國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度(23篇)

第頁共頁最新國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度(23篇)范文為教學(xué)中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，有所幫助，下面我們就來理解一下吧。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇一為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)清楚，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須按照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)展考核和管理。二、部門職能負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)視各項(xiàng)制度的施行與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完好的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。2、健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。3、分析^p財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理睬計(jì)賬冊(cè)檔案。6、負(fù)責(zé)公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放。7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)展本錢控制管理。8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。9、進(jìn)展公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。10、編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。四、業(yè)務(wù)流程.銀行存款付款控制流程.記賬憑證賬務(wù)處理流程.費(fèi)用報(bào)銷管理流程.付款流程.應(yīng)收賬款管理流程.存貨審計(jì)流程.收入審計(jì)流程.貨幣資金審計(jì)流程.本錢審計(jì)流程.利潤(rùn)審計(jì)流程納稅申報(bào)流程五、相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn).費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對(duì)于不能獲得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.轉(zhuǎn)賬支票管理標(biāo)準(zhǔn)1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用處及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。4、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。.會(huì)計(jì)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人____的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。2、發(fā)票上的客戶名稱，要根據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名。3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。4、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇二全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶效勞意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取實(shí)在有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支方案，催促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供給。5、進(jìn)展本錢、費(fèi)用核算、考核和控制，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與公司工程承包合同和采購合同的評(píng)審工作。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務(wù)工程結(jié)算，參與采供部與材料供給商結(jié)算。10、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、平安、有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，進(jìn)步本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。7、嚴(yán)格制止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)前方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對(duì)于不能獲得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;5、補(bǔ)充說明如報(bào)銷審批人出差在外，那么應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)利;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)展聯(lián)絡(luò)，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)展補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失;4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用處使用印章;5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;7、全面理解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;11、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案;12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開開工時(shí)間及工程部人員構(gòu)成等;13、理解并明晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用工程及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程部回款;14、按照各工程預(yù)算進(jìn)展工程本錢的控制;15、每月末及時(shí)催促各工程部報(bào)帳;16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;18、工程付款根據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)展審核;19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支方案，擬訂資金籌措和使用方案;20、進(jìn)展本錢費(fèi)用控制、核算、考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益;21、參與業(yè)務(wù)工程、采購部與材料供給商的結(jié)算;22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)視執(zhí)行會(huì)議;23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇三第一條為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《xxx會(huì)計(jì)法》、《中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司詳細(xì)情況，為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司運(yùn)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的成效，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)營(yíng)執(zhí)行的根底上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，旨在進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、全方位進(jìn)步企業(yè)綜合管理程度，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財(cái)務(wù)管理工作中要貫徹“節(jié)儉辦企業(yè)”的方針，主體上，效勞于各項(xiàng)戰(zhàn)略制度;細(xì)節(jié)中，節(jié)儉節(jié)約、高效務(wù)實(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中及時(shí)提出合理化建議，把控運(yùn)營(yíng)監(jiān)控，降低費(fèi)用消耗、增加積累、靈動(dòng)籌資、科學(xué)投資。第三條公司設(shè)置財(cái)務(wù)部，并設(shè)置主辦會(huì)計(jì)、本錢會(huì)計(jì)和出納等會(huì)計(jì)崗位。第四條財(cái)務(wù)部的職能：(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目的任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)方案，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、監(jiān)視財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律;(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理提供效勞，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益;(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理方法，合理控制使用資金;(五)負(fù)責(zé)本錢核算管理工作，建立本錢核算管理體制，制定本錢管理和考核方法，及時(shí)探究降低目的本錢的途徑和方法。(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)絡(luò)，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到詳細(xì)業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，進(jìn)步經(jīng)營(yíng)管理效率;(七)對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門深化溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)視檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況;(八)完成公司交給的其他工作。第五條主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：(一)按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí);(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原那么，定期檢查，分析^p公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目的任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)方案，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、監(jiān)視財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律;(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理提供效勞，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益;(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理方法，合理控制使用資金;(五)負(fù)責(zé)本錢核算管理工作，建立本錢核算管理體制，制定本錢管理和考核方法，及時(shí)探究降低目的本錢的途徑和方法。