部門(mén)多!溝通難!按這6個(gè)步驟來(lái)-讓你從頭至尾把控預(yù)算編制話(huà)語(yǔ)權(quán)

1/12預(yù)算會(huì)議的六個(gè)步驟分別是：預(yù)備會(huì)議，動(dòng)員大會(huì)，表上作業(yè)，專(zhuān)項(xiàng)審核，綜合審核，和最后的總結(jié)大會(huì)。其中有兩個(gè)循環(huán)，即表上作業(yè)，專(zhuān)項(xiàng)循環(huán)和綜合多次的來(lái)回往返。備會(huì)議預(yù)備會(huì)議通常規(guī)模比較小，目的是確定主要的預(yù)算框架和主要的假設(shè)。召集和主講人一般是總裁或者首席財(cái)務(wù)官，主講主要是首席財(cái)務(wù)官。鑒于會(huì)議的主要會(huì)的成員和下屬單位的主要負(fù)責(zé)人。在預(yù)備會(huì)議中間，主要會(huì)牽涉到預(yù)算流程2/122/12動(dòng)員大會(huì)在這個(gè)會(huì)議中間，主要會(huì)把預(yù)算會(huì)議中的內(nèi)容進(jìn)行溝通，讓大家知道要做什么3/12為什么要開(kāi)動(dòng)員大會(huì)？主要是讓大家知道接下去做什么以及怎樣來(lái)做預(yù)算。有誰(shuí)來(lái)參加？首先，因?yàn)轭A(yù)算是各個(gè)部門(mén)參與的，如果能夠叫上足夠大且足夠多的領(lǐng)導(dǎo)來(lái)做背書(shū)，會(huì)對(duì)整個(gè)流程的進(jìn)行更有幫助。第二，要讓相關(guān)各個(gè)部門(mén)的負(fù)責(zé)人知道明年他們需要去做這個(gè)預(yù)算并要提交這樣一個(gè)指標(biāo)。另外還有實(shí)務(wù)人員，因?yàn)樗麄兪钦嬲プ鲞@些基礎(chǔ)工作的或者數(shù)據(jù)表的人。講什么內(nèi)容？一這個(gè)會(huì)議結(jié)束并不代表整個(gè)動(dòng)員大會(huì)的結(jié)束。在后面的預(yù)算編制過(guò)程中，作為財(cái)務(wù)有很多的跟進(jìn)工作需要做。一個(gè)是在一些關(guān)鍵的時(shí)點(diǎn)之前，最好書(shū)面通知大家、提醒大家去交這些作業(yè)。如果有一個(gè)部門(mén)錯(cuò)過(guò)了這個(gè)關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)，可能會(huì)對(duì)整個(gè)預(yù)算編制的流程造成拖延，所以盡量要把工作做在前面，提前去提醒么問(wèn)題，否則就會(huì)導(dǎo)致有一些部門(mén)在遇到問(wèn)題之后擱置問(wèn)題的情況。上作業(yè)4/12在戰(zhàn)略假設(shè)、戰(zhàn)術(shù)假設(shè)、局部預(yù)算、預(yù)算集成這幾塊內(nèi)容明確后，財(cái)務(wù)需要做的是，把它們匯總在一起，做出一個(gè)預(yù)算出來(lái)的明年企業(yè)大概財(cái)務(wù)狀況，中間首先，是根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)量銷(xiāo)售和庫(kù)存的情況，我們會(huì)去做一些銷(xiāo)售和庫(kù)存的預(yù)測(cè)來(lái)確定產(chǎn)量需求。當(dāng)產(chǎn)量銷(xiāo)量確定下來(lái)，就會(huì)牽涉到人、料、費(fèi)，人需要多鉑略建議費(fèi)用明細(xì)需要越詳細(xì)越好，目的在于后期審核或者溝通的時(shí)候，當(dāng)需要增加費(fèi)用或者砍費(fèi)用的時(shí)候，我們會(huì)知道怎樣去跟每個(gè)部門(mén)溝通，費(fèi)用要砍合理。第三是固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的預(yù)算，用以明確明年的投資目的和投資需求，這款基本上都可以拿到了。5/12專(zhuān)項(xiàng)審核專(zhuān)項(xiàng)審核主要用來(lái)審核各個(gè)職能領(lǐng)域自下而上(Bottom-Top)預(yù)算提案的合理性和嚴(yán)謹(jǐn)性。專(zhuān)項(xiàng)審核主要是通過(guò)哪一些的報(bào)表來(lái)做這些數(shù)據(jù)的核對(duì)和差異的6/12下一年的預(yù)算數(shù)，中間的差是不同的產(chǎn)品線(xiàn)，從縱向來(lái)們有一些新增的產(chǎn)品，或者主要是由哪一些影響來(lái)導(dǎo)致節(jié)。7/12在費(fèi)用比較中發(fā)現(xiàn)人工預(yù)算費(fèi)用比去年上升25%,而員工人數(shù)保持不變，平均調(diào)工廠(chǎng)在今年上了新的技術(shù)升級(jí)項(xiàng)目，加強(qiáng)了員工培訓(xùn)，低級(jí)工升級(jí)為高級(jí)工的人數(shù)增加。由此，高級(jí)工的人數(shù)比去年明顯上升，低級(jí)員工人數(shù)顯著下降，導(dǎo)員工費(fèi)用預(yù)算這一部分通常由財(cái)務(wù)及人力資源部門(mén)共同負(fù)責(zé)，可以在收集信息8/129/12綜合審核綜合審核的時(shí)候，基本上預(yù)算可以定稿了。在這個(gè)時(shí)候，需要向董事會(huì)陳述年度預(yù)算的要點(diǎn)和結(jié)果。當(dāng)然，有一些企業(yè)沒(méi)有這么復(fù)雜的層級(jí)或者沒(méi)有集團(tuán)董事會(huì)要求的數(shù)據(jù)更多的是戰(zhàn)略層面和一些大的數(shù)據(jù)的差異。上表列出了當(dāng)年的一些實(shí)際狀況、第二年的一些預(yù)算狀況和中間的差異影響，這些大致就是要核和綜合審核后需要準(zhǔn)備回答董事會(huì)的問(wèn)題。果10/1211/12總結(jié)大會(huì)講人和參會(huì)人員：同動(dòng)員大會(huì)把最終定稿的預(yù)算的一些主要指標(biāo)和假設(shè)以文字的形式發(fā)給每個(gè)部門(mén)，這樣可以更有利于幫助大家日后跟蹤這些差異。這是因?yàn)閺囊婚_(kāi)始的指標(biāo)或者費(fèi)用準(zhǔn)楚最終版本是什么了，所以可以通過(guò)