterofcreditisavailablebysightpayment.Weengagewithyouthatuponreceiptofyourdraft(s)andyoursignedstatementortestedtelexstatementorSWIFTstatingthattheamountinUSDrepresentstheunpaidbalanceofindebtednessduetoyoubytheborrower,wewillpayyouwithin7bankingdaystheamountspecifiedinyourstatementorSWIFT.AlldraftsdrawnhereundermustbemarkeddrawnunderXYZBankstandbyletterofcreditno.810LC040000027Ddated20DECEMBER2004.Thisstandbyletterofiscreditwillcomeintoeffecton20DECEMBER2004andexpireon09DECEMBER2005atthecounterofbankofCommunications,SHENYANGbranch.ThisstandbyletterofcreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentCredits(1993revision)InternationalChamberofCommercePublicationNo.500.StandbyL/C種類按照用途不同分類：一、預(yù)付款備用信用證二、融資備用信用證三、履約備用信用證四、投標(biāo)備用信用證五、商業(yè)備用信用證預(yù)付款備用信用證AdvanceSLC:對(duì)申請(qǐng)人應(yīng)支付給受益人的預(yù)付金的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。國際工程承包：業(yè)主向承包人支付合同總價(jià)的10%~25%的工程預(yù)付款；進(jìn)出口貿(mào)易：進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款。融資備用信用證FinancialSLC:對(duì)申請(qǐng)人履行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保。國際信貸融資安排：融資銀行（受益人）境外投資企業(yè)（申請(qǐng)人）本國銀行/東道國銀行（開證行）1、申請(qǐng)開征2、開立融資備用信用證3、開立透支賬戶履約備用信用證（PerformanceSLC）:對(duì)履約責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保。投標(biāo)備用信用證（Bidbond/LendbondSLC）:對(duì)投標(biāo)申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。投標(biāo)備用信用證的金額：投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%~5%。商業(yè)備用信用證（CommercialSLC）：開證行應(yīng)開征申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾某些義務(wù)的憑證。1、開證申請(qǐng)人未按時(shí)履約或未按時(shí)償還貨款，開證行負(fù)責(zé)償還貨款或相關(guān)責(zé)任。2、開證申請(qǐng)人如期履行義務(wù)，則信用證失效。第三節(jié)與備用信用證有關(guān)的慣例《國際備用信用證慣例》（InternationalStandbyPractices，簡稱ISP98，為國際商會(huì)第590號(hào)出版物）公布，并已于1999年1月1日起正式實(shí)施，它填補(bǔ)了備用信用證在國際規(guī)范方面的空白。按照ISP98的規(guī)定，只有在明確注明依據(jù)ISP98開立時(shí)，備用信用證方受ISP98的管轄。一份備用信用證可同時(shí)注明依據(jù)ISP98和UCP600開立，此時(shí)ISP98優(yōu)先于UCP600，即只有在ISP98未涉及或另有明確規(guī)定的情況下，才可依據(jù)UCP600原則解釋和處理有關(guān)條款。第四節(jié)跟單信用證、銀行保函與備用信用證的比較一、跟單信用證與備用信用證的比較（一）相同點(diǎn)1、都是自足性文件2、開證行承擔(dān)第一性的憑單付款責(zé)任3、都是純單據(jù)交易（二）不同點(diǎn)1、要求的單據(jù)不同（1）跟單信用證：運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單和商業(yè)發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。