物資保管制度

物資管理規(guī)定1.目的

本程序規(guī)定了企業(yè)倉庫保管方面的具體要求，旨在規(guī)范企業(yè)存貨管理工作，提高存貨周轉(zhuǎn)水平并防范倉庫保管過程中的各種風險。

2.政策和規(guī)定

2.1.1倉庫設(shè)置保管

企業(yè)設(shè)置庫存商品、原輔料、備件倉庫，由專人進行管理，倉庫管理人員負責各類物品的收入、發(fā)出和保管工作，不得兼辦采購工作。

倉庫管理人員對保管物品必須認真清點、驗收、登記造冊，做到賬、物、據(jù)相符。倉庫庫管員應當對庫存物資按品種分類有序擺放，條理清晰、嚴禁混放，要合理有效使用倉庫面積。物品擺放要建立區(qū)域位置圖、標識牌和物料卡片，寫明日期、品種規(guī)格、數(shù)量，按入庫出庫數(shù)量及時更改物料卡片，并填寫保管責任人。價值較大的，還應有相應的安全措施。公司倉庫庫管員要嚴格遵守公司倉庫保管紀律，倉庫內(nèi)的物品應做到隔地、隔墻，互不相靠，且對物品應定期檢查,做好防火、防盜、防雨、防潮、防銹、防霉、防鼠、防蟲等各種防患工作，確保物資的安全保管。2.1.2貨物驗收入庫程序

原輔料、備件等入庫倉庫管理人員對外購的原輔料、備件等應做好驗收工作，按照合同和發(fā)票上載明的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外包裝、保質(zhì)期限等要求與實物進行核對，開具“入庫單”。對于無質(zhì)檢單位、批次不符、單據(jù)不全、不合格者一律不得入庫。“入庫單”應載明收入物品的名稱、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、供應商、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)倉庫管理員、入庫人、送貨方等簽字方為有效。入庫單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)結(jié)算聯(lián)報采購（附發(fā)票、核對辦理結(jié)算手續(xù)），第三聯(lián)記賬聯(lián)報財務(wù)，第四聯(lián)統(tǒng)計聯(lián)，第五聯(lián)保管留存。外購物品如貨到但發(fā)票未到，也應按上述要求辦理入庫手續(xù)，若超過結(jié)賬日或該物品已發(fā)出發(fā)票仍未收到時，由財務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議估價入賬，待正式發(fā)票收到后，再進行調(diào)整。產(chǎn)成品入庫：產(chǎn)品下線驗收入庫即辦理入庫手續(xù)，由保管員開具入庫單，入庫單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報生產(chǎn)部，第三聯(lián)報財務(wù)，第四聯(lián)統(tǒng)計聯(lián)，第五聯(lián)保管留存。“入庫單”應載明品類名稱、批號、規(guī)格、數(shù)量等

