項目論證與評估

項目終止與評價第一頁，共三十八頁。項目終止項目終止方式項目竣工驗收非正常終止項目的處理項目結束報告第二頁，共三十八頁。1.項目終止方式按照項目終止時的性質，把項目終止方式分為以下四種：絕對式終止、內含式終止、集成式終止和自然式終止。⑴絕對式終止⑵內含式終止⑶集成式終止⑷自然式終止第三頁，共三十八頁。（1）絕對式終止

絕對式終止(Termination

by

Extinction)的特點是項目一旦終止，所有與項目有關

的實質性活動都將停止，項目組將被解散，項目組成員回到原來的單位或重新安排工

作。大體有以下三種情況:①項目目標已經成功地實現(xiàn)，如某建筑項目按要求建成，新產品已交付使用。第四頁，共三十八頁。①項目實施不成功，為了獲得期望的結果得花費更多的費用或更長的時間，需要有更好、更快、更便宜的方式替代。如一種新藥的功效測試失敗。②外部環(huán)境發(fā)生變化，如政治原因、突發(fā)事件等迫使項目停止。返回第五頁，共三十八頁。（2）內含式終止內含式終止（Termination

by

A

dition）也稱為附加式終止，就是指項目終止時項目團隊被發(fā)展為企業(yè)或組織的一個組成部分，即“附加”給企業(yè)。

采取這種終止方式的項目一般都是企業(yè)內部的項目，以這種方式終止的項目，其項目成員、財產、設備可直接轉移給新成立的部門或子公司，其組織運行方式由項目管理方式過渡為日常的、標準化的公司式運作方式。返回第六頁，共三十八頁。（3）集成式終止集成式終止(Termination

by

Integration)，也稱整合式終止，是指項目終止時，項目的結果被轉變?yōu)槠髽I(yè)或客戶的運營系統(tǒng)的一個有機組或部分，與企業(yè)或客戶現(xiàn)有的系統(tǒng)完全融合在一起。大多數(shù)成功的項目都采取集成式終止的方式，這是一種運用最普遍、最復雜的一種方式。以這種方式終止的項目，項目的所屬財產、設備、物料或者人員以及項目所產生的功能被分配到現(xiàn)有的組織中，成為現(xiàn)有組織要素的有機組成部分，與企業(yè)或客戶融為一個整體。返回第七頁，共三十八頁。（4）自然式終止自然式終止(Termination

by

tarvation)，也稱自滅式終止，是項目通過自生自滅的方式而最后終止，這是一個逐漸終止的過程。一般通過預算的縮減來逐漸終止項目，最終使項目不了了之，多屬于不成功的或不能繼續(xù)實施的項目，項目在實質上已經終止，但項目作為合法的實體仍然存在，待時機成熟時，項目仍可繼續(xù)進行。返回第八頁，共三十八頁。2.項目竣工驗收

項目的竣工驗收是項目生命周期中的最后一個階段，它是按照項目的設計要求全面考核和檢查實施質量，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，保證項目建成后達到設計要求的各項經濟技術指標。

它是檢查建成項目是否符合設計要求和工程質量的重要環(huán)節(jié)，也是保證工程質量的最后關口，對促進建成項目運轉，發(fā)揮投資效益，總結建設經驗起著重要作用。第九頁，共三十八頁。