（2）備用信用證：證明申請(qǐng)人未履行其義務(wù)的證明文件或聲明。2、有效期限不同（1）跟單信用證：一般較短，通常幾個(gè)月，超過一年的很少。（2）備用信用證：有效期較長3、適用范圍不同（1）跟單信用證：主要適用于國際貿(mào)易結(jié)算，使用范圍相對(duì)較窄（2）備用信用證：既可以用于國際貿(mào)易結(jié)算，也可以用于國際經(jīng)濟(jì)合作、工程承包、國際信貸等國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保方面。4、作用不同（1）跟單信用證：結(jié)算和信用工具，開證行是主債務(wù)人。（2）備用信用證：是擔(dān)保工具，是一份備而不用的文件。開證行是次債務(wù)人。5、適用法律規(guī)則不同備用信用證優(yōu)先適用于《國際備用信用證慣例》（即ISP98）；跟單信用證則適用于UCP600。有關(guān)備用信用證單證要求的案例案情I銀行開立了一張不可撤銷備用信用證，該證經(jīng)由A行通知受益人。A行告知受益人該證的到期地點(diǎn)在I行。該證要求提交的單據(jù)有：1、一開證行為付款人的即期匯票。2、未支付的商業(yè)發(fā)票副本。3、受益人授權(quán)代表的聲明書，申明所附發(fā)票已向申請(qǐng)人要求支付，但已過期至少30天還未獲得支付。在該證到期前5天，申請(qǐng)人通知開證行稱：證下已沒有應(yīng)付而未付賬款，開證行不得再在證下付款。通知行在有效期的前一天，用快郵代受益人寄給開證行下列單據(jù)：1、以開證行為付款人的即期匯票2、未獲支付的商業(yè)發(fā)票副本，該發(fā)票副本未注明日期，所列交運(yùn)貨物的日期在交單前15天內(nèi)。3、備用信用證所要求提供的違約聲明書。在審核了全套單據(jù)后，I銀行貸記了A行賬戶，借記申請(qǐng)人之賬。盡管申請(qǐng)人早已掌握了貨物，他不同意借記其帳。申請(qǐng)人稱：1、他已事先通知I行，對(duì)受益人已沒有欠款，因此I行不應(yīng)支付2、I行應(yīng)意識(shí)到，盡管有如信用證要求的違約聲明書申請(qǐng)人違約，但顯然不可能有超過30天尚未付款的事實(shí)發(fā)生。3、申請(qǐng)人要求立即沖回賬款。I行拒絕沖賬，該行認(rèn)為該證的一切條件已予履行。試問：開征行的做法正確嗎？為什么？分析1、開證行不管申請(qǐng)人的反對(duì)，堅(jiān)持憑受益人提交的單單、單證一致的單據(jù)付款是完全正確的，完全符合《UCP600》的規(guī)定。2、發(fā)票是否載有日期并不重要。備用信用證沒有要發(fā)票注明出具日期，付款條件是提交違約聲明證明發(fā)票已過期30天；也沒有規(guī)定這個(gè)時(shí)段是從出票日、裝運(yùn)日、還是交貨日開始的。盡管申請(qǐng)人聲稱并無違約，開證行也只能支付，這是根據(jù)《UCP600》規(guī)則行事。至于申請(qǐng)人在備用信用證到期前5天對(duì)開證行預(yù)先止付，開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人說明：若真有理由相信發(fā)生誤述或欺詐行為，應(yīng)依靠法律取得禁令或凍結(jié)令阻止開證行的支付。3、國際商會(huì)銀行委員會(huì)對(duì)此案的看法是：開證行的做法是正確的，并稱在開立、通知及支款之前，有關(guān)方面應(yīng)予注意、糾正、通知或修改如下問題：（1）此證在開證行處可即期支款，并且不可議付。（2）受益人必須明確，此證的有效期在開證行，故所有單據(jù)必須在有效期內(nèi)提交給開證行。（3）此證要求一份商業(yè)發(fā)票副本。通常在一般的跟單信用證中有此要求，備用信用證無此情況。在備用信用證下要求商業(yè)發(fā)票會(huì)引起發(fā)票和違約聲明書的矛盾。銀行由于對(duì)《UCP600》條款有不同的解釋，即使存在違約情況且聲明書也符合備用信用證要求，有時(shí)也不予支付。因此，在備用信用證中加列商業(yè)發(fā)票副本條款，極易產(chǎn)生遲付、拒付等事情，開證、受證時(shí)必須審慎對(duì)待。（4）違約申明書在字面上不夠嚴(yán)謹(jǐn)。聲明書要求由受益人授權(quán)代表出具。那么有誰來決定誰是授權(quán)代表？是否認(rèn)為是公司官員？或者是任何代表公司授權(quán)簽署的人？簽署者是否必須聲明其為授權(quán)代表？即使備用信用證并無要求聲明書必須簽署，由于該聲明書是證明違約情況，所以必須簽署。