物資保管制度

物資管理規(guī)定1.目的

本程序規(guī)定了企業(yè)倉(cāng)庫(kù)保管方面的具體要求，旨在規(guī)范企業(yè)存貨管理工作，提高存貨周轉(zhuǎn)水平并防范倉(cāng)庫(kù)保管過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2.政策和規(guī)定

2.1.1倉(cāng)庫(kù)設(shè)置保管

企業(yè)設(shè)置庫(kù)存商品、原輔料、備件倉(cāng)庫(kù)，由專人進(jìn)行管理，倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)各類物品的收入、發(fā)出和保管工作，不得兼辦采購(gòu)工作。

倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)保管物品必須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收、登記造冊(cè)，做到賬、物、據(jù)相符。倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員應(yīng)當(dāng)對(duì)庫(kù)存物資按品種分類有序擺放，條理清晰、嚴(yán)禁混放，要合理有效使用倉(cāng)庫(kù)面積。物品擺放要建立區(qū)域位置圖、標(biāo)識(shí)牌和物料卡片，寫明日期、品種規(guī)格、數(shù)量，按入庫(kù)出庫(kù)數(shù)量及時(shí)更改物料卡片，并填寫保管責(zé)任人。價(jià)值較大的，還應(yīng)有相應(yīng)的安全措施。公司倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員要嚴(yán)格遵守公司倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物品應(yīng)做到隔地、隔墻，互不相靠，且對(duì)物品應(yīng)定期檢查,做好防火、防盜、防雨、防潮、防銹、防霉、防鼠、防蟲等各種防患工作，確保物資的安全保管。2.1.2貨物驗(yàn)收入庫(kù)程序

原輔料、備件等入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)外購(gòu)的原輔料、備件等應(yīng)做好驗(yàn)收工作，按照合同和發(fā)票上載明的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外包裝、保質(zhì)期限等要求與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，開具“入庫(kù)單”。對(duì)于無(wú)質(zhì)檢單位、批次不符、單據(jù)不全、不合格者一律不得入庫(kù)?！叭霂?kù)單”應(yīng)載明收入物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、供應(yīng)商、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理員、入庫(kù)人、送貨方等簽字方為有效。入庫(kù)單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)結(jié)算聯(lián)報(bào)采購(gòu)（附發(fā)票、核對(duì)辦理結(jié)算手續(xù)），第三聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第四聯(lián)統(tǒng)計(jì)聯(lián)，第五聯(lián)保管留存。外購(gòu)物品如貨到但發(fā)票未到，也應(yīng)按上述要求辦理入庫(kù)手續(xù)，若超過(guò)結(jié)賬日或該物品已發(fā)出發(fā)票仍未收到時(shí)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議估價(jià)入賬，待正式發(fā)票收到后，再進(jìn)行調(diào)整。產(chǎn)成品入庫(kù)：產(chǎn)品下線驗(yàn)收入庫(kù)即辦理入庫(kù)手續(xù)，由保管員開具入庫(kù)單，入庫(kù)單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報(bào)生產(chǎn)部，第三聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第四聯(lián)統(tǒng)計(jì)聯(lián)，第五聯(lián)保管留存?！叭霂?kù)單”應(yīng)載明品類名稱、批號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等

