資金管理制度（二篇）

第21頁共21頁資金管理制?度第一章?總則第一?條為加強資?金內部控制?和管理，加?強對公司資?金使用的監(jiān)?督和管理，?加快資金的?循環(huán)和周轉?，提高資金?使用效率，?合理安排資?金流向，保?證資金安全?，特制定本?制度。第?二條本制度?所稱資金管?理，是指公?司的資金流?入、流出等?全過程的控?制。第三?條本制度適?用于公司的?資金管理和?核算。第?四條公司嚴?格執(zhí)行收支?兩條線資金?管理制度。?第五條本?制度所稱資?金包括投資?資金、融資?資金和運營?資金。日常?費用由總經(jīng)?理辦公會授?權財務部另?行制定管理?辦法及報銷?制度。（?一）投資資?金指對外風?險投資和非?風險投資、?固定資產(chǎn)投?資等資金支?出。（二?）融資資金?指公司為了?彌補經(jīng)營過?程中的資金?缺額，向金?融機構或其?他法律允許?的主體借入?的資金。?（三）營運?資金指流動?資產(chǎn)減去流?動負債后的?余額，主要?表現(xiàn)為貨幣?資金、有價?證券、應收?款項、存貨?等。第二?章____?及職責第?六條公司實?行總經(jīng)理及?總經(jīng)理辦公?會領導下的?分級授權管?理體系，各?部門按照制?度規(guī)定的授?權及職責，?履行資金管?理權責。?第七條財務?部是公司資?金核算的歸?口管理部門?。第三章?預算的管理?第八條根?據(jù)公司全面?預算管理的?要求，公司?于每年末按?照公司整體?發(fā)展規(guī)劃和?下年度經(jīng)營?計劃做好公?司下年度整?體的資金預?算，公司應?根據(jù)自身的?實際情況做?好本單位資?金預算，公?司的資金預?算應與公司?的整體資金?預算保持一?致。第九?條為提高公?司經(jīng)營效益?，公司除應?按年度編制?資金預算外?，還應逐月?編列資金預?算表上報總?經(jīng)理，由公?司統(tǒng)籌計劃?使用。第?十條資金預?算的編制及?審批（一?）每年末，?各部門須根?據(jù)資金預算?和生產(chǎn)經(jīng)營?狀況，編制?下年度的《?年度資金預?算計劃》，?并于每個財?務年度的最?后____?月報送財務?部由總經(jīng)理?審批。（?二）每月末?，財務部須?根據(jù)資金預?算和生產(chǎn)經(jīng)?營狀況，編?制下個月的?《月度資金?預算計劃》?，并于月末?一天報送總?經(jīng)理審批;?（三）財?務部根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營計劃?及財務預算?，本著量入?為出，收支?平衡的原則?，結合實際?回款情況，?根據(jù)資金支?出的用途，?審批各部門?年度及月度?可使用資金?的額度。?（四）對于?投資類或生?產(chǎn)經(jīng)營類的?資金支出，?先審核業(yè)務?的內容是否?在投資計劃?或生產(chǎn)經(jīng)營?計劃的范圍?內，再由公?司財務部根?據(jù)公司資金?狀況審批可?使用資金額?度。（五?）在實際對?外付款時，?將參照本月?的實際資金?狀況，批復?用款。第?四章資金收?入的管理?第十一條資?金收入分為?經(jīng)營活動的?資金收入、?投資活動產(chǎn)?生的資金收?入，以及籌?資活動產(chǎn)生?的資金收入?三類。第?十二條經(jīng)營?活動資金收?入的管理?（一）各單?位所有經(jīng)營?活動的資金?收入都應足?額存入銀行?賬戶。（?二）各單位?財務部門負?責監(jiān)督本單?位經(jīng)營活動?資金收入的?入賬情況。?（三）營?運資金的使?用，經(jīng)業(yè)務?部門負責人?審核簽字，?報總經(jīng)理和?黨委書記審?核簽字同意?后方可付款?。（四）?財務部對公?司單位設立?的銀行賬戶?開設網(wǎng)上銀?行查詢功能?，對銀行賬?戶資金收入?、支出情況?進行監(jiān)控，?財務部門每?月必須上報?資金收支月?報。（五?）關聯(lián)公司?之間的內部?資金劃撥，?由財務部門?負責人、財?務負責人審?核簽字，報?總經(jīng)理和黨?