違約聲明書的措辭應(yīng)用引號(hào)的形式在信用證上列明，以使各方?jīng)Q定該違約聲明書是否與信用證規(guī)定的要求相符。（5）聲明書要求聲明：已向申請(qǐng)人要求付款。但并未要求聲明：申請(qǐng)人在發(fā)票到期日未予付款。二、備用信用證與銀行保函的比較（一）相同點(diǎn)1、定義和法律當(dāng)事人基本相同（1）由銀行或其他開立人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求或指示開立的書面擔(dān)保文件，承諾對(duì)提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其他單據(jù)予以付款。（2）當(dāng)事人包括申請(qǐng)人、開證人或擔(dān)保人、受益人。2、性質(zhì)基本相同（1）兩者都是承擔(dān)第一性的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任（2）兩者都獨(dú)立于基礎(chǔ)交易合同（3）兩者都是純單據(jù)交易3、用途基本相同都可用于國際結(jié)算和擔(dān)保（二）不同點(diǎn)1、備用信用證不像銀行保函那樣有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分2、保兌方式不同（1）銀行保函：以間接保函方式進(jìn)行擔(dān)保。受益人只能向出具保函的本地銀行要求索償，而不能向國外申請(qǐng)人的銀行（指示行）索償（2）備用信用證：以開立保兌信用證方式進(jìn)行擔(dān)保。保兌行和開征行都承擔(dān)第一性付款責(zé)任。3、適用的法律規(guī)范和國際慣例不同（1）銀行保函：適用各國關(guān)于擔(dān)保的法律?！兑娝骷锤侗：y(tǒng)一規(guī)則》：未被世界各國廣泛承認(rèn)和采納《聯(lián)合國獨(dú)立保證與備用信用證公約》：只對(duì)參加公約的國家生效（2）備用信用證：

《國際備用信用證慣例》（ISP98）

《UCP600》

《聯(lián)合國獨(dú)立保證與備用信用證公約》與若有沖突，則優(yōu)先適用與若有沖突，則優(yōu)先適用4、開立方式不同（1）銀行保函：存在直接保證和間接保證（2）備用信用證：通過通知行轉(zhuǎn)告受益人5、生效條件不同（1）銀行保函：有對(duì)價(jià)才能生效（2）備用信用證：不需要對(duì)價(jià)6、兌付方式不同（1）銀行保函：付款（2）備用信用證：即期付款、延期付款、承兌、議付7、融資作用不同（1）備用信用證：適用于各種用途的融資如：申請(qǐng)人可以用它取得貸款；受益人在備用信用證項(xiàng)下的匯票可以議付；以備用信用證作為抵押可以取得打包貸款；銀行可以自行開立備用信用證而無需申請(qǐng)人，供受益人在需要時(shí)取得所需款項(xiàng)。（2）銀行保函：除借款保函之外，不具有其他融資功能，且不能在沒有申請(qǐng)人的情況下由銀行自行開立。8、單據(jù)要求不同（1）備用信用證：即期匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件（2）銀行保函：受益人提交證明申請(qǐng)人違約的書面文件和證明自己履約的文件，一般無需匯票。案例：成套設(shè)備貿(mào)易的結(jié)算方式案情：生產(chǎn)電信設(shè)備的甲國的A公司與乙國的電信營運(yùn)商B公司簽訂了電信設(shè)備供貨協(xié)定。根據(jù)該協(xié)定，A公司向B公司出口電信設(shè)備，B公司付給A公司電信設(shè)備的貨款，其中：1、10%為預(yù)付定金，在發(fā)貨前支付2、75%為貨款，憑發(fā)票支付3、15%為尾款，在設(shè)備正常營運(yùn)6個(gè)月后支付請(qǐng)分析：在這種情況下，可以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算方式，既保證A公司的收匯安全，也保證B公司在預(yù)付定金后，A公司能履約發(fā)貨？分析：本案可以采用信用證與保函相結(jié)合的方式。在成套設(shè)備或工程承包交易中，除了支付貨款外，還要有預(yù)付定金或保留金的收取。在這樣的交易下，一般貨款可用信用證方式支付，保留金的支付以及出口商違約時(shí)的預(yù)付定金的歸還還可以適用保函解決。啟示：信用證用銀行信用保證出口商的收匯安全，而保函則保證了在合約未得到適當(dāng)履行時(shí)受損一方可以得到賠償。兩種方式的結(jié)合，是成套設(shè)備或工程承包交易中常見的方式。偽造備用信用證案【案情簡介】原告：澳大利亞悉尼S銀行(下稱S銀行)。被告：香港B銀行(下稱B銀行)。