華為公司財(cái)務(wù)管理制度

華為公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定了本制度。（一）采購款支付的審批1.采購款是指公司購入的商品、材料、零配件、設(shè)備、工具、家具等所需支付的款項(xiàng)，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2.除零星采購、急件采購?fù)猓渌铐?xiàng)的支付應(yīng)憑合同或訂單支付。3.采購款支付的審批程序如下：采購經(jīng)辦人填制《付款申請單》部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批（二）差旅費(fèi)1.出差申請的有關(guān)規(guī)定：①凡出差范圍超出公司所在地的城市，不論是否當(dāng)天回來，均應(yīng)填寫《出差申請》。②所有員工出差國外，均由公司總經(jīng)理審批。2.差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：①沒有已審批同意的《出差申請》一律不予報(bào)銷。②出差人員應(yīng)于回到公司后三天之內(nèi)填制《出差費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)送有關(guān)部門，五天內(nèi)《出差費(fèi)用報(bào)銷審批單》必須送達(dá)財(cái)務(wù)部，每遲一天罰款報(bào)銷金額的5%；如有特殊情況，由當(dāng)事人書面說明理由報(bào)公司總經(jīng)理審核同意后方可不被罰款。③業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、事項(xiàng)、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)。④財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票是否真實(shí)、合法，住房、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)、計(jì)算是否準(zhǔn)確等。⑤出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的需按“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”流程單獨(dú)填單報(bào)銷。3.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)單位：人民幣元人員級別項(xiàng)目城市類別住房標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼城際交通補(bǔ)貼總經(jīng)理正、副經(jīng)理級一類：京、滬、港按實(shí)報(bào)銷≤500≤350其他人員二類：省會城市和直轄市按實(shí)報(bào)銷≤300≤250三類：國內(nèi)其他城市按實(shí)報(bào)銷≤200≤200國外城市由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)安排注：1.二類城市包括：澳門、夏門、青島、天津、珠海。2.正、副經(jīng)理級及其他人員，兩個以上同性出差的，無特殊情況的安排合住雙人，住房標(biāo)準(zhǔn)按其中高級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.住宿費(fèi)、城際交通費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的，由出差人員自付；特殊情況需公司報(bào)銷。標(biāo)準(zhǔn)的工作餐需提前向總經(jīng)理報(bào)備并獲得批準(zhǔn)。3、工作餐的報(bào)銷程序與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷程序相同，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附上相關(guān)發(fā)票和申請單，送至財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。4、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工作餐的管理，避免浪費(fèi)和濫用。同時，員工也應(yīng)當(dāng)自覺遵守公司的規(guī)定，不得超標(biāo)消費(fèi)或?yàn)E用工作餐。5、對于違反公司規(guī)定的員工，應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的紀(jì)律處分規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、在提供工作餐時，公司應(yīng)當(dāng)注重飲食衛(wèi)生和營養(yǎng)均衡，確保員工的身體健康。同時，應(yīng)當(dāng)盡量提供多樣化的菜品，滿足不同員工的口味需求。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制為了嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，公司制定了“必須、合理、節(jié)約”的原則，并禁止弄虛作假。具體控制方法包括定額度、定標(biāo)準(zhǔn)、定人數(shù)。額度管理采用當(dāng)月累計(jì)額度的方式，超過當(dāng)月累計(jì)額度的費(fèi)用當(dāng)月不得報(bào)銷（1、2月份除外）。累計(jì)額度按經(jīng)集團(tuán)公司審批同意的年度經(jīng)營計(jì)劃中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算。標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照各公司《付款審批權(quán)限劃分表》中“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在參加人員方面，應(yīng)盡可能精簡，并在報(bào)銷時填寫真實(shí)、完整的信息。在接待之前，必須填寫《招待費(fèi)申請單》報(bào)批，如時間緊迫，來不及書面請示，或在外出差也必須電話報(bào)批后實(shí)施，但回到公司后應(yīng)及時填寫《招待費(fèi)申請單》，補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。