(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)絡(luò)，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到詳細(xì)業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，進(jìn)步經(jīng)營(yíng)管理效率;(七)對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門深化溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)視檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況;(八)完成公司交給的其他工作。第五條主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：(一)按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí);(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原那么，定期檢查，分析^p公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，做好公司財(cái)務(wù)管理工作;(三)妥善保管憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財(cái)務(wù)方案，參與監(jiān)視監(jiān)視財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門及有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)絡(luò);(四)完成上級(jí)交辦的其他工作。第六條本錢會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：(一)相關(guān)本錢工程憑證、賬簿的編制，如，原材料、產(chǎn)成品等;(二)進(jìn)展產(chǎn)品本錢分析^p，編制本錢報(bào)表，參與工程消費(fèi)管理;(三)標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)視公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)視倉庫期末盤點(diǎn)，監(jiān)視相關(guān)資產(chǎn)的平安與完好;(四)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理、保管，為標(biāo)準(zhǔn)公司本錢核算流程，提供建議方法解決方案;(五)完成上級(jí)交辦的其他工作。第七條出納崗位職責(zé)：(一)嚴(yán)格執(zhí)行xxx現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理方法》，對(duì)本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;(二)認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;(四)嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效;(五)及時(shí)與銀行溝通，做好對(duì)賬、報(bào)賬工作;(六)配合其他財(cái)務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;(七)完成上級(jí)主管交辦的其他工作。第八條建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作：(一)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理制度;(二)監(jiān)視公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益;(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤;(四)審閱公司的財(cái)務(wù)方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù);(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的過失弊端，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為;(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，提出改良建議和措施;(七)完成上級(jí)交辦的其他工作。第九條會(huì)計(jì)年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原那么采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書寫必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必須填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須主管會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原因，并及時(shí)作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)工作。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次。內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條本公司嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)那么》等行政法規(guī)，財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離任，必須與接收人員辦清交接手續(xù)。會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交。其他財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。第十九條本公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，共分為五大類：(一)房屋及其他建筑物;(二)消費(fèi)設(shè)備(消費(fèi)線、設(shè)備);(三)電子設(shè)備(如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等);(四)運(yùn)輸工具;(五)其他設(shè)備。各類固定資產(chǎn)折舊年限為：(一)房屋及建筑物20xx年;(二)消費(fèi)設(shè)備20xx年;(三)電子設(shè)備3年;(四)運(yùn)輸工具5年;(五)其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計(jì)提折舊，當(dāng)其購入下期計(jì)提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提早報(bào)廢的固定資產(chǎn)以后各期不計(jì)提。購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、稅負(fù)等費(fèi)用合計(jì)作為原值(稅法規(guī)定用于消費(fèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用、材料及人工費(fèi);作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價(jià)格為原價(jià)。固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)處連同其他職能部門每年至少盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。第二十條所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由后勤部編造方案、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可購置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。第二十一條建立健全采購、銷售與倉儲(chǔ)管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán)、責(zé)、利，實(shí)在進(jìn)步購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理智能化。第二十二條支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填列，加蓋印章、填寫日期、用處、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十三條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準(zhǔn)確無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十四條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。第二十五條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不管金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員及時(shí)通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第二十六條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他。第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn))，超額局部應(yīng)及時(shí)存入銀行。第二十八條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第二十九條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單(借據(jù))，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十條符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十一條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。第三十二條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)展賬務(wù)處理。第三十三條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。第三十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行收支，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第三十五條但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十六條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由會(huì)計(jì)主管指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十七條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)主管指定專人保管，并分類填制目錄。第三十八條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、處分方法第三十九條出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違背財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)回絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的;(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露機(jī)密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇四1、目的：為了使公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)制度。2、適用范圍：適用于財(cái)務(wù)管理。