國(guó)有公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

國(guó)有公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)第一章總則第一條目的為完善和加強(qiáng)XX公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，促進(jìn)XX公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，XX公司編制本手冊(cè)。本手冊(cè)旨在說(shuō)明XX公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的性質(zhì)和任務(wù)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)遵循的原則、方法、步驟，以及對(duì)各相關(guān)責(zé)任人的要求。本手冊(cè)用于提升XX公司實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。第二條制定依據(jù)本手冊(cè)所使用的風(fēng)險(xiǎn)管理工作方法主要依據(jù)下述規(guī)定：（1）國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》：國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年6月6日頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，作為中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)文件，并要求中央企業(yè)結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況貫徹該指引。本手冊(cè)的制訂旨在符合《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。（2）《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》：財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)于2008年6月28日頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其中第二十條至第二十七條對(duì)上市公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作做出了明確的指導(dǎo)和規(guī)范。本手冊(cè)的制訂遵循了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求。第三條適用范圍本手冊(cè)適用于XX公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，相關(guān)人員有責(zé)任遵守本手冊(cè)中的各項(xiàng)規(guī)定。第四條風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)XX公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體目標(biāo)是通過(guò)合理、統(tǒng)一、科學(xué)的管理模式，以實(shí)現(xiàn)：（1）控制那些有礙戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將其控制在公司管理層可承受的范圍內(nèi)；（2）逐步提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性；（3）確保財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性；（4）合理保障XX公司遵從監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)和SP集團(tuán)有關(guān)規(guī)章制度。第五條風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則(1)全面與重點(diǎn)相結(jié)合的原則：XX公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)覆蓋XX公司經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管理。(2)分級(jí)分類(lèi)管理原則：XX公司集中管理公司各層級(jí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)實(shí)施分類(lèi)管理，不同類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)由相應(yīng)的職能部門(mén)或?qū)I(yè)的管理人員負(fù)責(zé)管理。(3)風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程中，XX公司各級(jí)員工不應(yīng)單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不要因過(guò)度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司發(fā)展。(4)流程統(tǒng)一原則：XX公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作需遵循統(tǒng)一的流程，即本手冊(cè)所描述的工作流程、工作方法與匯報(bào)體系，以便于從整體角度管理風(fēng)險(xiǎn)。(5)科學(xué)化、系統(tǒng)化、日?；瓌t：XX公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作需遵循科學(xué)、系統(tǒng)的工作方法，將其融入日常的管理體系中，以達(dá)到及時(shí)監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的目的。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行原則(1)全員參與原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)在管理層高度重視的前提下，由各部門(mén)支持配合以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。各職能部門(mén)需按照要求安排與協(xié)調(diào)相關(guān)人員，各司其職，收集風(fēng)險(xiǎn)信息、管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。(2)日常管理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理是戰(zhàn)略、投資項(xiàng)目管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與活動(dòng)被正確執(zhí)行的主要保障，貫穿于XX公司的各個(gè)層級(jí)，應(yīng)融入日常管理工作。(3)及時(shí)性、準(zhǔn)確性原則。XX公司各業(yè)務(wù)單元、各職能部門(mén)相關(guān)人員應(yīng)保障及時(shí)、準(zhǔn)確提供風(fēng)險(xiǎn)管理工作所需要的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，以供全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)和監(jiān)督者進(jìn)行有效分析。圖片第二章風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理定義第七條風(fēng)險(xiǎn)定義本手冊(cè)所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，是指未來(lái)的不確定性對(duì)XX公司實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)影響的任何因素。XX公司風(fēng)險(xiǎn)可以是那些對(duì)XX公司的成功潛能(如聲譽(yù))、資產(chǎn)、資本、盈利情況或流動(dòng)性(現(xiàn)金)等造成實(shí)質(zhì)性影響的事故、事件或行為。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理定義風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程以培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)公司總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。第三章組織體系與基本職責(zé)分工第九條風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系：各部門(mén)為第一道防線(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)為第二道防線(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)為第三道防線(xiàn)。按照“分層管理、分類(lèi)管理、集中管理”原則設(shè)置并組織運(yùn)轉(zhuǎn)。(1)分層管理：公司在決策層(公司高管，A層)、執(zhí)行層(各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，B層)、操作層(具體業(yè)務(wù)辦理人員，C層及以下)，分別明確管理分工和管理重點(diǎn)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的分層管理。(2)分類(lèi)管理：按照公司各職能部門(mén)職責(zé)范圍和風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的不同，突出主要和重要風(fēng)險(xiǎn)，履行對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控的管理責(zé)任，實(shí)現(xiàn)分類(lèi)管理。(3)集中管理：由公司高管和各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控事項(xiàng)的集中決策和審議；全面風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)職部門(mén)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控系統(tǒng)實(shí)施監(jiān)控和匯總分析，以實(shí)現(xiàn)集中管理。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)由公司高層領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。其中，公司總經(jīng)理應(yīng)在委員會(huì)中擔(dān)任總負(fù)責(zé)人，董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任委員會(huì)組長(zhǎng)。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)如下：(1)負(fù)責(zé)設(shè)置本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織機(jī)構(gòu)，明確其工作職責(zé)；(2)審批本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系相關(guān)制度細(xì)則(按自身需要根據(jù)本制度細(xì)化)；(3)審批本公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作目標(biāo)和計(jì)劃；(4)審批本公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告、專(zhuān)題分析報(bào)告以及重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略、應(yīng)對(duì)方案和預(yù)警指標(biāo)；(5)倡導(dǎo)、培育公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制文化，推進(jìn)相關(guān)的文化建設(shè)工作；(6)負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制實(shí)施情況，并進(jìn)一步明確工作方向；(7)審批本公司各部門(mén)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核結(jié)果。