為了把竣工驗收工作做好，一般可分為兩個步驟進行：一是由項目團隊先進行自檢；二是正式驗收，即由項

目團隊同項目業(yè)主、監(jiān)理單位及有關方面共同驗收，

驗收合格后，即可將項目正式移交并投入使用。詳細的項目驗收一般包括下面這些過程：

(1)項目組的工作(2)驗收方的工作第十頁，共三十八頁。（1）項目組的工作①

項目的收尾工作。當項目快要結束時，大部分工作已經完成，只剩下一些

零碎、繁瑣、費時、費力的、容易被人忽略工作。因此，如果項目負責人不重視，項目的收尾工作處理不好，就

會會給項目的運營帶來后患。②

準備驗收材料。項目的成果材料是項目驗收的重要依據，因而在項目一開始，項目團隊就應設專人負責不斷地做好各種項目文件的收集

工作，如項目計劃、項目成果說明、設計圖紙；編制必要

的圖樣、說明書、合格驗收證、測試材料等。當項目準備

驗收時，把檔案資料整理匯總，形成一整套完整的驗收材

料。第十一頁，共三十八頁。③自檢。在項目成果交付驗收之前，要進行自檢自查工作。項目負責人組織生產、技術、質量、合同、預算等部門對項目成果逐一進行檢查，在檢查中要做好記錄，找出問題和漏洞，確定修補措施和標準，并指定專人負責盡快修補和解決，為正式驗收的順利進行做好充分的準備。④提交驗收申請，報送驗收材料。項目經過自檢后，確認項目各個方面全部符合竣工驗收標準，具備了交付使用的條件，項目團隊就可向客戶提交驗收申請報告，并附送驗收的相關材料，以備客戶組織人員進行驗收。第十二頁，共三十八頁。（2）驗收方的工作①

組成驗收工作組。②

檢查驗收材料。項目驗收班子對驗收資料進行審查，如有缺項、不全、不合格的資料立即通知項目團隊，令其限期補交材料或修改。③

現(xiàn)場(實物)初步驗收。項目驗收班子根據項目團隊提交的驗收申請，可組織人員對項目成果進行初步檢查，如果檢查不符合項目目標要求，應通知項目團隊盡快進行處理。④

正式驗收。項目驗收班子在對項目驗收材料和項目初審合格的基礎上，組織人員對項目進行公開、公正、全面、細致的正式驗收。第十三頁，共三十八頁。正式驗收還可依據項目的特點，實行單項工程驗收、整體工程驗收，或部分驗收、全面驗收等。如果驗收不合格，通知項目團隊返工后再作驗收。如果正式驗收中發(fā)現(xiàn)較嚴重的問題，雙方難以協(xié)商解決，可訴諸法律。⑤

簽發(fā)驗收鑒定書。⑥

項目移交。簽訂項目驗收鑒定書后，項目團隊將項目成果和有關技術檔案資料的所有權移交給客戶。返回第十四頁，共三十八頁。3.非正常終止項目的處理項目終止決策的執(zhí)行過程中，需要處理組織、財務、采購和現(xiàn)場設備物料方面的事情，項目終止的過程通常包括如下幾個步驟：項目終止決策?？疾?、監(jiān)督和分析項目終止的決定因素，利用定性、定量分析方法做出項目終止決策。完成相關工作。把一些需要完成的細微工作活動列在一張清單上，并安置專人負責處理：例如項目團隊的人員安排、合同終結、財務決算以及現(xiàn)場設備物資的處理等。項目終止會議。通知項目團隊成員、管理人員終止項目，制訂有關項目辦公室和項目小組解散和重新安排的計劃。執(zhí)行必要的人事變動，安排項目終止事務。第十五頁，共三十八頁。外部溝通。及時地通知客戶、供應商、分包商項目終止及聲明合同完成情況，準備最終的合同狀態(tài)報告。項目決算。財務部門對項目花費的成本、使用的資源，已收到客戶的資金、應收款項、還應支付給分包商、供應商的款項進行決算。(6)項目結束報告。項目非正常終止后，項目經理必須提交項目結束報告。返回第十六頁，共三十八頁。4.項目結束報告

項目終止后，項目經理的一項重要工作就是要寫項目結束報告，它是項目的最后一個重要文件。項目結束報告應包含如下五項內容：項目績效管理績效項目組織結構項目小組成員項目管理技術的運用。返回第十七頁，共三十八頁。項目后評價項目后評價的定義項目后評價的特點項目后評價的作用項目后評價的內容項目后評價的方法項目后評價報告第十八頁，共三十八頁。1.項目后評價的定義□項目后評價是在項目完成并運營一段時間后對項目的準備、立項決策、設計施工、