3、責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4、正文：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和國(guó)家的有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。本制度包括董事會(huì)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理職責(zé)、財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)、會(huì)計(jì)核算原那么、資金管理、結(jié)算賬款管理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、本錢費(fèi)用管理、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)外收支管理、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與公布、財(cái)務(wù)電算化管理、財(cái)務(wù)檔案管理及附那么。董事會(huì)財(cái)務(wù)管理職責(zé)公司董事會(huì)審批公司的重大財(cái)務(wù)決策，控制投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告及可行性研發(fā)工程。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)?？偨?jīng)理財(cái)務(wù)管理職責(zé)遵守《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目的組織好消費(fèi)經(jīng)營(yíng)，力爭(zhēng)股東資產(chǎn)保值增值。總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，并對(duì)公司保存和提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完好性擔(dān)負(fù)責(zé)任。指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查，催促財(cái)務(wù)部門配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)視檢查?？偨?jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé)，審核財(cái)務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算，年度終了向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)決算情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)展考核。財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作，保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)展。編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，并施行財(cái)務(wù)控制。財(cái)務(wù)預(yù)算按年度編制，包括業(yè)務(wù)預(yù)算(采購、銷售、消費(fèi)、期間費(fèi)用等)、資本預(yù)算(固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資、債券投資等)和籌資預(yù)算。預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)作出財(cái)務(wù)決算，上報(bào)總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審查、報(bào)告、監(jiān)視執(zhí)行等詳細(xì)工作，分析^p財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改良管理的措施和建議，施行財(cái)務(wù)控制。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門執(zhí)行結(jié)果承當(dāng)責(zé)任。負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作公司財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格審查每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性，對(duì)不符合規(guī)定的本錢費(fèi)用開支，要堅(jiān)持原那么，回絕支付;財(cái)務(wù)人員必須按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，對(duì)獲得的原始憑證，要認(rèn)真審核，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，記載有關(guān)賬簿;財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法及時(shí)、足額繳納各項(xiàng)稅款;財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，加強(qiáng)同銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)，準(zhǔn)確掌握公司資金分布及資金需求動(dòng)態(tài)，搞好資金平衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。按月及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)表并按規(guī)定向外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表;做好每月的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)分析^p工作，嚴(yán)格控制各項(xiàng)本錢費(fèi)用，為公司決策提供財(cái)務(wù)根據(jù)。會(huì)計(jì)核算的一般原那么公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計(jì)價(jià)原那么。壞賬核算采用備抵法，按應(yīng)收款項(xiàng)的3‰計(jì)提，如需計(jì)提特別壞賬，應(yīng)由董事會(huì)審批決定。存貨按實(shí)際本錢入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià);低值易耗品采用五五攤銷法核算。公司的對(duì)外投資控股權(quán)在20%以下(不含20%)的，采用本錢法核算;控股權(quán)在20%以上(含20%)的，采用權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或根據(jù)重要性原那么對(duì)具有實(shí)際控股權(quán)的要合并報(bào)表。資金的管理現(xiàn)金的管理公司出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)必須分開，不能由一人兼任;公司的一切現(xiàn)金收支必須歸集到財(cái)務(wù)部門核算和管理，各項(xiàng)支出必須按規(guī)定辦理審批手續(xù);現(xiàn)金收入后及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫;公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實(shí)相符;每次提取備用金1萬元以內(nèi)(含1萬元)須由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn);超過1萬元須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行存款的管理遵循國(guó)家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度;新增銀行賬戶必須事前由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出申請(qǐng)，由主管副總審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè);公司設(shè)立的銀行賬戶只限于根本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥;正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證，支票上必須有金額且與應(yīng)付憑證金額一致，所有已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)記入銀行存款日記賬中，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進(jìn)展核對(duì)，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)(含1萬元)須由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn);超過1萬元須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，詳細(xì)說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn);1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);財(cái)務(wù)部對(duì)所有銀行支出憑據(jù)應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續(xù)完備;公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，一律由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行購置、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放，發(fā)放時(shí)必須做好完好的領(lǐng)用、注銷記錄;對(duì)領(lǐng)用期限超過十天以上的，應(yīng)及時(shí)查明原因，催促經(jīng)辦人員及時(shí)注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨(dú)保管;銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓，如有特殊需要，背書必須由專人進(jìn)展登記，由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)銀行未達(dá)賬項(xiàng)的管理;銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出，并積極予以清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。銀行貸款及融資的管理銀行貸款卡必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，如需辦理貸款、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷，財(cái)務(wù)經(jīng)理及時(shí)檢查并與銀行進(jìn)展核對(duì);銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實(shí)行逐筆審批制度，所有貸款由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并逐月報(bào)董事會(huì)備案;所有對(duì)外融資一律由董事會(huì)批準(zhǔn);無特殊情況，公司一般不得對(duì)外擔(dān)保，如確需，公司必需要充分理解對(duì)方單位的資信，經(jīng)濟(jì)效益及償債才能等情況，由公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意后，方可辦理。結(jié)算賬款的管理認(rèn)真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實(shí)，單據(jù)是否齊全。對(duì)于未認(rèn)真核實(shí)而造成的多付或重付款項(xiàng)，應(yīng)立即查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進(jìn)展核對(duì)和清理工作，所有往來戶由財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對(duì)一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”;財(cái)務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對(duì)至少一次。