同一個項(xiàng)目需招待兩餐以上的，須在備注欄中注明餐次?！墩写M(fèi)申請單》有兩種格式；需要借款的可填寫一式兩聯(lián)的；不需要借款的，可填寫一式一聯(lián)的。2、招待費(fèi)申請程序在招待費(fèi)申請程序方面，應(yīng)填寫《招待費(fèi)申請單》，并經(jīng)過總經(jīng)理和運(yùn)營副總經(jīng)理審核同意后方可實(shí)施。如果已經(jīng)審批過的《招待費(fèi)申請單》可以作為憑證。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)在三個工作日內(nèi)填制《費(fèi)用報(bào)銷單》并報(bào)送有關(guān)部門審核。五個工作日內(nèi)《費(fèi)用報(bào)銷單》必須送到財(cái)務(wù)部，每遲一天罰款報(bào)銷金額的5%。如果有特殊情況，當(dāng)事人應(yīng)書面說明理由并報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可不被罰款。在報(bào)銷時，應(yīng)附上《招待費(fèi)申請單》。如果公司總經(jīng)理親自經(jīng)辦并付款、報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不論是否在權(quán)限之內(nèi)，一律報(bào)集團(tuán)公司審批。如果一次報(bào)銷的費(fèi)用屬于兩餐以上的費(fèi)用或兩個餐廳的發(fā)票，應(yīng)在備注欄注明各餐的費(fèi)用金額或在備注欄作出適當(dāng)?shù)暮侠斫忉尅２环奖愎_的《招待費(fèi)申請單》在報(bào)銷后由財(cái)務(wù)部門抽出來單獨(dú)編號保管，單獨(dú)保管期為半年。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷程序八、工作餐為了滿足內(nèi)部員工因加班、開會等確需由公司提供就餐的需求，公司提供工作餐。員工餐廳的公司由員工餐廳提供工作餐，暫無員工餐廳的公司提供外賣工作餐。工作餐的標(biāo)準(zhǔn)為30元/人/餐，超過標(biāo)準(zhǔn)的由就餐人自付。如果由于特殊情況，超過標(biāo)準(zhǔn)的工作餐需提前向總經(jīng)理報(bào)備并獲得批準(zhǔn)。工作餐的報(bào)銷程序與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷程序相同，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附上相關(guān)發(fā)票和申請單，送至財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工作餐的管理，避免浪費(fèi)和濫用。同時，員工也應(yīng)當(dāng)自覺遵守公司的規(guī)定，不得超標(biāo)消費(fèi)或?yàn)E用工作餐。對于違反公司規(guī)定的員工，應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的紀(jì)律處分規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在提供工作餐時，公司應(yīng)當(dāng)注重飲食衛(wèi)生和營養(yǎng)均衡，確保員工的身體健康。同時，應(yīng)當(dāng)盡量提供多樣化的菜品，滿足不同員工的口味需求。并由集團(tuán)公司總經(jīng)理最終審批。2、報(bào)銷流程：手機(jī)話費(fèi)經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明申請人、職務(wù)、崗位、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷金額、話費(fèi)清單等信息；報(bào)銷單需由申請人簽字確認(rèn)；部門經(jīng)理審核后簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后簽字；總經(jīng)理審核后簽字；集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審后最終審批。（十二）其他費(fèi)用1、其他費(fèi)用包括但不限于：快遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、加油卡費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、通訊費(fèi)等。2、其他費(fèi)用報(bào)銷需提供有效的發(fā)票、收據(jù)或者報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)相關(guān)部門審核后，由總經(jīng)理審批后報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批。3、報(bào)銷流程：其他費(fèi)用經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、相關(guān)單據(jù)等信息；報(bào)銷單需由申請人簽字確認(rèn)；部門經(jīng)理審核后簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后簽字；總經(jīng)理審核后簽字；集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審后最終審批。1.工作餐費(fèi)用報(bào)銷員工需要報(bào)銷30元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)的工作餐費(fèi)用時，需要經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并在報(bào)銷單上寫明理由?？偨?jīng)理審核同意后，報(bào)集團(tuán)公司審批。在填寫報(bào)銷單時，需要注明加班事由、就餐人數(shù)及人員。如果就餐人數(shù)超過五人，可以只寫五人的姓名，但應(yīng)先填寫職位高的。2.市場推廣費(fèi)用報(bào)銷市場推廣費(fèi)用需憑經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批后的“月度市場推廣計(jì)劃”報(bào)銷。如果未列入上述月度市場推廣計(jì)劃，作為單項(xiàng)市場推廣計(jì)劃按付款審批權(quán)限執(zhí)行。