（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)由公司的內(nèi)控部擔(dān)任。在匯報(bào)路線(xiàn)上應(yīng)同時(shí)向本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和SP集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)的主要職責(zé)如下：(1)負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的具體計(jì)劃和目標(biāo)；(2)負(fù)責(zé)組織對(duì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的內(nèi)部團(tuán)隊(duì)進(jìn)行必要的培訓(xùn)；(3)監(jiān)督全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施(包括對(duì)工作進(jìn)度和工作質(zhì)量的監(jiān)督)；(4)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)的編寫(xiě)、更新和維護(hù)；(5)負(fù)責(zé)督促各責(zé)任部門(mén)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和內(nèi)控缺陷的整改建議；(6)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)度匯報(bào)和結(jié)果溝通；(7)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制文化的建設(shè)；(8)負(fù)責(zé)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)各責(zé)任部門(mén)進(jìn)行考核及評(píng)價(jià)。（三）業(yè)務(wù)及各職能部門(mén)業(yè)務(wù)及各職能部門(mén)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要主體，承擔(dān)獨(dú)立、明確的職責(zé)。業(yè)務(wù)及各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人是本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作和內(nèi)控評(píng)估工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)落實(shí)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的責(zé)任和具體工作。業(yè)務(wù)及各職能部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度配置一至兩名全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)員(業(yè)務(wù)復(fù)雜程度越高，需要配置的全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)員越多，各部門(mén)至少應(yīng)配置一名全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)員，可兼職)。業(yè)務(wù)及各職能部門(mén)的主要職責(zé)如下：(1)在本部門(mén)落實(shí)各崗位、各業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的責(zé)任，在工作流程中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施和預(yù)警指標(biāo)；(2)配合、參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)組織開(kāi)展的定期和日常的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作；(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作完成后，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)應(yīng)對(duì)所管理的公司重大風(fēng)險(xiǎn)制定合理有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并在提交專(zhuān)職部門(mén)審查后有效實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)配合部門(mén)應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；(4)內(nèi)控評(píng)估工作完成后，缺陷責(zé)任部門(mén)應(yīng)對(duì)其負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制缺陷整改建議進(jìn)行確認(rèn)，并按時(shí)有效地執(zhí)行；(5)接受全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，配合專(zhuān)職部門(mén)提出的資料查閱和提供解釋的需求，受理全面風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)移送或建議的事項(xiàng)，反饋整改落實(shí)情況。圖片第四章風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集第十一條信息收集的范圍XX公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)廣泛、持續(xù)地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。信息收集的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面：(1)國(guó)內(nèi)外宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；(2)科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；(3)市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；(4)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；(5)本企業(yè)主要客戶(hù)、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；(6)與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；(7)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的依據(jù)；(8)本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面：(1)負(fù)債、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等反應(yīng)償債能力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資金周轉(zhuǎn)率；(3)產(chǎn)品存貨及存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重；(4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；(5)盈利能力；(6)財(cái)務(wù)管理中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；(7)與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)整(如退休金、遞延稅項(xiàng)等)等信息。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面：(1)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；(2)能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；(3)主要客戶(hù)、主要供應(yīng)商的信用情況；(4)稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；(5)潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。（四）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面：(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；(2)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略，包括市場(chǎng)定位、產(chǎn)品定價(jià)、銷(xiāo)售渠道與促銷(xiāo)方式等；(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專(zhuān)業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)水平；(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；(5)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈的事件；(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；(7)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；(8)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)方面：(1)國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境；(2)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；(3)員工道德操守的遵從性；(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；(6)企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。第十二條職責(zé)分工本手冊(cè)規(guī)定適用范圍內(nèi)的各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位均有義務(wù)對(duì)與本單位或本部門(mén)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息進(jìn)行收集，并在需要時(shí)及時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)備案。風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行收集、篩選、提煉、對(duì)比、分類(lèi)、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。圖片第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定義本手冊(cè)所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以便合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。