發(fā)生采購時(shí)，由經(jīng)辦人員提出采購申請(qǐng)，由主管副總簽字審核采購金額超過1萬元(含1萬元)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時(shí)，必須由經(jīng)辦人員提出書面申請(qǐng)，認(rèn)真查找原因，分清責(zé)任，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn);發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時(shí)，總經(jīng)理審核同意后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的獲得按原始價(jià)值計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊原那么上采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率為其原值的3%。固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報(bào)廢、毀壞損失等(均為1萬元以上)須經(jīng)主管副總審核后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實(shí)物進(jìn)展核對(duì)，做到賬、卡、物相符。無形資產(chǎn)以歷史本錢或評(píng)估價(jià)值入賬，并按收益期等額攤銷計(jì)入本錢;不能確定收益期的按5年攤銷。本錢、費(fèi)用的管理財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定合理計(jì)提有關(guān)費(fèi)用。發(fā)生的所有費(fèi)用必須先由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(單筆5000元以上的費(fèi)用需報(bào)備主管副總)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展審核，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理受權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：按公司制定的《市場(chǎng)人員費(fèi)用報(bào)銷方法》執(zhí)行。財(cái)務(wù)部必須按收入與本錢、費(fèi)用相匹配的原那么及時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處理，如實(shí)反映本期損益。研發(fā)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收支的管理公司的營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，并及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的本錢。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣，應(yīng)及時(shí)對(duì)有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。營(yíng)業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他各項(xiàng)收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、物資及現(xiàn)金的溢余等。營(yíng)業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)因遭自然災(zāi)害等造成的非正常損失(扣除保險(xiǎn)公司賠償款)，違約金、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)等。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的管理公司的利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收支凈額等工程構(gòu)成。公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ);下一年度彌補(bǔ)缺乏的，在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ);五年內(nèi)缺乏彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。公司納稅所得稅以利潤(rùn)總額為基數(shù)。公司繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配：彌補(bǔ)前五年的虧損;提取法定公積金百分之十;提取法定公益金百分之五;提取任意公積金，比例由董事會(huì)決定;支付股東股利。公司法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊(cè)資本25%為限。公司以前年度未分配的利潤(rùn)，可以并入本年度分配。分配方案應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制公司在每一會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月完畢后六十日以內(nèi)編制公司的中期財(cái)務(wù)報(bào)告;在每一會(huì)計(jì)年度完畢后九十日以內(nèi)編制公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告。公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并同時(shí)提供下一會(huì)計(jì)年度的預(yù)測(cè)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告的公布年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。公司于每月完畢后15日內(nèi)向董事會(huì)提交月完畢財(cái)務(wù)報(bào)表;每季度完畢后30日內(nèi)向董事會(huì)提交季度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度經(jīng)營(yíng)總結(jié)分析^p報(bào)告。該類財(cái)務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售本錢、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表等事項(xiàng)。財(cái)務(wù)電算化管理財(cái)務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會(huì)計(jì)軟件，并定期與軟件供給商聯(lián)絡(luò)，做好軟件的系統(tǒng)維護(hù)工作。對(duì)于數(shù)據(jù)資料，在核對(duì)相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備，實(shí)行發(fā)票和ic卡分人管理。開票工作必須由持證人員負(fù)責(zé)，其它人員嚴(yán)禁使用。年度終了，由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)檔案管理公司必須保證財(cái)務(wù)檔案的存放空間及平安可靠，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家xxx發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理方法》執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人保管財(cái)務(wù)檔案，建立健全嚴(yán)格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必需要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必需要做好登記工作。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并在執(zhí)行過程中不斷完善。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機(jī)密，未經(jīng)受權(quán)，各級(jí)人員不得對(duì)外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇五一節(jié)總那么條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)情況，制定本制度。條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的根底上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“節(jié)儉辦企業(yè)”的方針，節(jié)儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。條公司及全資下屬公司、企業(yè)(含%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位裝備專職財(cái)務(wù)人員。條公司部會(huì)計(jì)師。公司設(shè)方案財(cái)務(wù)部。方案財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)方案財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要裝備必要的會(huì)計(jì)人員。條總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)?？倳?huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)方案、信貸方案和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成方案的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改良措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核消費(fèi)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作;審查公司基建、投資、貿(mào)易等開展工程及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見;負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案;編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案;監(jiān)視全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng);監(jiān)視全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制只符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行方案和違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng);對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷進(jìn)步財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)程度;簽署下屬公司、企業(yè)的萬元以下貸款擔(dān)保書。條方案財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)展領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)視。條方案財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)方案財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。