在報(bào)銷或付款時，如果單項(xiàng)費(fèi)用金額超過已審批計(jì)劃的10%，需報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批后方可付款或報(bào)銷。如果單項(xiàng)費(fèi)用金額未超過10%，視同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷。如果月度市場推廣計(jì)劃中某些推廣項(xiàng)目當(dāng)月未實(shí)施，需在以后實(shí)施的應(yīng)列入以后的市場推廣計(jì)劃重新申報(bào)。報(bào)銷審批流程為：市場推廣經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)/外、相關(guān)信息等。報(bào)銷單需由申請人簽字確認(rèn)。部門經(jīng)理審核后簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后簽字，總經(jīng)理審核后簽字，最終由集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審后審批。3.公務(wù)借款員工需要借款時，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后到財(cái)務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。公務(wù)借款分為臨時借款和長期備用金借款。臨時借款需在出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，及時到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時借款。超過10個工作日未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)從工資中扣收，除非當(dāng)事人書面說明理由并報(bào)公司總經(jīng)理審批同意延期，同時抄報(bào)財(cái)務(wù)部。長期備用金借款是指因車間零配件采購、行政辦公用品采購、進(jìn)口報(bào)關(guān)、車輛上牌業(yè)務(wù)等需經(jīng)常性借款的員工，為提高工作效率，根據(jù)業(yè)務(wù)需要從公司借出一定量的現(xiàn)金作為長期業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的借款。上述長期備用金借款每季度至少清理一次，因崗位調(diào)整、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化等不再需要長期備用金借款的，應(yīng)及時收回。對于所有長期備用金借款，每年底必須全部收回。如確需繼續(xù)借款的，必須根據(jù)實(shí)際需要按規(guī)定重新辦理借款手續(xù)。借款流程為：借款人填寫《借款單》，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批，最終由集團(tuán)公司總經(jīng)理審核。4.手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷各公司根據(jù)具體情況，按職務(wù)、崗位制定具體的手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。擬申請手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或者提高手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的員工必須提供申請日前三個月的話費(fèi)清單，將申請資料交所在公司總經(jīng)理審核，在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的由總經(jīng)理審批。超過總經(jīng)理審批權(quán)限的，總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審，并由集團(tuán)公司總經(jīng)理最終審批。報(bào)銷流程為：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明申請人、職務(wù)、崗位、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷金額、話費(fèi)清單等信息。報(bào)銷單需由申請人簽字確認(rèn)。部門經(jīng)理審核后簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后簽字，總經(jīng)理審核后簽字，最終由集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審后審批。5.其他費(fèi)用報(bào)銷其他費(fèi)用包括但不限于快遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、加油卡費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、通訊費(fèi)等。其他費(fèi)用報(bào)銷需提供有效的發(fā)票、收據(jù)或者報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)相關(guān)部門審核后，由總經(jīng)理審批后報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批。報(bào)銷流程為：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、相關(guān)單據(jù)等信息。報(bào)銷單需由申請人簽字確認(rèn)。部門經(jīng)理審核后簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后簽字，總經(jīng)理審核后簽字，最終由集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審后審批。的油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對于超出標(biāo)準(zhǔn)油耗的車輛應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行檢修或更換；3．停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車船稅等費(fèi)用需提供相關(guān)發(fā)票或證明文件；4．