生產運營、經濟效益和社會效益等方面進

行的全面而系統(tǒng)的分析和評價，從而判別

項目預期目標的實現(xiàn)程度的一種評價方法。返回第十九頁，共三十八頁。2.項目后評價的特點現(xiàn)實性。項目后評價是以實際情況為基礎，所依據的數(shù)據資料是現(xiàn)實發(fā)生的真實數(shù)據或根據實際情況重新預測的數(shù)據；分析現(xiàn)實存在的經驗和教訓，采取實際的對策措施。全面性。項目后評價的范圍很廣，要對項目的準備、立項決策、設計施工、生產運營等方面進行全面、系統(tǒng)的分析，從經濟效益、社會效益和環(huán)境影響等方面進行全面評估。公正性公正性應貫穿于項目后評價的全過程。它標志著后評價的信譽，避免在發(fā)現(xiàn)問題、分析原因和做結論時做出不客觀的評價。第二十頁，共三十八頁。反饋性。后評價的目的在于為有關部門反饋信息，為今后的項目管理提供依據和借鑒，以利提高投資決策和管理水平。合作性。項目后評價需要多方面的合作，由單獨設立的后評價機構或上級決策機構，組織主管部門會同計劃、財政、審計、銀行、設計、質量、司法等有關部門進行。返回第二十一頁，共三十八頁。3.項目后評價的作用項目后評價的作用主要包括如下四個方面：(1)總結項目管理的經驗教訓，提高項目管理水平；

(2)后評價是增強投資活動工作者責任心的重要手段；

(3)提高項目投資決策的科學化水平，對項目決策有示范和參考作用；(4)對項目本身監(jiān)督和改進有重要意義，促使項目運營狀態(tài)的正?；?。返回第二十二頁，共三十八頁。4.項目后評價的內容項目后評價是以項目前期所確定的目標和各方面指標與項目實際實施的結果之間的對比為基礎的，因此，項目后評價的內容范圍與前評價相聯(lián)系，應包括以下幾方面的內容：(一)項目目標評價(二)項目效益后評價(三)項目影響評價(四)項目持續(xù)性評價第二十三頁，共三十八頁。（一）項目目標評價該項評價的任務是評定項目立項時各項預期目標的實現(xiàn)程度，是項目后評價所需完成的主要任務之一。因此，項目后評價要對照原定目標預定的各項主要完成指標，檢查項目實現(xiàn)的實際情況和有關變更，分析偏差發(fā)生的原因，以判斷目標的實現(xiàn)程度。另外目標評價要對項目原定決策目標的正確性、合理性和實踐性進行分析評價。返回第二十四頁，共三十八頁。（二）項目效益后評價項目的效益后評價即財務評價和經濟評價，主要分析指標還是內部收益率、凈現(xiàn)值和貸款償還期等反映項目盈利能力和清償能力的指標。項目后評價則對已發(fā)生的財務流量和經濟流量采用實際值，并按統(tǒng)計學原理加以處理，對后評價時點以后的流量做出新的預測。

后評價是以項目投入運營后實際取得的效益值及隱含在其中的技術影響為基礎，重新測算項目的各類經濟數(shù)據，得到相關的投資效果指標，然后與項目前評估時預測的有關經濟效果值進行對比，分析偏差情況及其原因，總結經驗教訓，從而為提高項目的投資決策和管理水平服務。

返回第二十五頁，共三十八頁。（三）項目影響評價經濟影響后評價。做經濟影響評價要注意與項目效益評價中的經濟分析區(qū)別開來，評價的內容是包括對國內資源成本和技術進步、分配、就業(yè)等宏觀的貢獻和影響。環(huán)境影響評價。環(huán)境影響評價是對照項目論證時批淮的環(huán)境影響評價書，重新審查項目環(huán)境影響的實際結果，包括項目環(huán)境管理的決策、規(guī)定、制度、規(guī)范、參數(shù)的可靠性和實際效果。第二十六頁，共三十八頁。(3)社會影響評價。項目的社會影響評價是從促進社會發(fā)展的角度，對項目在社會的經濟、發(fā)展方