方案財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：主持方案財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，實(shí)在地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)本錢，審核監(jiān)視資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告;籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用方案的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作;定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)展財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)視下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度;協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作;參與公司發(fā)新工程、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇六1．公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3．不準(zhǔn)用“白條”入賬。4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額1萬元以上〕時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給別人。7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8．現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9．出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《xxx票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票〔現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票〕、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款〔僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)結(jié)算〕，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入賬。6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)展核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7.銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)展更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決。8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用處、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)展核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)展還舊借新。3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)展賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對(duì)賬，保證雙方賬賬核對(duì)一致。1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4．現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇七第一章總那么第一條為完善公司行政管理機(jī)制，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的行政管理，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，特制定本制度。第二條本制度包括：1、日常辦公制度2、辦公秩序管理制度3、保密規(guī)定4、文件收發(fā)、傳閱，檔案管理制度5、印鑒、介紹信管理制度6、文印、辦公設(shè)備管理制度7、辦公用品領(lǐng)用制度8、通信設(shè)備使用制度9、財(cái)產(chǎn)管理制度10、車輛使用與維護(hù)管理方法11、文件銷毀制度第二章日常辦公制度第三條公司上下都要嚴(yán)格遵守勞動(dòng)管理制度和費(fèi)用管理制度，高效率地為公司效勞。第四條實(shí)行例會(huì)制度。重大問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;各項(xiàng)擔(dān)保工程由公司審保委員會(huì)集體討論決定。總經(jīng)理辦公會(huì)、中心經(jīng)理睬每月不定期召開。第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行職責(zé)，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息。第六條員工之間互相尊重，團(tuán)結(jié)友愛。重大問題堅(jiān)持原那么，一般分歧互相諒解、互相理解。第七條嚴(yán)格檔案管理，嚴(yán)守保密紀(jì)律。公司利益第一，個(gè)人利益服從公司利益。第三章辦公秩序管理制度第八條員工的儀容儀表：?jiǎn)T工個(gè)人形象代表著公司的形象，所以員工個(gè)人儀表的優(yōu)劣對(duì)公司至關(guān)重要，為此，公司對(duì)員工上班時(shí)間的儀容儀表作如下要求：要求工程男士女士服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝制止背心、短褲、無領(lǐng)上裝低胸、無領(lǐng)、超短裙、短褲鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈制止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵發(fā)飾要求整齊、自然整齊制止亂蓬蓬、過長(zhǎng)零亂面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化裝制止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化裝其它手指甲不能太長(zhǎng)，制止涂鮮艷的指甲油第九條員工在辦公時(shí)間和辦公地點(diǎn)不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準(zhǔn)干私活，不得長(zhǎng)時(shí)間看非專業(yè)性報(bào)紙(如成都商報(bào)、成都晚報(bào)、華西都市報(bào)、商務(wù)早報(bào)、蜀報(bào)、四川青年報(bào))。第十條員工在辦公場(chǎng)所和辦公時(shí)間，原那么上不準(zhǔn)打私人和會(huì)私客，不準(zhǔn)帶小孩到公司玩耍。必須接的私人要盡量低聲，不得影響別人工作，最長(zhǎng)不得超過三分鐘。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待。第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示、匯報(bào)工作，應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，節(jié)省時(shí)間。原那么上不允許越級(jí)請(qǐng)示、匯報(bào)，情況緊急、事關(guān)重大者除外。第十二條除談工作外，不準(zhǔn)串崗閑聊、擅自離崗，進(jìn)入各辦公室應(yīng)先請(qǐng)示，允許前方可進(jìn)入。第十三條員工負(fù)責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)制止吸煙、亂丟棄物，保護(hù)辦公環(huán)境。第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，制止放置與辦公無關(guān)的雜物，下班時(shí)應(yīng)整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的喪失。第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉(zhuǎn)，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及詢問，自覺樹立維護(hù)公司的良好形象。第十六條保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，最后離創(chuàng)辦公室的員工必須檢查門窗是否關(guān)閉，空調(diào)、電腦、電燈、飲水機(jī)是否關(guān)閉，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生。第四章保密規(guī)定第十七條密級(jí)確定：公司文件分“機(jī)密”、“機(jī)密”、“絕密”三個(gè)等級(jí)，凡涉及三個(gè)等級(jí)內(nèi)文件均屬保密范圍。1、“機(jī)密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬機(jī)密級(jí)，只限全體員工周知，不可外傳。2、“機(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要”、“工程進(jìn)度方案”、“工程建議書”、“工程可行性研究報(bào)告”、“有關(guān)財(cái)務(wù)制度”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”“各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機(jī)密級(jí)，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。3、“絕密”：公司“董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要”、“總經(jīng)理工作報(bào)告”、“年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告書”、“年度財(cái)務(wù)收支和利潤(rùn)分配方案”等屬公司絕密級(jí)，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。第十八條保密規(guī)定：1、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)保管，保存在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌握。2、各類“絕密”級(jí)文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)保管，保存在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握。3、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)搜集，以備下次打印之用，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門必須及時(shí)銷毀，不得隨意放置。4、辦公室定期對(duì)保存的各類文件軟盤進(jìn)展拷貝更新，防止因軟盤損壞導(dǎo)致文件喪失。第十九條借閱規(guī)定：1、凡借閱本中心或本部門“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))，需經(jīng)部門主管允許，辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，假設(shè)需帶出公司，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準(zhǔn);2、凡借閱其他中心或部門“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))，需經(jīng)中心經(jīng)理允許，到辦公室登記辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，假設(shè)需帶出公司，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);3、凡借閱“絕密”級(jí)文件，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，到辦公室登記、辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，不得帶出公司。第二十條對(duì)泄密行為的處理凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為。泄露公司“機(jī)密”者，給予警告處分一次。泄露公司“機(jī)密”者，給予記過處分一次。泄露公司“絕密”者，給予除名。第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇八企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一直是人們關(guān)注的核心局部。