公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

有限公司財(cái)務(wù)制度一、總則第一條：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，謝謝閱讀特制定本規(guī)程。第二條：公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，精品文檔放心下載反映、監(jiān)督、分析財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；精品文檔放心下載（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；精品文檔放心下載（四）厲行節(jié)約,合理使用資金；（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成稅收及各種管理費(fèi)用;謝謝閱讀（六）充分協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部的關(guān)系；（七）對公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)(財(cái)政、稅務(wù)、銀行、工商等)部門了解,檢查財(cái)務(wù)謝謝閱讀工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；（八）完成公司交給的其他工作；第三條：公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)和出納三人組成。第四條：公司各部門和職員辦理財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng),必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定.謝謝閱讀二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條：財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、擬訂資金籌措和使用方案，開辟感謝閱讀財(cái)源,有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門感謝閱讀降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；感謝閱讀（四）制定合理的會(huì)計(jì)人員的工作崗位設(shè)置、崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)；謝謝閱讀（五）合理使用公司的有效資產(chǎn)，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全，保障會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、精品文檔放心下載完整；（六）承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。（七）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施;第六條:會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：謝謝閱讀（一）嚴(yán)格按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)帳,報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,謝謝閱讀帳目清楚，按期結(jié)帳；（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出合理化建議，當(dāng)好公司的參謀；謝謝閱讀（三）監(jiān)督產(chǎn)品銷售價(jià)格的執(zhí)行;（四）嚴(yán)格審核報(bào)銷的原始憑證，控制不合理的費(fèi)用支出;精品文檔放心下載（五）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他資料;謝謝閱讀（六）按期完成記帳、登帳過程,及時(shí)核對總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符；感謝閱讀（七）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。第七條：出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不謝謝閱讀得以白條抵押現(xiàn)金；（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；感謝閱讀（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，一切付款須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可謝謝閱讀生效；（五）積極配合銀行做好對帳及公司內(nèi)部員工報(bào)帳工作，配合其他會(huì)計(jì)做好各種感謝閱讀帳務(wù)處理；（六）認(rèn)真登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，現(xiàn)金做到日清月結(jié)，銀行存款余額每月謝謝閱讀同銀行對帳單核對,編制好銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（七）按期編制工資表及支付員工的工資（八）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作;三、財(cái)務(wù)工作管理第八條：會(huì)計(jì)核算年度自公歷1月1日起至12月31日止。謝謝閱讀第九條:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。謝謝閱讀第十條：會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（或〈小企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉〉的規(guī)定。謝謝閱讀第十一條：財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或根據(jù)取得的原始憑證并經(jīng)審核無誤編精品文檔放心下載制記帳憑證，會(huì)計(jì)、出納記帳都必須在憑證上簽字；第十二條：財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理指定專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與感謝閱讀實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條：財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并將經(jīng)審核加蓋公章后再報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次,會(huì)計(jì)報(bào)表必須有會(huì)計(jì)簽字或蓋章。謝謝閱讀第十四條：財(cái)務(wù)工作人員對公司經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,有權(quán)不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回;或要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。謝謝閱讀第十五條：財(cái)務(wù)工作發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與事物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書感謝閱讀面報(bào)告,并請求查明原因,作出處理。財(cái)務(wù)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條:財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù).財(cái)務(wù)工作辦感謝閱讀理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。四、支票、電匯、信匯、銀行匯票等管理第十七條：支票等由出納員或總經(jīng)理指定專人保管，支票、電匯等使用時(shí)須有“票據(jù)領(lǐng)用單"，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，然后將票據(jù)按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在票據(jù)簿上簽字備查。謝謝閱讀第十八條：辦理票據(jù)付款時(shí),出納員必須根據(jù)有總經(jīng)理簽批的匯款申請單，并由會(huì)計(jì)核對后無誤，再按照要求填寫，大小寫金額要相符，存根聯(lián)須由經(jīng)辦人簽字。