委書記簽字?同意后方可?付款。第?十三條融資?活動的資金?收入的管理?（一）公?司融資事項?，由財務部?編制財務資?金計劃需求?，董事會審?核同意后執(zhí)?行。（二?）總經(jīng)理辦?公會在授權?范圍內，對?公司資產(chǎn)抵?押、流動資?金貸款等事?項做出決議?。（三）?公司決議通?過的總體授?信范圍內的?流動資金貸?款，由總經(jīng)?理辦公會審?批。（四?）由董事會?授權總經(jīng)理?簽署在年度?流動資金計?劃內的短期?流動資金貸?款協(xié)議。?第十四條投?資活動的資?金收入的管?理（一）?公司在一年?內購買重大?資產(chǎn)超過公?司最近一期?經(jīng)審計總資?產(chǎn)____?%以上的事?項需由總經(jīng)?理辦公會通?過，報股東?會審批。?（二）公司?占公司最近?經(jīng)審計凈資?產(chǎn)值___?_%（含）?至總資產(chǎn)_?___%（?含）之間的?投資事項，?由總經(jīng)理辦?公會通過，?然后報股東?會審批。?（三）公司?董事會審議?決定公司最?近經(jīng)審計凈?資產(chǎn)值__?__%以下?的投資事項?。（四）?建立投資項?目責任制，?對于投資失?誤或資金無?法收回的項?目投資責任?人要承擔相?關的責任。?（五）財?務部負責公?司對外投資?項目資金收?入管理，要?根據(jù)投資合?同及年終決?算情況，準?確計算投資?收益，督促?投資收益按?時收回。?（六）財務?部負責監(jiān)督?投資活動。?要合理安排?、監(jiān)督資金?及時入賬，?確保資金流?動不影響各?單位正常生?產(chǎn)經(jīng)營。?第五章資金?支出的管理?第十五條?公司資金支?出審批權限?分為：（?一）審批。?主管領導、?資金使用部?門負責人及?財務部門負?責人對該資?金開支的合?理性和必要?性進行審批?。（二）?審核。財務?人員對已審?批的支付款?項從單據(jù)和?數(shù)量上加以?核準并備案?，審核經(jīng)濟?事項的審批?是否符合流?程的規(guī)定，?各級審批人?是否符合審?批權限，經(jīng)?辦人員是否?在授權范圍?內辦理業(yè)務?。（三）?批準。公司?總經(jīng)理、黨?委書記結合?公司實際，?根據(jù)該資金?開支的合理?性和必要性?予以簽字同?意或拒簽。?第十六條?資金支付審?批的基本程?序：見附?件1。第?十七條財務?部負責調控?整公司的資?金收支情況?，指導資金?調撥計劃。?第十八條?公司資金調?撥計劃經(jīng)總?經(jīng)理辦公會?審批后，各?部門必須嚴?格執(zhí)行。?第十九條資?金支出采取?事前、事中?和事后三層?次的管理體?系：事前控?制主要通過?年度資金計?劃的審批程?序控制，事?中控制主要?通過財務人?員對企業(yè)經(jīng)?營活動進行?評價和審批?，事后監(jiān)督?主要通過定?期的財務分?析和各種內?外部審計完?成。第二?十條公司應?當按照規(guī)定?的程序辦理?貨幣資金支?付業(yè)務。?（一）支付?申請。公司?有關部門或?個人用款時?，應當提前?向審批人提?交貨幣資金?支付申請，?注明款項的?用途、金額?、預算、支?付方式等內?容，并附有?效經(jīng)濟合同?或相關證明?。（二）?支付審批。?審批人根據(jù)?其職責、權?限和相應程?序對支付申?請進行審批?。對不符合?規(guī)定的貨幣?資金支付申?請，審批人?應當拒絕批?準。（三?）支付復核?。復核人應?當對批準后?的貨幣資金?支付申請進?行復核，復?核貨幣資金?支付申請的?批準范圍、?權限、程序?是否正確，?手續(xù)及相關?單證是否齊?備，金額計?算是否準確?，支付方式?、支付單位?是否妥當?shù)?。復核無誤?后，交由出?納人員辦理?支付手續(xù)。?（四）辦?理支付。出?納人員應當?根據(jù)復核無?誤的支付申?請，按規(guī)定?辦理貨幣資?金支付手續(xù)?，及時登記?現(xiàn)金和銀行?存款日記賬?。第二十?一條財務部?付款時，應?當要求收款?人提供與該?款項相關的?手續(xù)，主要?包括下列材?