而今企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度出現(xiàn)了很多制約企業(yè)開展的因素，總結(jié)探究我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的相應(yīng)措施，優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)管理程度。1.財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不完善隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及分公司、子公司的成立，很多企業(yè)，尤其是集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)混亂，重復(fù)建立，權(quán)限重疊，責(zé)任不清，沒有形成上下協(xié)調(diào)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系，嚴(yán)重制約著財(cái)務(wù)管理功能的正常發(fā)揮；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制差：對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)來講，由于其某些特殊性，使得其管理人員的管理理念落后，尚未形成一套比擬標(biāo)準(zhǔn)的具有可操作性的財(cái)務(wù)控制方法；在財(cái)務(wù)崗位職責(zé)管理制度、獎(jiǎng)勵(lì)與處分制度、財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)與考核制度對(duì)應(yīng)的財(cái)會(huì)部門職責(zé)權(quán)限、財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度等方面也混亂無序。2.財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高首先，財(cái)務(wù)管理人員主觀認(rèn)識(shí)不夠。我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模小，大多屬于家族企業(yè)，企業(yè)的所有者往往集所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身，在進(jìn)展財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)，很容易憑個(gè)人意愿而使得企業(yè)財(cái)務(wù)決策具有明顯的隨意性傾向。其次，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高。我國(guó)中小企業(yè)不管是從薪酬福利還是從開展前景來看，對(duì)于優(yōu)秀人才的吸引遠(yuǎn)比不上大的企業(yè)集團(tuán)。此外，由于我國(guó)中小企業(yè)大多是家族式的管理形式，因此特別是對(duì)于涉及到財(cái)務(wù)領(lǐng)域的崗位幾乎都是由企業(yè)業(yè)主本人或其親屬擔(dān)任，而他們大多也很少具備相關(guān)的專業(yè)技能和專業(yè)知識(shí)。3.企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)管理的意識(shí)有些企業(yè)管理者基于其自身的原因，沒有將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)管理體系中，缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念，使財(cái)務(wù)管理失去了它在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。①有些企業(yè)管理者基于其自身的原因，沒有將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)管理的有效機(jī)制中，缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念，使財(cái)務(wù)管理失去了它在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用；②責(zé)任落實(shí)不明確：在企業(yè)中，關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度的責(zé)任落實(shí)并不是很明確，企業(yè)并沒有詳細(xì)規(guī)定誰去負(fù)責(zé)管理，造成了企業(yè)部門內(nèi)工作人員互相推脫的現(xiàn)象，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度出現(xiàn)問題時(shí)沒有人負(fù)責(zé)。在企業(yè)進(jìn)展財(cái)務(wù)管理制度工作時(shí)，不能建立良好的財(cái)務(wù)管理制度機(jī)制。引起這一問題的原因在于企業(yè)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的重視程度不夠，在很多企業(yè)中，并沒有對(duì)自身財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)展專職人員、專門機(jī)構(gòu)以及專門部門的設(shè)置，行政單位對(duì)財(cái)務(wù)管理制度工作不夠重視。1.健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)視的制度借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)經(jīng)歷，結(jié)合自身成功的管理經(jīng)歷，將財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)以制度的形式固定下來，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提供制度化的保障。①中小企業(yè)深化制度改革，健全制度體系必須構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制。結(jié)合中小企業(yè)自身的實(shí)際情況，可以從以下幾個(gè)方面入：第一是報(bào)銷制度，規(guī)定哪些工程可以報(bào)銷、哪些工程不能報(bào)銷，規(guī)定報(bào)銷的審批程序；第二是建立財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)控制和營(yíng)運(yùn)管理，對(duì)日常用品規(guī)定領(lǐng)用登記方法，對(duì)固定資產(chǎn)規(guī)定登記保管方法；第三是現(xiàn)金和銀行存款的管理，主要是規(guī)定現(xiàn)金和支票的領(lǐng)用和管理方法。②建立嚴(yán)格的監(jiān)視懲罰制度。在企業(yè)內(nèi)部建立互相監(jiān)視評(píng)價(jià)以及企業(yè)上下級(jí)、部門與部門之間互相信息溝通制度以及責(zé)任追究制度，把責(zé)任分配下去，企業(yè)財(cái)務(wù)管理監(jiān)視制度的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要嚴(yán)密控制，防止不必要問題的出現(xiàn)。假如出現(xiàn)了問題，就應(yīng)該落實(shí)責(zé)任問責(zé)制度，哪一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就找這一個(gè)環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人，這樣在解決問題時(shí)也能節(jié)約大量的時(shí)間。保證其職權(quán)客觀、獨(dú)立、公正，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為、業(yè)績(jī)監(jiān)視考核，對(duì)企業(yè)投資者負(fù)責(zé)。2.加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建立加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的思想教育可以最大限度地進(jìn)步企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作人員的自覺性，并且可以在一定程度上進(jìn)步企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的重視程度。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要注意加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，不斷進(jìn)步全員法律意識(shí)，增強(qiáng)法制觀念，還要努力引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)專業(yè)人才，幫助企業(yè)進(jìn)步財(cái)務(wù)管理的程度，更要建立一套客觀公正、科學(xué)合理的考核指標(biāo)和獎(jiǎng)懲制度，鼓勵(lì)每一位員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目的而努力奮斗；其次，財(cái)會(huì)人員應(yīng)樹立的現(xiàn)代理財(cái)觀念，包括競(jìng)爭(zhēng)觀念、風(fēng)險(xiǎn)觀念、負(fù)債經(jīng)營(yíng)觀念、盈利觀念、效率觀念、資金的時(shí)間價(jià)值觀念、注重?zé)o形資產(chǎn)觀念和法制觀念。另外，除了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員自身素質(zhì)的提升外，企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在企業(yè)____時(shí)，需做到財(cái)務(wù)、人力資、業(yè)務(wù)部門等關(guān)鍵部門的對(duì)等性，對(duì)不相容職能做到互相制約、減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.改良企業(yè)財(cái)務(wù)管理方法國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇九第1章總那么第1條為標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。第2章印章的制作、保管、廢止第3條企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。第4條經(jīng)相關(guān)管理人員受權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章，印章詳細(xì)分事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類。第5條企業(yè)財(cái)務(wù)方面相關(guān)的事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)展保管，人名章由本人自己保管或本人受權(quán)別人保存，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)受權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借別人，否那么所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。第8條印章保管人假設(shè)管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報(bào)行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。第9條財(cái)務(wù)部制訂財(cái)務(wù)方面的印章登記薄，說明印章制作時(shí)間、內(nèi)容、印章發(fā)放時(shí)間、保管人等。第10條出納人員要將財(cái)務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)絡(luò)，更新印簽薄。第3章印章的使用第11條使用印章時(shí)，使用人必須填寫“印章使用申請(qǐng)單”，說明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的種類、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。第12條印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示，假設(shè)認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可回絕蓋章。