出納員統(tǒng)一編制憑證號碼，按規(guī)定登記相應(yīng)的現(xiàn)金、銀行存款日記帳.感謝閱讀第十九條：對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條處理.第二十條：凡是有款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，無論金額大小會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)及時(shí)核實(shí)，若沒及時(shí)到位的應(yīng)文字性記錄備案或報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān).凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款精品文檔放心下載項(xiàng)，不論金額大小由承辦人文字性報(bào)告（或說明)并上交入公司財(cái)務(wù)。第二十二條：公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公司公私借用）每一筆款項(xiàng)不論金額大小均須總精品文檔放心下載經(jīng)理簽字;總經(jīng)理外出由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后方可先付款后補(bǔ)簽。謝謝閱讀借款不論金額大小均通過借款單形式。五、現(xiàn)金管理第二十三條：公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;（五）總經(jīng)理準(zhǔn)備的其他開支；前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定調(diào)整，由總經(jīng)理確定。感謝閱讀第二十四條：除本規(guī)定第二十三條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；對于確需全額支付現(xiàn)金的，須看其實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第二十五條：公司購置大額固定資產(chǎn)、原材料、辦公用品及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳精品文檔放心下載結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。第二十六條：財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。感謝閱讀第二十七條：財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額,精品文檔放心下載由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,再填寫支票到銀行提取。第二十八條:公司職員因工作需要（如出差等)借用現(xiàn)金的,需填寫“借款單”,經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核實(shí)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，并在當(dāng)月工資中扣還。感謝閱讀第二十九條：符合本規(guī)定第二十三條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字及本部門主管審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。感謝閱讀第三十條：發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)各部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后由出納支付現(xiàn)金,出納匯總分類（按管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用）并填制原始憑證匯總表交給會(huì)計(jì)人員填制記帳憑證（進(jìn)行帳務(wù)處理)。精品文檔放心下載第三十一條：工資由各部門助理依據(jù)總經(jīng)理及各部門員工出勤考核表核實(shí)后,填制工資表，經(jīng)總經(jīng)理簽審，財(cái)務(wù)人員（出納)按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記精品文檔放心下載帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理.第三十二條：差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單和其他費(fèi)用（包括領(lǐng)款單），會(huì)計(jì)審核時(shí)間、出差天感謝閱讀數(shù)及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)無誤，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,送總經(jīng)理簽字，然后由出納員付款，精品文檔放心下載會(huì)計(jì)填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十三條：無論何種匯（付）款，財(cái)務(wù)人員都須審核“匯（請）款通知單”；審查是精品文檔放心下載否分別由經(jīng)手人、部門主管、總經(jīng)理（或授權(quán)者)簽字，否則不可支付款感謝閱讀項(xiàng)；只有符合財(cái)務(wù)手續(xù)的會(huì)計(jì)憑證經(jīng)審核有效方可支付。第三十四條：出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳簿，逐筆登記現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。帳目應(yīng)當(dāng)日謝謝閱讀清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符、日清月結(jié)。六、會(huì)計(jì)檔案管理第三十五條：凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)感謝閱讀值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十六條：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度年起止、感謝閱讀好數(shù)、單據(jù)張數(shù),由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專人歸檔保管,歸檔前加以裝訂.感謝閱讀第三十七條：會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，專人保管,分類填制目錄。第三十八條:會(huì)計(jì)擋案攜帶外出及被查閱、復(fù)制、摘錄時(shí),必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn).外界中介精品文檔放心下載機(jī)構(gòu)須借出、查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)相關(guān)資料必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則不可執(zhí)行。精品文檔放心下載七、處罰辦法，第三十九條:出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月獎(jiǎng)金：精品文檔放心下載（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金精品文檔放心下載的（特殊情況另行處理)；（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；謝謝閱讀（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；精品文檔放心下載（四）利用帳戶替其他單位或個(gè)人套起現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；謝謝閱讀（六）保留帳外款項(xiàng)或公司以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;精品文檔放心下載（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十條：出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：（一）違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自利用公司財(cái)務(wù)的名義替他人或單位擔(dān)保的；謝謝閱讀（三）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表