流動(dòng)資金管理制度

流動(dòng)資金管理制度流動(dòng)資金管理制度第一章總則為規(guī)范公司的流動(dòng)資金管理行為，提高資金管理效率，有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二章資金流程1.銷售收款流程（1）銷售部門提交銷售合同。（2）財(cái)務(wù)部門審核銷售合同的收款方式和期限，并錄入系統(tǒng)。（3）銷售部門根據(jù)收款計(jì)劃，催款及時(shí)通知客戶收款。（4）客戶收到款項(xiàng)后，銷售部門通知財(cái)務(wù)部門確認(rèn)收款。（5）財(cái)務(wù)部門確認(rèn)收款后，將款項(xiàng)劃入對(duì)應(yīng)賬戶。2.采購(gòu)支付流程（1）采購(gòu)部門提交采購(gòu)合同。（2）財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)合同的支付方式和期限，并錄入系統(tǒng)。（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款計(jì)劃，及時(shí)支付供應(yīng)商。3.費(fèi)用報(bào)銷流程（1）費(fèi)用發(fā)生后，員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單并提交。（2）財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用報(bào)銷單的支出事由和金額，并錄入系統(tǒng)。（3）財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將款項(xiàng)劃入對(duì)應(yīng)賬戶。4.借款流程（1）借款人向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)借款，并提交相關(guān)證明材料。（2）財(cái)務(wù)部門審核借款用途、金額和還款期限，并錄入系統(tǒng)。（3）借款人按時(shí)還款。5.短期資金借入、籌資及投資流程（1）部門經(jīng)理提交短期資金借入、籌資及投資計(jì)劃。（2）財(cái)務(wù)部門審核借入、籌資及投資計(jì)劃，并將資金規(guī)定在合同中。（3）資金投資完成后，將產(chǎn)生的收益劃入公司賬戶。第三章資金管理措施1.預(yù)算管控（1）財(cái)務(wù)部門按年制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算。（2）各部門按月制定部門的月度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行跟蹤、核對(duì)與分析，并要求每月報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。2.風(fēng)險(xiǎn)控制（1）財(cái)務(wù)部門對(duì)所有銀行賬戶進(jìn)行定期監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，并及時(shí)解決。（2）財(cái)務(wù)部門確保公司與供應(yīng)商、客戶等合作方簽訂合同，并審查合同內(nèi)容，明確合同中的款項(xiàng)支付方式、期限及違約責(zé)任等。（3）財(cái)務(wù)部門與銀行保持密切聯(lián)系，了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)調(diào)整資金管理策略。第四章資金監(jiān)督1.財(cái)務(wù)匯報(bào)（1）財(cái)務(wù)部門按月制作財(cái)務(wù)報(bào)表，匯總各部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，向公司經(jīng)理匯報(bào)。（2）財(cái)務(wù)部門按年度制作年度財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)提交給相關(guān)政府部門。2.財(cái)務(wù)審計(jì)（1）每年結(jié)算后，公司將會(huì)聘請(qǐng)第三方財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。（2）審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的內(nèi)部控制、流動(dòng)資金管理、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行全面審計(jì)，并提出改進(jìn)建議。（3）公司在一周內(nèi)將審計(jì)報(bào)告公布，并下發(fā)整改通知單，要求各部門認(rèn)真整改。第五章附件1.財(cái)務(wù)預(yù)算表格2.費(fèi)用報(bào)銷單3.審計(jì)報(bào)告第六章法律名詞及注釋1.資金風(fēng)險(xiǎn)：指由于資金不足、資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高、資金流動(dòng)性不足等原因，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)健康狀況出現(xiàn)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)審計(jì)：指由專門機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息進(jìn)行審查和核對(duì)的一種行為。3.資金監(jiān)督：指對(duì)公司的流動(dòng)資金、銀行賬戶、財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行定期檢查和審核的行為。第七章實(shí)際執(zhí)行中可能遇到的困難及解決辦法1.員工未按時(shí)提交費(fèi)用報(bào)銷單：財(cái)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)催促員工提交報(bào)銷單，并采取獎(jiǎng)懲措施，激發(fā)員工的積極性。2.采購(gòu)付款未及時(shí)到賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)審查，確保供應(yīng)商有足夠的信用和能力，