第14條經(jīng)受權(quán)的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章根據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)展審核。第15條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原那么上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請(qǐng)單說明事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可帶出，由兩人共同使用。第16條印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。第17章印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等并有申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。第4章印章使用的其他規(guī)定第18條印章保管人員離任或調(diào)動(dòng)時(shí)，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割，否那么不允許離任或調(diào)動(dòng)。第19條企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章。第20條未經(jīng)受權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承當(dāng)，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)展處理。第5章附那么第21條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自總經(jīng)理辦公會(huì)通過之日起執(zhí)行。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇十第一章總那么第一條財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入、本錢、利潤(rùn)，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，將公司的各項(xiàng)本錢、資金管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政管理制度，經(jīng)合本公司詳細(xì)情況制定本制度。第二條本制度適用于公司各工程單位、公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的部門及科室。第三條財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：1、固定資產(chǎn)管理制度；2、貨幣管理制度；3、本錢資金管理制度；4、收入管理制度；5、各項(xiàng)資金管理制度。第二章固定資產(chǎn)管理制度第一節(jié)總那么第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事消費(fèi)的主要?jiǎng)趧?dòng)手段，是企業(yè)開展壯大的根底，管理好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其消費(fèi)才能，對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步開展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對(duì)確保公司固定資產(chǎn)的平安與完好，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)本公司的詳細(xì)情況制定本制度。第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：1、使用期限超過一年以上；2、單價(jià)價(jià)值在5000元以上；3、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理。第六條公司固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部詳細(xì)負(fù)責(zé)管理。第七條行政部詳細(xì)保證公司固定資產(chǎn)的平安完好，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為消費(fèi)技術(shù)效勞。第八條納入公司固定資產(chǎn)的工程及下屬單位的資產(chǎn)，由各工程、下屬單位詳細(xì)負(fù)責(zé)保管和使用，并具有良好的技術(shù)狀況，為公司開展提供效勞。第九條固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿，固定資產(chǎn)使用情況登記卡，記載必須保持其連續(xù)性、真實(shí)性和完好性。第十條固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次，造冊(cè)上報(bào)，差額必須及時(shí)清查、核算。第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類第十一條辦公用房、營(yíng)業(yè)用房、庫房、其他房產(chǎn)、交通工具、通訊設(shè)備、由公司行政部負(fù)責(zé)管理。第十二條租賃、承包、出租的固定資產(chǎn)實(shí)行有償使用的原那么，由使用人進(jìn)展日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行，費(fèi)用協(xié)商解決。第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行單項(xiàng)折舊。為適應(yīng)建筑市的變化，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行雙倍余額遞減折舊的方法。第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國(guó)家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策執(zhí)行。第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加第十五條由公司或使用單位提出本錢報(bào)告。并對(duì)新增固定資產(chǎn)投入價(jià)值和新增加的收益提供可行性的分析^p報(bào)告，供公司作為決策的評(píng)估根據(jù)。第十六條根據(jù)消費(fèi)經(jīng)營(yíng)的需要，新增固定資產(chǎn)由：1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會(huì)議決定；2、10萬元以上由公司董事會(huì)決定。第十七條使用部門必須經(jīng)公司決定，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書后，方可施行購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn)，并將技術(shù)資料存檔備查，經(jīng)歷明資產(chǎn)管理人，單位負(fù)責(zé)人簽字前方可付款。第十八條計(jì)價(jià)入賬，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳。第十九條進(jìn)展固定資產(chǎn)編號(hào)，記入臺(tái)帳。第五節(jié)固定資產(chǎn)的維修第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡，保持其連續(xù)性完好性，一旦發(fā)生維修，必需要求進(jìn)展登記。第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)批準(zhǔn)后，由公司出資維修。第二十二條已承包經(jīng)營(yíng)，出租房屋、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人催促維修，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理。第六節(jié)固定資產(chǎn)報(bào)廢的管理第二十三條由使用單位提出場(chǎng)面報(bào)告，說明原因，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理。第二十四條經(jīng)決定報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗(yàn)收后予以處理。第二十五條報(bào)廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科。第三章貨幣資金管理制度第一節(jié)總那么第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，假如管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失。為加強(qiáng)貨幣資金的管理，建立和完善，各項(xiàng)管理制度，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度。第二節(jié)現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金的收入第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理，并由業(yè)務(wù)部門或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責(zé)清楚。第二十九條庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行，防止盜竊喪失。按照公司詳細(xì)情況，庫存限額控制在10000元以內(nèi)。第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié)，不應(yīng)以白條抵庫，保證實(shí)際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)假設(shè)有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，予以核實(shí)。二、現(xiàn)金的支出第三十一條公司的所有資金支出均應(yīng)符合xxx頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于以下幾項(xiàng)：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、各種資產(chǎn)；4、各種勞保、福利費(fèi)用；5、出差人員差旅費(fèi)用；6、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三十二條按照有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對(duì)手續(xù)不齊備，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項(xiàng)。第三十三條對(duì)特殊情況下的個(gè)人借支款項(xiàng)，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回，當(dāng)月借出款項(xiàng)，必須當(dāng)月全額收回，防止呆賬給公司造成。第三節(jié)銀行存款管理第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的平安，防止經(jīng)濟(jì)損失，按照國(guó)家《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，根據(jù)公司的詳細(xì)情況，制訂本制度。第三十五條遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算方法》的各項(xiàng)規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過期支票。第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)結(jié)算方法，對(duì)不同的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方法。第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購置、保管、簽發(fā)。并設(shè)登記簿，對(duì)作廢的憑證要及時(shí)報(bào)請(qǐng)?zhí)幚?。第三十八條不得將空白支票借給別人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項(xiàng)欄目。如因特殊情況確實(shí)需要，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱、用處、控制金額、日期等欄目。