料：（一?）已經(jīng)簽署?的合同;?（二）支付?工程進度款?的，應當提?供監(jiān)理公司?認可的進度?證明，工程?管理公司對?監(jiān)理公司認?可的工程進?度及工程量?進行現(xiàn)場審?核的書面材?料;（三?）經(jīng)濟合同?中對結算有?明確規(guī)定的?，按合同的?相應條款執(zhí)?行。工程進?度款累計支?付已達到合?同金額__?__%的，?再付款時應?當提供工程?竣工結算書?;（四）?竣工一次性?付款的，應?當辦理結算?手續(xù)后才能?支付工程款?;（五）?付款三次以?上的，應當?要求對方單?位提供對賬?單;（六?）設備、材?料、辦公用?品等采購類?付款，應當?提供驗收單?和入庫單;?（七）在?付款審批表?中有權簽字?人已簽字;?（八）收?款單位應當?提供相應行?業(yè)的正規(guī)_?___;?（九）收款?單位與合同?單位不一致?時，應當要?求合同單位?向我單位提?供付款授權?委托書;?（十）特殊?情況的，還?應當要求對?方單位提供?完稅證明;?（十一）?合同執(zhí)行過?程中存在爭?議事項的，?應當有同對?方單位達成?的補充協(xié)議?;（十二?）其他能夠?證明該項付?款真實、準?確或債權債?務關系明晰?的原始證明?或者法律文?件。第二?十二條公司?關聯(lián)方的資?金往來定期?匯報制度。?第二十三?條財務部應?根據(jù)自身實?際情況制定?明確的資金?支付審批權?限和程序，?各項資金的?支付必須嚴?格按規(guī)定權?限和程序審?批。對于未?經(jīng)規(guī)定程序?審批或超越?權限審批的?款項，出納?人員不得支?付資金，其?他財務人員?不得辦理有?關財務事項?。付款申請?需提交相關?證明材料。?第二十四?條資金支出?審批的其他?特殊要求?（一）資金?支出萬元或?以上，由總?經(jīng)理辦公會?討論支付;?（二）資?金支出萬元?或以上重大?資金，上報?集團公司審?批;（三?）設計費用?付款，應當?要求提供相?關部門設計?會審認可的?書面材料;?（四）工?程進度付款?，應當要求?提供工程管?理公司簽署?的工程進度?證明，進度?款付到__?__%時應?當進行結算?。同時提供?工程管理公?司進度款審?核意見、施?工單位進度?報告、質量?認證書、監(jiān)?理單位審核?意見。結算?付款應當提?供結算書;?（五）甲?方供料付款?，應當提供?驗收單、合?同、以及定?標意見等材?料;（六?）采購部采?購物資的付?款，應當提?供通過招投?標程序簽訂?的合同和工?作成果驗收?報告;（?七）辦公用?品的付款，?應當提供總?經(jīng)理批準的?辦公用品計?劃;（八?）其他特殊?費用付款，?應當提供總?經(jīng)理批準的?一次性購買?計劃。第?六章資金監(jiān)?控管理第?二十五條財?務部以資金?的安全性、?效益性、流?動性為中心?，定期開展?以下資金檢?查和管理工?作。（一?）通過網(wǎng)上?銀行查詢系?統(tǒng)，監(jiān)控下?屬單位資金?收支情況。?（二）定?期（月度）?檢查下屬單?位的現(xiàn)金庫?存狀況。?（三）定期?（月度）檢?查下屬單位?的結算情況?。（四）?檢查下屬單?位銀行存款?的對賬工作?。（五）?定期對下屬?單位匯出的?大額款項進?行跟蹤檢查?或抽查。?（六）各單?位財務部門?應嚴格財務?印章管理，?嚴格按照上?述資金支出?審批權限與?程序監(jiān)督各?項資金支出?的執(zhí)行。?（七）不得?坐支、套取?現(xiàn)金，做到??？顚Ｓ?。?（八）員?工借款如未?在規(guī)定時間?內報銷還款?，須繳納滯?納金或直接?從工資中進?行扣除。?第二十六條?財務部報送?資現(xiàn)金流入?、流出情況?，銀行存款?、結算業(yè)務?統(tǒng)計表。?第二十七條?嚴格按照《?支付結算辦?法》等國家?有關規(guī)定，?加強銀行賬?戶的管理，?嚴格按照規(guī)?定開立賬戶?，辦理存款?、取款和結?算。第二?十八條不準?簽發(fā)沒有資?____證?的票據(jù)或遠?期支票，套?取銀行信用?;不準簽發(fā)?、取得和轉?讓沒有真實?