2.1.3貨物發(fā)貨程序

原輔料

原輔料一經(jīng)出庫(kù)須辦理出庫(kù)手續(xù)，如為生產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)由生產(chǎn)部指定專人開具領(lǐng)料單。領(lǐng)料單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保管留存，第四聯(lián)統(tǒng)計(jì)用；如為退回廠家應(yīng)開具紅字入庫(kù)單，聯(lián)次依照入庫(kù)單手續(xù)；如為質(zhì)檢抽樣，應(yīng)由質(zhì)檢開具質(zhì)檢抽樣單，抽樣單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)質(zhì)檢留存?！邦I(lǐng)料單”應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)用單位、具體時(shí)間、用途。領(lǐng)料單由車間領(lǐng)料人、負(fù)責(zé)人、保管員簽字，材料退回庫(kù)房由領(lǐng)料人、負(fù)責(zé)人及保管員簽字，若因質(zhì)量問(wèn)題退庫(kù)須增加質(zhì)檢員簽字。車間應(yīng)定期核對(duì)原輔材料庫(kù)存，月末辦理假退庫(kù)使庫(kù)存為零。由領(lǐng)料人、負(fù)責(zé)人、保管員簽字。產(chǎn)成品出庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)憑物流部下發(fā)的出庫(kù)通知填制“出庫(kù)單”按先入先出原則辦理出庫(kù)，注明物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、用戶名稱和合同編號(hào)等內(nèi)容，辦理發(fā)貨手續(xù)；“出庫(kù)單”一式五聯(lián)第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第四聯(lián)保管留存，第三、五聯(lián)交司機(jī)，第三聯(lián)客戶確認(rèn)簽字用于結(jié)算，第五聯(lián)客戶留存；如為贈(zèng)品出庫(kù)（銷售部門隨產(chǎn)品配贈(zèng)的贈(zèng)品）、市場(chǎng)反映補(bǔ)貨等，則在產(chǎn)品出庫(kù)單備注中填寫并單獨(dú)填列；如產(chǎn)品不合格及其他原因需退回車間，應(yīng)由保管員開具紅字入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)質(zhì)檢簽字確認(rèn)車間驗(yàn)收后方可退回或就地銷毀（需對(duì)應(yīng)沖減產(chǎn)量），聯(lián)次分配同入庫(kù)單，如為質(zhì)檢抽樣，應(yīng)由質(zhì)檢開具抽樣單，具體參見(jiàn)原輔料；如為招待用，由綜合科統(tǒng)一開調(diào)撥單，需總經(jīng)理簽字，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)綜合科留存。庫(kù)損及其他情況，定額內(nèi)庫(kù)損，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)開具一式五聯(lián)產(chǎn)品出庫(kù)單，經(jīng)質(zhì)檢簽字確認(rèn)后方可處理，并由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人簽字，超定額庫(kù)損需增報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理后，方可辦理處理手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管月底對(duì)各類出庫(kù)形式歸類編制分類匯總表附相應(yīng)出庫(kù)單報(bào)財(cái)務(wù)部。備件、低耗品出庫(kù)備件、低耗品出庫(kù)由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫出庫(kù)單，出庫(kù)單中應(yīng)載明品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、領(lǐng)用部門、用途等事項(xiàng)。領(lǐng)用人、維修主管簽字確認(rèn)，存根聯(lián)留存?zhèn)洳?，記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)由庫(kù)管員留存，統(tǒng)計(jì)聯(lián)由統(tǒng)計(jì)留存。2.1.4其他低耗品對(duì)于辦公用品、勞保用品、化學(xué)藥品、化學(xué)器皿等消耗性雜品，原則上不備庫(kù)存。以上物品申購(gòu)須先辦理申購(gòu)單，填寫申購(gòu)單時(shí)必須將辦公用品、勞保用品、化學(xué)藥品、化學(xué)器皿分開填寫，不得混填在一張申購(gòu)單上，便于采購(gòu)與報(bào)銷。采購(gòu)依申購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，購(gòu)回辦理入庫(kù)手續(xù)，然后按照申購(gòu)單發(fā)給申購(gòu)部門，并辦理出庫(kù)手續(xù)，發(fā)票后附申購(gòu)單、入庫(kù)單記賬聯(lián)及出庫(kù)單記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)掛帳。..6.1當(dāng)月購(gòu)入原料當(dāng)月購(gòu)入其他物資2.1.7為了合理地節(jié)約使用企業(yè)資金，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行前提下，提高資金的使用效率。供應(yīng)部以生產(chǎn)計(jì)劃為依據(jù)，結(jié)合市場(chǎng)物資供應(yīng)條件和產(chǎn)品銷售情況，要對(duì)庫(kù)存物資施行定額管理。具體如下：原材料庫(kù)、包裝箱及包裝膜、備件庫(kù)存保證1個(gè)采購(gòu)周期的耗費(fèi)；促銷品及低值易耗品庫(kù)存保證基本隨時(shí)進(jìn)貨隨時(shí)領(lǐng)用。2.1.8物資盤點(diǎn)

倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)\o"庫(kù)存"庫(kù)存物資要旬點(diǎn)月盤，帳務(wù)要日清日結(jié)。每月末對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)對(duì)帳。每月末、每季度及年度終了，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)庫(kù)存物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，并與財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)。盤點(diǎn)物資時(shí)，參與盤點(diǎn)人員應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)編制“物資盤存表”并進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，每張“物資盤存表”經(jīng)賬實(shí)核對(duì)完畢后，盤點(diǎn)人、倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)在“物資盤存表”上簽名?！拔镔Y盤存表”應(yīng)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)自存。2.1.9對(duì)于盤點(diǎn)出的盈余、短少、毀損或過(guò)期變質(zhì)，倉(cāng)庫(kù)保管員必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)寫出書面報(bào)告，由倉(cāng)庫(kù)主管報(bào)總經(jīng)理審批，審批結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)職責(zé)部門按規(guī)定程序處理。2.1.10倉(cāng)庫(kù)物資管理所涉及的單據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制，各部門使用時(shí)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，用完后憑存根聯(lián)驗(yàn)舊換新。3.報(bào)表及報(bào)送要求3.1日?qǐng)?bào)①原材料、備件、低耗品進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)報(bào)儲(chǔ)運(yùn)部，次日9∶00之前報(bào)財(cái)務(wù)。②產(chǎn)成品收發(fā)存日?qǐng)?bào)表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫(kù)形式分類匯總），第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)報(bào)儲(chǔ)運(yùn)部，次日9∶00之前報(bào)財(cái)務(wù)3.2旬報(bào)①原材料、備件、低耗品進(jìn)銷存旬報(bào)表一式三聯(lián)，每旬次日中午（11點(diǎn)）前報(bào)財(cái)務(wù)，需附領(lǐng)料單、入庫(kù)單相應(yīng)聯(lián)次。②產(chǎn)成品收發(fā)存旬報(bào)表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫(kù)形式分類匯總），每旬次日中午（11點(diǎn)）前報(bào)財(cái)務(wù)，需附產(chǎn)品出庫(kù)單、入庫(kù)單聯(lián)。。3.3月報(bào)①原材料、備件、低耗品進(jìn)銷存月報(bào)表一式三聯(lián)，每月2日中午（11點(diǎn)）前報(bào)財(cái)務(wù)，。②產(chǎn)成品收發(fā)存月報(bào)表一式三聯(lián)，每月2日中午（11點(diǎn)）前報(bào)財(cái)務(wù)。4.報(bào)表資料要求4.1單據(jù)報(bào)表要求字跡清晰，簽字齊全，簽全名，不得涂改，按序使用，不得隨意撕毀。4.2入庫(kù)單、產(chǎn)品出庫(kù)單、領(lǐng)料單等單據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷，統(tǒng)一編號(hào)。建立領(lǐng)用備查制度，單據(jù)傳遞建立登記制度，實(shí)行以舊換新制度，嚴(yán)格控制出入庫(kù)單的領(lǐng)用與使用，不得出現(xiàn)毀損、丟失、涂改、陰陽(yáng)聯(lián)等現(xiàn)象。如有作廢情況，應(yīng)聯(lián)次齊全后方可寫“作廢”字樣，并全聯(lián)保留。4.3公司材料等要實(shí)行月盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)時(shí)間每月1日，盤點(diǎn)要求財(cái)務(wù)牽頭，責(zé)任人員參加，盤點(diǎn)結(jié)果簽字備檔。5.單據(jù)、報(bào)表等保存：5.1入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、領(lǐng)料單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)由庫(kù)管員負(fù)責(zé)按月裝訂成冊(cè)，分類保存；入庫(kù)單統(tǒng)計(jì)聯(lián)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按月分類裝訂，以便核對(duì)物資入庫(kù)情況領(lǐng)料單統(tǒng)計(jì)聯(lián)由生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)按月裝訂成冊(cè)，分類保存。各類日?qǐng)?bào)表由倉(cāng)庫(kù)保管員按月裝訂成冊(cè)備案。5.2建立供應(yīng)商、客戶檔案每月進(jìn)行更新，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)。6.違規(guī)處罰：6.1發(fā)票未及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，超過(guò)月底認(rèn)證抵扣期限或票據(jù)到期無(wú)法抵扣的，視票面金額給予經(jīng)手人10-100元/筆的罰款。經(jīng)手發(fā)票人員未履行發(fā)票審核責(zé)任，接收非法、虛假或者不規(guī)范的發(fā)票，下一環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員有權(quán)拒絕接收，經(jīng)手者負(fù)責(zé)到開票單位更換。對(duì)于丟失或惡意偽造有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等重要憑證，責(zé)令其迅速采取措施補(bǔ)救。未造成嚴(yán)重后果的，視票面金額酌情給予10%以下但不低于50元的罰款；造成嚴(yán)重后果者，全部或部分賠償損失，并調(diào)離崗位。6.2未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送單據(jù)的，每超一天處罰經(jīng)手人10元。6.3供應(yīng)部得知發(fā)生數(shù)量質(zhì)量異議，不及時(shí)向供貨方交涉，致使公司遭受損失的，按損失金額由綜管部負(fù)責(zé)出具處罰意見(jiàn)。業(yè)務(wù)人員與供貨人惡意串通，損害公司利益者，立即停止其工作，并視情節(jié)輕重給予行政處分。問(wèn)題嚴(yán)重的，交紀(jì)檢監(jiān)察部門審查，并全部或部分賠償損失。6.4填寫單據(jù)未使用名稱、規(guī)格、單位不確定的，每張單據(jù)罰5元。出入庫(kù)單據(jù)丟失或缺損的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任人員50元。未及時(shí)填開出入庫(kù)單據(jù)或出入庫(kù)單據(jù)未能及時(shí)將相關(guān)聯(lián)次送交財(cái)務(wù)部，視同單據(jù)丟失進(jìn)行處罰。6.5倉(cāng)庫(kù)未按規(guī)定程序（或手續(xù)不全）出庫(kù)的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)主要責(zé)任人及相關(guān)人員各給予50元的處罰；因倉(cāng)庫(kù)管理原因造成的物資減值、毀損、變質(zhì)的，不能正常使用，按損失價(jià)值對(duì)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人給予毀損價(jià)值的10%以上，不低于100元的處罰。6.6因市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、信息溝通不及時(shí)、生產(chǎn)計(jì)劃失誤或未嚴(yán)格控制采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量造成的物資積壓，給予責(zé)任部門負(fù)責(zé)人按積壓物資價(jià)值的5%以下但不低于200元罰款。6.7因流程管理失誤造成的物資質(zhì)量不合格、停產(chǎn)產(chǎn)品、停用材料物資、過(guò)期促銷品的積壓，不能及時(shí)處理、出現(xiàn)超期損壞的，按物資價(jià)值給予責(zé)任部門負(fù)責(zé)人損失價(jià)值20%但不低于200元的處罰。7.本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、修訂和解釋。8.本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，以報(bào)至財(cái)務(wù)部票據(jù)時(shí)間為準(zhǔn)。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185