2.1.3貨物發(fā)貨程序

原輔料

原輔料一經(jīng)出庫須辦理出庫手續(xù)，如為生產(chǎn)領(lǐng)用應由生產(chǎn)部指定專人開具領(lǐng)料單。領(lǐng)料單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報財務(wù)，第三聯(lián)倉庫保管留存，第四聯(lián)統(tǒng)計用；如為退回廠家應開具紅字入庫單，聯(lián)次依照入庫單手續(xù)；如為質(zhì)檢抽樣，應由質(zhì)檢開具質(zhì)檢抽樣單，抽樣單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報財務(wù)，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)質(zhì)檢留存?！邦I(lǐng)料單”應注明物品名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)用單位、具體時間、用途。領(lǐng)料單由車間領(lǐng)料人、負責人、保管員簽字，材料退回庫房由領(lǐng)料人、負責人及保管員簽字，若因質(zhì)量問題退庫須增加質(zhì)檢員簽字。車間應定期核對原輔材料庫存，月末辦理假退庫使庫存為零。由領(lǐng)料人、負責人、保管員簽字。產(chǎn)成品出庫：倉庫管理人員應憑物流部下發(fā)的出庫通知填制“出庫單”按先入先出原則辦理出庫，注明物品名稱、規(guī)格、型號、用戶名稱和合同編號等內(nèi)容，辦理發(fā)貨手續(xù)；“出庫單”一式五聯(lián)第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報財務(wù)，第四聯(lián)保管留存，第三、五聯(lián)交司機，第三聯(lián)客戶確認簽字用于結(jié)算，第五聯(lián)客戶留存；如為贈品出庫（銷售部門隨產(chǎn)品配贈的贈品）、市場反映補貨等，則在產(chǎn)品出庫單備注中填寫并單獨填列；如產(chǎn)品不合格及其他原因需退回車間，應由保管員開具紅字入庫手續(xù)，經(jīng)質(zhì)檢簽字確認車間驗收后方可退回或就地銷毀（需對應沖減產(chǎn)量），聯(lián)次分配同入庫單，如為質(zhì)檢抽樣，應由質(zhì)檢開具抽樣單，具體參見原輔料；如為招待用，由綜合科統(tǒng)一開調(diào)撥單，需總經(jīng)理簽字，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報財務(wù)，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)綜合科留存。庫損及其他情況，定額內(nèi)庫損，由生產(chǎn)部負責開具一式五聯(lián)產(chǎn)品出庫單，經(jīng)質(zhì)檢簽字確認后方可處理，并由生產(chǎn)部負責人簽字，超定額庫損需增報財務(wù)部及總經(jīng)理后，方可辦理處理手續(xù)。倉庫保管月底對各類出庫形式歸類編制分類匯總表附相應出庫單報財務(wù)部。備件、低耗品出庫備件、低耗品出庫由倉庫保管員填寫出庫單，出庫單中應載明品名、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、領(lǐng)用部門、用途等事項。領(lǐng)用人、維修主管簽字確認，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋涃~聯(lián)報財務(wù)，倉庫聯(lián)由庫管員留存，統(tǒng)計聯(lián)由統(tǒng)計留存。2.1.4其他低耗品對于辦公用品、勞保用品、化學藥品、化學器皿等消耗性雜品，原則上不備庫存。以上物品申購須先辦理申購單，填寫申購單時必須將辦公用品、勞保用品、化學藥品、化學器皿分開填寫，不得混填在一張申購單上，便于采購與報銷。采購依申購單進行采購，購回辦理入庫手續(xù)，然后按照申購單發(fā)給申購部門，并辦理出庫手續(xù)，發(fā)票后附申購單、入庫單記賬聯(lián)及出庫單記賬聯(lián)報財務(wù)掛帳。..6.1當月購入原料當月購入其他物資2.1.7為了合理地節(jié)約使用企業(yè)資金，在保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行前提下，提高資金的使用效率。供應部以生產(chǎn)計劃為依據(jù)，結(jié)合市場物資供應條件和產(chǎn)品銷售情況，要對庫存物資施行定額管理。具體如下：原材料庫、包裝箱及包裝膜、備件庫存保證1個采購周期的耗費；促銷品及低值易耗品庫存保證基本隨時進貨隨時領(lǐng)用。2.1.8物資盤點