同時(shí)建立登記簿，注明原因、用處、金額，應(yīng)交回時(shí)間，并由經(jīng)辦人簽字，交回時(shí)及時(shí)注銷。第三十九條對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。對(duì)各工程單位資金，必須由工程單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理。第四十條銀行明細(xì)賬必須按規(guī)定逐步登記，每月5日前應(yīng)將銀行對(duì)賬單取回進(jìn)展核定，做到賬賬相符，賬款相符。第四十一條堅(jiān)持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原那么和管錢不管賬的原那么。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，確保企業(yè)各項(xiàng)資金平安。假設(shè)有不善，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機(jī)關(guān)。第四章本錢管理制度第四十二條為了正確核算企業(yè)的本錢費(fèi)用，準(zhǔn)確真實(shí)的表達(dá)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第四十三條公司實(shí)行兩級(jí)本錢核算制，公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的本錢管理及核算，工程單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本工程的本錢管理與核算。工程會(huì)計(jì)每月按時(shí)向公司會(huì)計(jì)匯報(bào)工作。第四十四條本錢管理與核算制必須按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格劃分本錢與其他費(fèi)用支出的界限，按照本錢開支的范圍核算公司及工程的本錢。第四十五條按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)本錢開支范圍，正確核算公司及工程本錢，本錢費(fèi)用必須真實(shí)足額，不得弄虛作假。違背規(guī)定者，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處分。第五章收入管理制度第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用的足額及時(shí)收繳，保證各工程單位能按合同約定進(jìn)展正常的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況，制訂本制度。第四十七條由公司簽約的對(duì)外合同價(jià)款及工程單位在消費(fèi)經(jīng)營(yíng)中按合同約定增加的款項(xiàng)，必須通過銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，嚴(yán)禁各工程向建立單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。第四十八條除合同約定的由建立單位提供材料的款項(xiàng)可直接由建立單位支付外，其他材料款一律不得由建立單位直接支付材料款。第四十九條公司嚴(yán)格按照?？顚Ｓ玫脑敲?，除按，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費(fèi)用和稅金外，其他資金由工程負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配。第五十條凡工程部直接從建立單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建立單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)回絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時(shí)公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處分，且發(fā)生的一切損失由工程部單位自行負(fù)責(zé)。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇十一1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額1萬元以上〕時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《xxx票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票〔現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票〕、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款〔僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)結(jié)算〕，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)展核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)展更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用處、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)展核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)展還舊借新。3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：〔一〕認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度?！捕辰⒔∪?cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析^p財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律?！踩撤e極為經(jīng)營(yíng)管理效勞，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益?！菜摹硡栃泄?jié)約，合理使用資金?！参濉澈侠矸峙涔臼杖?，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。〔六〕對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門理解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況?！财摺惩瓿晒窘唤o的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：〔一〕編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財(cái)，有效地使用資金；〔二〕進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益；〔三〕建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析^p：〔四〕承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：〔一〕按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。〔二〕按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析^p公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀?！踩惩咨票９軙?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。〔四〕完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：〔一〕認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?！捕硣?yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金?！踩辰⒔∪F(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。〔四〕嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效?！参濉撤e極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)制度篇十二1、根據(jù)《xxx會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》制定本制度；2、為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)展有效地監(jiān)視，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；〔一〕會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)視執(zhí)行；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)視，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作；5、進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析^p和考核，監(jiān)視各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益；6、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作；7、做好公司納稅申報(bào)和稅收籌劃工作；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！捕吵黾{職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符；2、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金；3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符；4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字前方可生效；5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫存現(xiàn)金超過2000元時(shí)必須存入銀行。4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”，寫明用處金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。5、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷〔詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定〕。7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。1、支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日完畢后。3、所開出支票必須封填收款單位名稱。4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)展定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)展抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)展核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)展檢查核對(duì)。3、其它根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購單，逐級(jí)審批。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元〔含〕，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金，確實(shí)有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可。日常費(fèi)用管理一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原那么從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總批準(zhǔn)前方可接待。2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可。3、業(yè)務(wù)招待