交易和債權?債務的票據(jù)?，套取銀行?和他人資金?;不準無理?拒絕付款，?任意占用他?人資金;不?準違反規(guī)定?開立和使用?銀行賬戶。?第二十九?條空白票據(jù)?由專人保管?，保管票據(jù)?的人員不得?同時保管銀?行的全部印?鑒章。設備?查簿，連續(xù)?記載票據(jù)的?購買、使用?和結存情況?，票據(jù)領用?要有領用人?簽章。凡因?填寫錯誤而?作廢的票據(jù)?，要全部聯(lián)?次保存，不?得撕毀，丟?棄。第三?十條定期和?不定期地進?行現(xiàn)金盤點?，確保現(xiàn)金?賬面余額與?實際庫存相?符。發(fā)現(xiàn)不?符，及時查?明原因，作?出處理。?第三十一條?設專人定期?核對銀行賬?戶，每月至?少核對一次?，編制銀行?存款余額調?節(jié)表，使銀?行存款賬面?余額與銀行?對賬單調節(jié)?相符。如調?節(jié)不符，應?查明原因，?及時處理。?第三十二?條每月將票?據(jù)的使用情?況與銀行對?賬單有關記?錄一一核對?，做到賬證?相符，防止?空白票據(jù)的?遺失和被盜?用。第三?十三條按月?檢查、清理?銀行賬戶的?開立及使用?情況。第?三十四條加?強貨幣資金?收支業(yè)務的?內部審計。?貨幣資金的?管理納入公?司內部審計?的重要內容?。定期審計?貨幣資金內?部控制制度?的執(zhí)行情況?，審計貨幣?資金的收入?、支出的合?法性、真實?性和合理性?，審計貨幣?資____?管的安全性?。第六章?附則第三?十五條本辦?法經(jīng)總經(jīng)理?辦公會審批?通過后實施?。第三十?六條本辦法?由財務部負?責解釋。?第三十七條?本制度自頒?布之日起執(zhí)?行。資金?管理制度（?二）第一?章總則第?一條為了加?強____?股份有限公?司（以下簡?稱“公司”?）資金控制?與管理，完?善內控制度?體系，健全?資金統(tǒng)一調?控管理制度?，提高資金?使用效率，?控制財務風?險，保障公?司和全體投?資者的合法?權益，結合?公司實際情?況，依據(jù)《?____會?計法》、《?____票?據(jù)法》、《?企業(yè)會計準?則》等相關?法律法規(guī)及?規(guī)范性文件?的規(guī)定，特?制定本制度?。第二條?公司資金管?理遵循以下?原則：（?一）資金集?中統(tǒng)一管理?原則；（?二）資金收?支預算管理?原則；（?三）資金收?支“兩條線?”原則；?（四）量入?為出、量力?而行原則。?第三條本?制度所指資?金，指公司?所擁有或可?支配的現(xiàn)金?、銀行存款?、金融票據(jù)?、有價證券?和其他貨幣?資產(chǎn)。本制?度所指資金?管理范圍包?括投資資金?、融資資金?、營運資金?。日常費用?按公司《財?務管理制度?》相關財務?審批權限管?理規(guī)定執(zhí)行?。投資資金?指對外風險?和非風險投?資、固定資?產(chǎn)投資等資?金支出；融?資資金指公?司為了彌補?經(jīng)營過程中?的資金缺額?，向金融機?構或其他法?律允許的主?體借入資金?或提供對外?擔保等資金?支出；營運?資金指流動?資產(chǎn)減去流?動負債后的?余額，管理?重點為采購?資金管理、?應收預付管?理、其他往?來管理。?第四條本制?度適用于公?司及下屬各?分公司、控?股子公司（?以下簡稱“?各分子公司?”）。第?二章資金預?算管理第?五條公司資?金實施預算?管理，實行?對各分子公?司的資金集?中統(tǒng)一管理?。公司各業(yè)?務部門、各?分子公司的?資金收支，?是根據(jù)董事?會審批同意?的年度預算?及月度預算?進行預算控?制與管理的?，在月度預?算范圍內各?部門、各分?子公司凡涉?及財務付款?的業(yè)務應于?每月___?_日預算下?月資金支付?計劃經(jīng)公司?財務部初審?、公司財務?負責人復審?，匯總呈報?公司總經(jīng)理?辦公會議或?董事會批準?后執(zhí)行。?第六條預算?內的支出，?可以根據(jù)授?權范圍，由?相關負責人?審核批準使?用；超過預?算的支出，?應由業(yè)務部?門提出追加?預算計劃，?按預算批準?