S銀行擬憑B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本，便去B銀行悉尼分行核對(duì)。盡管在核對(duì)過程中雙方還有爭議，但畢竟在信用證簽注了"印鑒相符，B銀行"的字樣，落款是B銀行分行的兩位職員的簽字。然后，S銀行憑持有的B銀行悉尼分行的印鑒本核對(duì)了該兩位職員的簽字，完全相符。就此，D客戶從S銀行取得了100萬美元。不久，S銀行為信用證的一些小修改和B銀行聯(lián)系時(shí)，B銀行否認(rèn)曾經(jīng)開立過此證，并表示對(duì)該信用證不承擔(dān)任何責(zé)任。因而，S銀行要求憑信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B銀行聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說明信用證是真實(shí)的，為此B銀行應(yīng)對(duì)該證負(fù)責(zé)。分析：本案爭執(zhí)的焦點(diǎn)是備用信用證的真?zhèn)?，以及偽造備用信用證項(xiàng)下"開證行"與受益人之間的責(zé)任權(quán)益問題。信用證與其他所有合同一樣受同一的一般法律原則管轄。信用證不是流通工具。當(dāng)提款權(quán)利的享受取決于某些行為的完成或某些事實(shí)的存在時(shí)，必須表明該行為的完成或該事實(shí)的存在。本案中B銀行聲稱該信用證是偽造的，并提出：如果開證行與核對(duì)印鑒銀行之間有代理關(guān)系，則核對(duì)印鑒可以是確定信用證真?zhèn)蔚暮线m方法，但實(shí)際上它與其悉尼分行并沒有代理關(guān)系，因此S銀行曾到其悉尼分行核對(duì)過印鑒并不能證明本案的備用信用證是真實(shí)的。事實(shí)情況是，S銀行以其對(duì)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)印鑒核對(duì)的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ瑥牧硪环矫鎭碚f，如果通過具有代理關(guān)系的銀行核對(duì)印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)危敲赐ㄟ^開證行的分行核對(duì)印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?。因?yàn)榉中胁痪哂歇?dú)立的法人資格，其法律行為的權(quán)責(zé)直接歸于總行。B銀行還聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行警覺，因此它可不受"禁止翻供"的約束。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行必須對(duì)自己的任何疏忽行為承擔(dān)責(zé)任，開證行的信用證是一種付款承諾，對(duì)方即受益人確實(shí)信賴的話，那么法律是不允許開證行事后再反口，企圖推翻其先前的承諾的。受益人沒有義務(wù)在合理誠信的范圍之外，去探究開證行的真實(shí)意圖。當(dāng)然，這些都是基于公平的原則之上的，如果說受益人明知道開證行有誤，而借以利用之，則情形會(huì)不一樣。英國法很早以前就有一種說法，即任何手腳不干凈的人是不可以到衡平法院去尋求支持的，結(jié)合本案來說，若受益人S銀行本身行事不公或不正當(dāng)?shù)脑?，它是不能以?duì)方"禁止翻供"來作為抗辯的。事實(shí)上，S銀行對(duì)于該偽證并不知情，且依合理審慎原則，按當(dāng)?shù)劂y行慣例對(duì)該偽證作了核對(duì)，因此S銀行有理由依賴開證行的承諾。本案審理法庭認(rèn)為只有S銀行對(duì)于該偽證真正知情，B銀行才可不受"禁止翻供"的約束，正是基于上述法律原則。對(duì)于S銀行來說，因不知道該信用證是偽造的而把B銀行的信用證當(dāng)成是真實(shí)的，是合情合理的。本案的審理適用了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會(huì)第400號(hào)出版物)及其它相關(guān)法律。如果適用UCP500的話，法庭的判決可能會(huì)不一樣，因?yàn)?994年1月1日開始施行的《跟單信用證慣例》即UCP500第2條第2款規(guī)定：就本慣例條文而言，一家銀行設(shè)立在不同國家的銀行均視為另一銀行。據(jù)此，同一銀行在各國的分支行雖然在組織上和管理上可能同屬于它的總行，但在信用證業(yè)務(wù)中應(yīng)被視作為各自獨(dú)立的銀行。