面的有形和無形的效益和結果的一種分

析，重點評價項目對所在地區(qū)和社區(qū)的

各項社會發(fā)展目標的直接和間接的影響。返回第二十七頁，共三十八頁。（四）項目持續(xù)性評價項目的持續(xù)性是指在項目的資金投入全部完成之后，項目的既定目標是否還能繼續(xù)，項目是否可以持續(xù)地發(fā)展下去，項目業(yè)主是否可能依靠自己的力量獨立繼續(xù)去實現(xiàn)既定目標，項目是否具有可重復性，即是否可在將來以同樣的方式建設同類項目。項目持續(xù)性的評價因素一般包括：本國政府的政策；管理、組織和地方參與；財務因素；技術因素；社會文化因素；環(huán)境和生態(tài)因素；其他外部因素等。返回第二十八頁，共三十八頁。5.項目后評價的方法項目后評估的基本方法是比較法。就是對項目投產后的實際效果與決策時期的目標相比較，從中找出差距、分析原因、提出改進措施和意見，進而總結經驗和教訓，提高對項目前評估的再認識。項目后評估的定量分析方法一般可采用下列四種方法：效益評估法(2)影響評估法因素分析法系統(tǒng)評估方法第二十九頁，共三十八頁。

（1）效益評估法也叫指標計算法，通過計算項目各階段實際效果的指標，來衡量項目投產后所取得的

實際效果。該方法是把項目產生的實際效果或產出，與項目實際發(fā)生的成本或投入加以比較，進行盈利

分析。（2）影響評估法也稱指標對比法，通過項目把完成后的實際指標與項目立項時預期的目標或者與國內外同類項目的相關指標進行對比，衡量項目實際效果或其他類項目效果之間的偏差，從差異中便可發(fā)現(xiàn)項目目標存在的問題，從而判斷項目決策的正確性。返回第三十頁，共三十八頁。6.項目后評價報告項目后評價報告是評價結果的匯總，是反饋經驗教訓的重要文件，應真實反映情況，客觀分析問題。項目后評價報告的內容主要包括：摘要、項目概況、評價內容、主要變化和問題、原因分析、經驗教訓、結論和建議、基礎數(shù)據和評價方法說明等。(一)項目背景(二)項目實施過程評價(三)效果評價(四)結論和建議第三十一頁，共三十八頁。（一）項目背景主要包括以下內容：(1)項目的目標和目的。項目建設內容。項目可行性研究報告和評估提出的主要產品、運營和服務的規(guī)模、品種、內容，項目的主要投入和產出，投資總額，效益測算情況，風險分析等。項目工期。資金來源與安排。項目批復時所安排的主要資金來源、貸款條件、資本金比例以及項目全投資加權綜合貸款利率等。項目后評價。返回第三十二頁，共三十八頁。（二）項目實施過程評價項目實施過程評價應簡單說明項目實施的基本特點，對照可行性研究評估找出主要變化，分析變化對項目效益影響的原因，討論和評價這些因素及影響，有些項目還需要就變化所引起的對有關政策可能產生的影響進行分析，如環(huán)保、扶貧等。(1)設計。評價設計的水平、項目選用的技術裝備水平，特別是規(guī)模的合理性。對照可行性研究和評估，找出并分析項目設計重大變更的原因及其影響，提出如何在可行性研究階段預防這些變更的措施。(2)合同。評價項目的招投標，合同簽約、合同執(zhí)行和合同管理方面的實施情況，包括工程承包商、設備材料供應商、工程咨詢專家和監(jiān)理工程師等。第三十三頁，共三十八頁。(3)組織管理。組織管理的評價包括對項目執(zhí)行機構、業(yè)主和投資者三方在項目實施過程中的表現(xiàn)和作用的評價。(4)投資和融資。分析項目總投資的變化，找出變化的原因，分清內部原因還是外部原因，評價要認真分析項目主要資金來源和融資成本的變化，討論原因及影響，重新測算項目的全投資加權綜合利率，作為項目實際財務效益的對比指標。(5)項目進度。對比項目計劃工期與實際進度的差別，包括項目準備期、施工建設期和投產達產期。分析工期延誤的主要原因，及其對項目總投資、財務效益、貸款償還和產品市場占有率的影響。(6)其他。

返回第三十四頁，共三十八頁。（三）效果評價效果評價應分析項目所能達到和實現(xiàn)的實際結果，根據項目運營和未來發(fā)展可能實現(xiàn)的效益、作用和影響，評價項目的成果和作用。項目運營和管理評價財務狀況分析財務和經濟效益的更新評價環(huán)境和社會效果評價可持續(xù)發(fā)展狀況返回第三十五頁，共三十八頁。（四）結論和建