倉庫保管員對\o"庫存"庫存物資要旬點月盤，帳務(wù)要日清日結(jié)。每月末對庫存物資進行盤點對帳。每月末、每季度及年度終了，由財務(wù)部監(jiān)督倉庫管理人員對庫存物品進行清查盤點，編制盤點報告，并與財務(wù)記錄進行核對。盤點物資時，參與盤點人員應依據(jù)實際盤點數(shù)編制“物資盤存表”并進行賬實核對，每張“物資盤存表”經(jīng)賬實核對完畢后，盤點人、倉庫保管員應在“物資盤存表”上簽名?！拔镔Y盤存表”應一式兩聯(lián)，第一聯(lián)送財務(wù)部門，第二聯(lián)由倉庫自存。2.1.9對于盤點出的盈余、短少、毀損或過期變質(zhì)，倉庫保管員必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，由倉庫主管報總經(jīng)理審批，審批結(jié)果報財務(wù)部，并由財務(wù)部會同相關(guān)職責部門按規(guī)定程序處理。2.1.10倉庫物資管理所涉及的單據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一印制，各部門使用時辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，用完后憑存根聯(lián)驗舊換新。3.報表及報送要求3.1日報①原材料、備件、低耗品進銷存日報表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報財務(wù)，第三聯(lián)報儲運部，次日9∶00之前報財務(wù)。②產(chǎn)成品收發(fā)存日報表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫形式分類匯總），第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報財務(wù)，第三聯(lián)報儲運部，次日9∶00之前報財務(wù)3.2旬報①原材料、備件、低耗品進銷存旬報表一式三聯(lián)，每旬次日中午（11點）前報財務(wù)，需附領(lǐng)料單、入庫單相應聯(lián)次。②產(chǎn)成品收發(fā)存旬報表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫形式分類匯總），每旬次日中午（11點）前報財務(wù)，需附產(chǎn)品出庫單、入庫單聯(lián)。。3.3月報①原材料、備件、低耗品進銷存月報表一式三聯(lián)，每月2日中午（11點）前報財務(wù)，。②產(chǎn)成品收發(fā)存月報表一式三聯(lián)，每月2日中午（11點）前報財務(wù)。4.報表資料要求4.1單據(jù)報表要求字跡清晰，簽字齊全，簽全名，不得涂改，按序使用，不得隨意撕毀。4.2入庫單、產(chǎn)品出庫單、領(lǐng)料單等單據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一印刷，統(tǒng)一編號。建立領(lǐng)用備查制度，單據(jù)傳遞建立登記制度，實行以舊換新制度，嚴格控制出入庫單的領(lǐng)用與使用，不得出現(xiàn)毀損、丟失、涂改、陰陽聯(lián)等現(xiàn)象。如有作廢情況，應聯(lián)次齊全后方可寫“作廢”字樣，并全聯(lián)保留。4.3公司材料等要實行月盤點制度，盤點時間每月1日，盤點要求財務(wù)牽頭，責任人員參加，盤點結(jié)果簽字備檔。5.單據(jù)、報表等保存：5.1入庫單倉庫聯(lián)、領(lǐng)料單倉庫聯(lián)由庫管員負責按月裝訂成冊，分類保存；入庫單統(tǒng)計聯(lián)由財務(wù)部負責按月分類裝訂，以便核對物資入庫情況領(lǐng)料單統(tǒng)計聯(lián)由生產(chǎn)統(tǒng)計負責按月裝訂成冊，分類保存。各類日報表由倉庫保管員按月裝訂成冊備案。5.2建立供應商、客戶檔案每月進行更新，及時報財務(wù)。6.違規(guī)處罰：6.1發(fā)票未及時報送財務(wù)部，超過月底認證抵扣期限或票據(jù)到期無法抵扣的，視票面金額給予經(jīng)手人10-100元/筆的罰款。經(jīng)手發(fā)票人員未履行發(fā)票審核責任，接收非法、虛假或者不規(guī)范的發(fā)票，下一環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員有權(quán)拒絕接收，經(jīng)手者負責到開票單位更換。對于丟失或惡意偽造有價證券、增值稅專用發(fā)票等重要憑證，責令其迅速采取措施補救。未造成嚴重后果的，視票面金額酌情給予10%以下但不低于50元的罰款；造成嚴重后果者，全部或部分賠償損失，并調(diào)離崗位。6.2未在規(guī)定時間內(nèi)報送單據(jù)的，每超一天處罰經(jīng)手人10元。6.3供應部得知發(fā)生數(shù)量質(zhì)量異議，不及時向供貨方交涉，致使公司遭受損失的，按損失金額由綜管部負責出具處罰意見。業(yè)務(wù)人員與供貨人惡意串通，損害公司利益者，立即停止其工作，并視情節(jié)輕重給予行政處分。問題嚴重的，交紀檢監(jiān)察部門審查，并全部或部分賠償損失。6.4填寫單據(jù)未使用名稱、規(guī)格、單位不確定的，每張單據(jù)罰5元。出入庫單據(jù)丟失或缺損的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責任人員50元。未及時填開出入庫單據(jù)或出入庫單據(jù)未能及時將相關(guān)聯(lián)次送交財務(wù)部，視同單據(jù)丟失進行處罰。6.5倉庫未按規(guī)定程序（或手續(xù)不全）出庫的，發(fā)現(xiàn)一次對主要責任人及相關(guān)人員各給予50元的處罰；因倉庫管理原因造成的物資減值、毀損、變質(zhì)的，不能正常使用，按損失價值對責任部門負責人給予毀損價值的10%以上，不低于100元的處罰。6.6因市場預測不準確、信息溝通不及時、生產(chǎn)計劃失誤或未嚴格控制采購的經(jīng)濟訂貨批量造成的物資積壓，給予責任部門負責人按積壓物資價值的5%以下但不低于200元罰款。6.7因流程管理失誤造成的物資質(zhì)量不合格、停產(chǎn)產(chǎn)品、停用材料物資、過期促銷品的積壓，不能及時處理、出現(xiàn)超期損壞的，按物資價值給予責任部門負責人損失價值20%但不低于200元的處罰。7.本規(guī)定由財務(wù)部負責起草、修訂和解釋。8.本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，以報至財務(wù)部票據(jù)時間為準。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185