其中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各職能部門(mén)的重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)面臨風(fēng)險(xiǎn)、若有為哪種風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義，分析和描述該風(fēng)險(xiǎn)在公司的具體表現(xiàn)形式、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件等，然后從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的影響程度兩方面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。第十四條實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)持續(xù)性和重復(fù)性的循環(huán)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，定期或不定期地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。第十五條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(1)確定階段性工作目標(biāo)每年初，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)確定本年度階段性工作目標(biāo)，并以書(shū)面文件形式下發(fā)執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與監(jiān)督階段性工作目標(biāo)的執(zhí)行。(2)識(shí)別公司風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。各職能部門(mén)和各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員通過(guò)日常風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，識(shí)別公司在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中所面臨的環(huán)境、運(yùn)營(yíng)、決策信息方面的不確定事項(xiàng)并匯總提交至風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén),風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)匯總各職能部門(mén)提供的風(fēng)險(xiǎn)信息并結(jié)合“XX行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”形成“XX公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”。為了能使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍既滿(mǎn)足完整性(重要的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有遺漏)，又滿(mǎn)足有效性(以最小的管理成本完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前，需要進(jìn)一步明確評(píng)估范圍。確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)應(yīng)基于歷史數(shù)據(jù)并結(jié)合公司環(huán)境現(xiàn)狀從“XX公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”中梳理出本期所面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)形成本期的“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的總量應(yīng)當(dāng)控制在50個(gè)左右。第十六條風(fēng)險(xiǎn)分析首先，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)對(duì)梳理出來(lái)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行定義，對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行描述并匯總形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷的初稿。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷作出補(bǔ)充和調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)編制具體的訪(fǎng)談提綱針對(duì)公司高管及各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪(fǎng)談。訪(fǎng)談采用自下而上的方式進(jìn)行，全面了解他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法、態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談應(yīng)將訪(fǎng)談內(nèi)容記錄在《風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談紀(jì)要》中。風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果的補(bǔ)充和修正，為確定最后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提供重要的信息。之后，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷作出修改與調(diào)整，并將修改后的問(wèn)卷提交給公司領(lǐng)導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)審核關(guān)注問(wèn)卷中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否齊備，風(fēng)險(xiǎn)事件的定義與描述是否準(zhǔn)確，問(wèn)卷本身的形式是否合理等，確認(rèn)無(wú)誤后予以定稿。最后，采用定量與定性相結(jié)合的方法分析風(fēng)險(xiǎn)的大小。在定性(風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談)的指導(dǎo)下進(jìn)行定量(問(wèn)卷調(diào)查)的分析，在定量(問(wèn)卷調(diào)查)的基礎(chǔ)上作定性(風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì))的結(jié)論。第六章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第十七條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)定義風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，是指在之前工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。第十八條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)評(píng)選出公司前十大風(fēng)險(xiǎn)后，會(huì)上由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總負(fù)責(zé)人明確各風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的責(zé)任部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)在會(huì)后制定本部門(mén)所管理的重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，選擇應(yīng)對(duì)策略，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要有四種方式：規(guī)避、分擔(dān)、降低、承受。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)在選擇應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程中，應(yīng)考慮下列因素：（1）所要采取的應(yīng)對(duì)策略實(shí)施后對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的影響效果；（2）所要采取的應(yīng)對(duì)措施需與XX公司的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好相協(xié)調(diào)；（3）所要采取的應(yīng)對(duì)策略的成本與效益；（4）所要采取的應(yīng)對(duì)策略是否對(duì)于XX公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)有影響。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的具體解決方案。方案一般包括風(fēng)險(xiǎn)控制的活動(dòng)、所需配合的部門(mén)及人員、必要的資源支持等。在風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案時(shí)，需要本著完整、真實(shí)的原則，并考慮如下事項(xiàng)：（1）所采取的控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的關(guān)聯(lián)性；（2）所采取的控制活動(dòng)的成本與效益；（3）所采取的控制活動(dòng)是否能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平。風(fēng)險(xiǎn)解決方案確定后，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)負(fù)責(zé)編制XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告編制完成后依次提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)審核。其后風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)執(zhí)行經(jīng)審核通過(guò)后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)監(jiān)督并定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系第二十條日常匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)度與效果需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，以便于公司領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及時(shí)把握風(fēng)險(xiǎn)管理工作方向、了解公司目前所處的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作做出決策。第二十一條緊急事項(xiàng)匯報(bào)本手冊(cè)所稱(chēng)緊急事項(xiàng)，是指突然發(fā)生、造成或者可能造成重大人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、生態(tài)環(huán)境破壞和嚴(yán)重社會(huì)危害、危及公共安全和公司、員工生命及財(cái)產(chǎn)安全的緊急事項(xiàng)，主要包括：(1)自然災(zāi)害。水旱災(zāi)害、氣象災(zāi)害、地震災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、海洋災(zāi)害、生物災(zāi)害和森林草原田地火災(zāi)等；(2)事故災(zāi)難。各類(lèi)安全事故、交通運(yùn)輸事故、公共設(shè)施和設(shè)備事故、環(huán)境污染和生態(tài)破壞事故等。(3)公共衛(wèi)生事件。傳染病疫情、群體性不明