結(jié)合本案來說，S銀行到B銀行悉尼分行核對(duì)印鑒，將不能證明信用證是由B銀行開立的，因?yàn)锽銀行與其悉尼分行在信用證業(yè)務(wù)中是獨(dú)立的銀行，且沒有證據(jù)表明它們之間具有代理委托關(guān)系，如此，B銀行與該信用證不存在法律意義上的關(guān)系，當(dāng)然不能要求其承擔(dān)付款責(zé)任。弄清UCP500的這項(xiàng)新規(guī)定是必要的，從銀行角度來講，將不因其它相關(guān)銀行的信用證業(yè)務(wù)所累，從受益人角度來講，則能明確法律關(guān)系，不受迷惑。【審理結(jié)果】法庭鑒定原告提示的信用證確屬偽造。原告S銀行以其對(duì)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)中印鑒核對(duì)的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ⑶胰绻ㄟ^具有代理關(guān)系的銀行核對(duì)印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?，那么通過開證行的分行核對(duì)印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)巍１桓媛暦Q信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行的警覺，因此被告可不受'禁止翻供"的約束。本法庭認(rèn)為只有原告對(duì)于該偽證真正知情，被告不受"禁止翻供"的約束。對(duì)于原告來說，因不知道該信用證是偽造的而把被告的信用證當(dāng)成是真實(shí)的，是合情合理的。本法院裁決被告對(duì)該信用證承擔(dān)完全責(zé)任。案例：備用信用證與商業(yè)信用證的不同案情某銀行開出不可撤銷的備用信用證，經(jīng)A銀行加保并通知受益人。該證要求：1、提供一份違約證書，聲明“根據(jù)X公司與Y公司1994年1月1日簽訂的第111號(hào)合同，我們?cè)?994年2月2日裝運(yùn)S毫升油。按照上述合同條款要求，我們從裝船日起已等待Y方付款達(dá)120天，Y方未付應(yīng)付款。因此Y方已違約，應(yīng)在備用信用證項(xiàng)下向我方支付X美元?！?、商業(yè)發(fā)票副本一份，注明裝運(yùn)商品的細(xì)目。3、運(yùn)輸單據(jù)副本一份，證明貨物已裝運(yùn)及注明裝運(yùn)日期。受益人按合約發(fā)了貨，并按銷貨條件向Y開出了120天到期付款的發(fā)票。在發(fā)貨后的120天，由于未直接從Y方收到款項(xiàng)，受益人繕制了備用信用證所要求的文件，提交給保兌行。保兌行審核了違約證書、商業(yè)發(fā)票副本和運(yùn)輸單據(jù)副本，認(rèn)為單證相符，即向受益人付了款，并以快郵向開證行寄單索款。受到單據(jù)后，開證行以下述理由拒絕付款，并把付款情況通知了A行。該不符為：晚提示。根據(jù)《UCP600》第14條c款，單據(jù)不得遲于裝船后21天提示，而貨物早已于1994年2月2日裝運(yùn)，單據(jù)遲至1994年3月6日才提示。A行對(duì)此拒付不同意，復(fù)電如下：“來電拒付無理。《UCP600》第14條c款適用于商業(yè)跟單信用證，而非備用信用證。后者是擔(dān)保你客戶履約而立的。只要你證明你客戶違反和受益人之間的商業(yè)合同條款，即為有效。此外，為了履行商業(yè)合同，受益人必須在發(fā)貨后等待120天，以便你客戶付款。如后者違約不付，則受益人將使用備用信用證取得該證項(xiàng)下的付款。因此，在裝運(yùn)后，做出必要的違約證書以前，受益人既要給予120天的融資，同時(shí)又要按信用證要求，在發(fā)貨后21天之內(nèi)，提交信用證要求的單據(jù)是不可能的。據(jù)此，我行認(rèn)為你行拒付無根據(jù)，并即希望償付我行已付的款項(xiàng)，加上我行付款日到你行償付我行之日的利息。”【分析】此案中保兌行的解釋是正確的，開證行的拒付無理。因?yàn)樵趥溆眯庞米C項(xiàng)下，受益人在做違約證書之前，需有一段必要等待的時(shí)間，以證實(shí)開證申請(qǐng)人確已違約。因此《UCP600》第14條c款對(duì)本案不適用。那么，我們假設(shè)：如果開證行拒絕償付保兌行，保兌行能否向受益人行使追索權(quán)？回答是否定的，因?yàn)樽鳛楸缎校谝炎龀龈犊畹那闆r下，不得行使追索權(quán)。備用信用證被認(rèn)為是第二性付款手段。因此，這種信用證只憑違約證書有效，不應(yīng)附加任何副本商業(yè)單據(jù)的要求，否則將導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)你y行業(yè)務(wù)做法，引起所謂“單證不符”的糾紛。在此案中，由于申請(qǐng)人已破產(chǎn)，其資產(chǎn)已由法院控制。開證行