大超市財務(wù)管理制度

大超市財務(wù)管理制度大超市財務(wù)管理制度1.會計核算管理1.1.會計核算主體大超市的會計核算主體為大超市本體及其分支機構(gòu)。1.2.會計核算方法大超市采用現(xiàn)金會計核算方法。1.3.會計核算基礎(chǔ)1.3.1.銀行存款：大超市的銀行存款必須通過銀行進行存取，所有現(xiàn)金的收入和支出都必須經(jīng)過銀行賬戶。1.3.2.票據(jù)：大超市應(yīng)對其所有票據(jù)進行登記和存儲，必須按照票據(jù)金額入賬，嚴(yán)禁任何形式的偽造或篡改票據(jù)。1.3.3.欠條：若在交易中產(chǎn)生欠債，必須以一定的形式留下記錄，大超市應(yīng)及時歸還所有欠款。1.4.會計核算程序1.4.1.開具憑證：所有涉及到收支的記錄都必須按照規(guī)定程序進行，必須附有票據(jù)和欠條等相關(guān)證明材料。1.4.2.制作會計賬簿：所有的原始憑證都必須移交給會計主管進行審核，審核完成后，再進行會計賬簿的制作。1.5.會計核算記錄和備份1.5.1.紙質(zhì)記錄：所有記錄必須按照規(guī)定程序存放在公司內(nèi)部，不得外泄。1.5.2.電子記錄：為了更好的保護公司信息安全，大超市同時建立了電子檔案備份，嚴(yán)防數(shù)據(jù)泄露或者個人惡意操作，發(fā)現(xiàn)異常及時報告。2.資產(chǎn)管理2.1.固定資產(chǎn)管理2.1.1.固定資產(chǎn)的創(chuàng)建：所有固定資產(chǎn)必須通過公司教委或者資產(chǎn)管理部門進行審批，并按照固定資產(chǎn)管理規(guī)程進行登記和使用。2.1.2.固定資產(chǎn)的計量：為保證資產(chǎn)的準(zhǔn)確計量和使用，大超市需要對其固定資產(chǎn)進行定期盤點和計量，并且對每個資產(chǎn)在財務(wù)報告中進行詳細注明。2.2.流動資產(chǎn)管理2.2.1.流動資產(chǎn)基本管理：大超市應(yīng)確保其流動資產(chǎn)的安全和有效運作，嚴(yán)禁個人私自動用等行為，確保公司錢財安全。2.2.2.流動資產(chǎn)的記錄：為了更好地掌握流動資產(chǎn)的使用情況，大超市應(yīng)建立和實施流動資產(chǎn)的記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)詳盡，幾乎涵蓋所有與之相關(guān)的信息記錄。3.費用管理3.1.費用預(yù)算及控制：大超市財務(wù)部門應(yīng)負責(zé)制定公司的年度費用預(yù)算，并在執(zhí)行過程中對其進行嚴(yán)格控制，確保在預(yù)算范圍之內(nèi)進行費用開支。3.2.費用付款管理：所有費用支出必須按照規(guī)定流程進行，需要填寫申請、審核、審批等流程并獲取流程中各環(huán)節(jié)的簽字確認并超過一定的金額，需要相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)的審核。3.3.費用記錄：為了更好地了解公司的費用情況，大超市需要建立和實施費用記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)詳盡。4.稅收管理4.1.稅務(wù)合規(guī)性管理：大超市應(yīng)按照相關(guān)稅收規(guī)定合規(guī)經(jīng)營，確保稅收繳納金額準(zhǔn)確、及時。4.2.稅收籌劃：大超市應(yīng)根據(jù)稅收規(guī)定進行大縮小的考慮，進行稅收策劃，降低企業(yè)稅收負擔(dān)。5.財務(wù)報告及審計5.1.財務(wù)報告編制：大超市應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定編制年度財務(wù)預(yù)算及財務(wù)報告，保證公司信息的真實、完整、準(zhǔn)確和及時。5.2.財務(wù)報告?zhèn)浞荩捍蟪袘?yīng)對公司的財務(wù)報告進行備份，確保信息安全和財務(wù)審核的順利進行。5.3.財務(wù)審計：大超市應(yīng)每年進行一次財務(wù)審計，以確保企業(yè)財務(wù)活動的規(guī)范和法律合規(guī)性。附件：暫無法律名詞及注釋：暫無可能遇到的困難及解決辦法：在實際執(zhí)行制度的過程中，可能會遇到一些問題，雖然我們無法預(yù)先處理所有出現(xiàn)的問題，但是針對以下幾個問題，我們制定出了相應(yīng)的應(yīng)對辦法：問題1：會計主管可能會出現(xiàn)私自修改賬簿的情況解決辦法：從人員上建立完善的制度，確保會計主管不能在未經(jīng)審批的情況下修改賬簿或涉及金額的修改記錄，以避免私自涉及財務(wù)的行為發(fā)生。問題2：資產(chǎn)管理可能存在不規(guī)范的運營解決辦法：完善專門的資產(chǎn)管理監(jiān)管體系，加強監(jiān)管和管理力度，嚴(yán)格運作相關(guān)制度，避免因操作不當(dāng)而造成資產(chǎn)遺失或資產(chǎn)流失的情況出現(xiàn)。問題3：費用