程序經(jīng)批準?后執(zhí)行。?第七條對于?投資和融資?，經(jīng)審核批?準后納入預?算管理。?第三章投資?資金管理?第八條董事?會決定運用?公司資金進?行對外投資?、收購資產(chǎn)?、委托理財?限于公司最?近一期經(jīng)審?計凈資產(chǎn)的?____%?以下；超過?該數(shù)額的，?需提交股東?大會審批。?第九條公?司投資項目?，由財務部?在充分調研?分析的基礎?上編制投資?項目可行性?研究報告及?相關文件，?履行公司內?部審核程序?并報董事長?審批，根據(jù)?《公司章程?》等相關規(guī)?定及程序，?經(jīng)董事或股?東大會審議?通過后，制?定具體實施?方案和工作?計劃，實施?投資活動。?第四章融?資資金管理?第十條公?司融資事項?，由資金使?用部門提出?申請，經(jīng)財?務部初審，?財務負責人?復審，履行?公司內部審?核程序并報?董事長審批?，根據(jù)《公?司章程》等?相關規(guī)定及?程序，經(jīng)董?事會或股東?大會審議通?過后具體實?施。第十?一條董事會?在股東大會?授權范圍內?，對公司資?產(chǎn)抵押、流?動資金貸款?等事項作出?決議。第?十二條董事?會或股東大?會決議通過?的總體授信?范圍內的流?動資金貸款?，由董事長?審批。第?十三條各分?子公司對外?融資必須向?公司提出融?資申請，履?行公司內部?審批程序并?報董事長批?準后對外籌?資。申請借?款的各分子?公司應配合?公司財務部?的籌資工作?，按規(guī)定提?供借款所需?相關資料。?第十四條?未經(jīng)公司董?事會或股東?大會批準，?公司不得對?外擔保、抵?押。第十?五條未經(jīng)公?司總經(jīng)理辦?公會議或董?事長批準，?各分子公司?不得自行實?施資產(chǎn)抵押?，不得自行?向第三方提?供擔保，各?關聯(lián)公司間?也不得自行?相互提供擔?保。第五?章營運資金?管理第十?七條公司銀?行賬戶由財?務部統(tǒng)一開?立和管理。?未經(jīng)公司批?準，各業(yè)務?部門不得開?設銀行賬戶?。各分子公?司應在公司?指定的銀行?開設銀行賬?戶，未經(jīng)公?司批準，不?得自行開立?賬戶。第?十八條為有?效防止控股?股東及其控?制的關聯(lián)方?占用公司資?金、侵害公?司利益，由?公司財務負?責人牽頭，?加強公司財?務過程控制?，嚴格資金?流出的內部?審批及支付?程序，建立?對公司日常?資金收支行?為的監(jiān)控機?制；日常經(jīng)?營中，財務?部應重點_?___控股?股東及其他?關聯(lián)方與公?司的資金、?業(yè)務往來；?公司在日常?生產(chǎn)經(jīng)營過?程中與控股?股東及其他?關聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營性業(yè)務?，須嚴格按?照相關法律?法規(guī)及上市?公司財務管?理制度的相?關要求進行?核算，不得?損害上市公?司的利益，?嚴格按公司?財務管理制?度履行審批?及支付程序?，保障資金?安全，防止?出現(xiàn)資金被?占用的情形?，如有異常?，應及時向?防范大股東?及關聯(lián)方資?金占用領導?小組匯報。?公司設立防?范大股東及?關聯(lián)方資金?占用領導小?組，為公司?防止大股東?及關聯(lián)方占?用公司資金?行為的日常?監(jiān)督管理機?構。領導小?組由公司獨?立董事中的?會計專業(yè)人?士任組長，?其他獨立董?事、財務總?監(jiān)為成員。?本制度所稱?“關聯(lián)方”?，是指根據(jù)?財政部發(fā)布?的《企業(yè)會?計準則》第?____號?《關聯(lián)方披?露》所界定?的關聯(lián)方。?一、本制?度所稱“占?用上市公司?資金”（以?下稱“資金?占用”），?包括：經(jīng)營?性資金占用?和非經(jīng)營性?資金占用兩?種情況。經(jīng)?營性資金占?用，是指公?司大股東及?關聯(lián)方通過?采購、銷售?等生產(chǎn)經(jīng)營?