公務(wù)車輛使用應(yīng)當(dāng)符合公司規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自使用或借用；5．報(bào)銷時限：每周的公務(wù)車費(fèi)用應(yīng)在下周內(nèi)報(bào)銷。6．公司對公務(wù)車輛的使用情況進(jìn)行定期檢查，對于不符合規(guī)定的使用行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。7．如有特殊情況需要使用公司公務(wù)車輛，應(yīng)當(dāng)提前申請并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時應(yīng)當(dāng)注意車輛的保養(yǎng)和安全使用。公司的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，需要嚴(yán)格遵守相關(guān)流程和審批要求。對于不符合規(guī)定的行為，公司將會進(jìn)行嚴(yán)肅處理。在申請報(bào)銷時，員工需要將申請資料經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)集團(tuán)公司行政部復(fù)審，最終由集團(tuán)公司運(yùn)營副總裁審批。對于手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷，每月實(shí)際話費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)的，可以按繳費(fèi)發(fā)票報(bào)銷80%，其余20%自付。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額的部分，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷80%，其余部分自付。無法顯示當(dāng)月實(shí)際通話費(fèi)用的發(fā)票不能報(bào)銷。員工需要參加由公司支付費(fèi)用的文化、技術(shù)學(xué)習(xí)的，按照集團(tuán)公司《員工培訓(xùn)管理辦法》執(zhí)行。在市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)時，員工一般要求乘坐公共大巴或中巴。如屬緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等，需要乘坐的士的必須事前填寫《緊急公務(wù)乘坐的士申請表》并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。公務(wù)車費(fèi)用包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車船稅等有關(guān)費(fèi)用，每周報(bào)銷一次，報(bào)銷時需提供相關(guān)發(fā)票或證明文件，并符合公司規(guī)定的使用情況。1.汽車費(fèi)用管理：為了控制公司汽車使用成本，每輛車的費(fèi)用都需要進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，包括油耗與里程數(shù)的關(guān)系等。2.費(fèi)用報(bào)銷：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等超過10元的費(fèi)用，需要填寫“停車費(fèi)、路橋費(fèi)報(bào)銷清單”，或在發(fā)票上注明時間、地點(diǎn)、事項(xiàng)等方可報(bào)銷。修理費(fèi)需要在本系統(tǒng)所屬修理廠修理，如果需要外出修理，則需要書面向總經(jīng)理請示同意后方可修理。每臺每次修理費(fèi)用預(yù)計(jì)要超出1000元的，需要經(jīng)費(fèi)用審批人審批同意后方可修理。違章罰款由當(dāng)事人自行承擔(dān)，特殊情況需要公司報(bào)銷的，必須提交書面詳細(xì)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)集團(tuán)公司審批。3.商品車油料費(fèi)：指購進(jìn)的商品車在銷售前因檢測、上牌、移庫等所支出的油料費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)進(jìn)行定額管理，每月由油料管理員統(tǒng)計(jì)、分析用油情況并經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后，分別報(bào)送總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.水電燃料費(fèi)：支付水、電、燃料費(fèi)時須附抄表清單，并與上次抄表清單校對。水、電、燃料費(fèi)通過銀行托收支付的，審核、審批辦法參照第（十二）條第2款執(zhí)行。5.稅款申報(bào)及交納：各種稅款申報(bào)及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法避稅，不得偷稅漏稅。稅款申報(bào)及繳納流程為會計(jì)（經(jīng)辦人）→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→稅款申報(bào)及繳納。6.新建工程項(xiàng)目和全面裝修工程：由集團(tuán)公司統(tǒng)一安排、審批。所有涉及勘察、設(shè)計(jì)、施工、安裝等項(xiàng)目均應(yīng)與有關(guān)單位簽訂書面合同。所有工程款項(xiàng)的支付必須有工程所在地稅務(wù)部門監(jiān)制的“建筑安裝發(fā)票”。7.其他支出及付款：除已制定有審批流程的款項(xiàng)和費(fèi)用支出外，其他支出按以下審批程序辦理（超過付款審批權(quán)限的需報(bào)集團(tuán)公司審批）：經(jīng)辦人填制→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)報(bào)銷。8.總經(jīng)理自身單獨(dú)發(fā)生的費(fèi)用：除手機(jī)費(fèi)用在已審批標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)可直接在各公司報(bào)銷外，其他所有費(fèi)用必須報(bào)集團(tuán)公司審批后方可報(bào)銷。9.單據(jù)報(bào)銷時限：要求及時報(bào)銷。除有具體的報(bào)銷時限外，其他單據(jù)應(yīng)在五個工作日內(nèi)報(bào)銷，否