環(huán)節(jié)的關聯(lián)?交易所產(chǎn)生?的資金占用?。非經(jīng)營性?資金占用，?是指公司為?大股東及關?聯(lián)方墊付工?資、福利、?保險、廣告?等費用和其?他支出，代?大股東及關?聯(lián)方償還債?務而支付資?金，有償或?無償、直接?或間接拆借?給大股東及?關聯(lián)方資金?，為大股東?及關聯(lián)方承?擔擔保責任?而形成的債?權，其他在?沒有商品和?勞務提供情?況下給大股?東及關聯(lián)方?使用的資金?。二、公?司在與控股?股東及其實?際控制人、?關聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營性業(yè)務?和資金往來?時，應嚴格?監(jiān)控資金流?向，防止資?金被占用。?公司不得以?下列方式將?資金直接或?間接地提供?給控股股東?及其他關聯(lián)?方使用：?1、有償或?無償?shù)夭鸾?公司的資金?給大股東及?其實際控制?人、關聯(lián)方?使用；2?、通過銀行?或非銀行金?融機構向大?股東及其實?際控制人、?關聯(lián)方提供?委托貸款；?3、委托?大股東及其?實際控制人?、關聯(lián)方進?行投資活動?；4、為?大股東及其?實際控制人?、關聯(lián)方開?具沒有真實?交易背景的?商業(yè)承兌匯?票；5、?代大股東及?其實際控制?人、關聯(lián)方?償還債務；?注冊會計?師在為公司?年度財務會?計報告進行?審計工作中?，應當根據(jù)?上述規(guī)定事?項，對公司?存在控股股?東及其他關?聯(lián)方占用資?金的情況出?具專項說明?。三、公?司與股東或?其他關聯(lián)方?之間提供資?金、商品、?服務或其他?資產(chǎn)的交易?，可以參照?按照《__?__證券交?易所股票上?市規(guī)則》關?于關聯(lián)交易?的決策程序?履行董事會?、股東大會?的審議程序?，關聯(lián)董事?、關聯(lián)股東?應當回避表?決。四、?控股股東應?嚴格依法行?使出資人的?權利，控股?股東不得利?用關聯(lián)交易?、利潤分配?、資產(chǎn)重組?、對外投資?、資金占用?、借款擔保?等方式損害?公司和社會?公眾股股東?的合法權益?，不得利用?其控制地位?損害公司和?社會公眾股?股東的利益?。五、公?司董事會建?立對大股東?所持股份“?占用即凍結?”機制，即?發(fā)現(xiàn)控股股?東及其控股?的關聯(lián)方侵?占公司資產(chǎn)?立即申請司?法凍結，凡?不能以現(xiàn)金?清償?shù)?，?過變現(xiàn)控股?股東股權償?還所侵占公?司資產(chǎn)?！?占用即凍結?”機制的具?體操作程序?如下：1?、公司董事?會秘書定期?或不定期檢?查公司與控?股股東及其?附屬企業(yè)的?資金往來情?況，核查是?否有控股股?東及其附屬?企業(yè)占用公?司資產(chǎn)的情?況。2、?公司財務負?責人在發(fā)現(xiàn)?控股股東及?其控制的關?聯(lián)方占用公?司資產(chǎn)的當?日，應立即?以書面形式?報告董事長?。報告內容?包括但不限?于占用股東?名稱、占用?資產(chǎn)名稱、?占用資產(chǎn)位?置、占用時?間、涉及金?額、擬要求?清償期限等?；若發(fā)現(xiàn)存?在公司董事?、監(jiān)事及其?他高級管理?人員協(xié)助、?縱容控股股?東及其附屬?企業(yè)侵占公?司資產(chǎn)情況?的，財務負?責人還應在?書面報告中?寫明涉及董?事、監(jiān)事及?其他高級管?理人員姓名?，協(xié)助或縱?容前述侵占?行為的情節(jié)?。3、董?事長在收到?書面報告后?，應敦促董?事會秘書發(fā)?出董事會會?議通知，召?開董事會審?議要求控股?股東清償?shù)?期限、涉及?董事、監(jiān)事?及其他高級?管理人員的?處分決定、?向相關司法?部門申請辦?理控股股東?股份凍結等?相關事宜，?關聯(lián)董事應?當對上述事?項回避表決?。4、公?司董事、監(jiān)?事及其他高?級管理人員?負有維護公?司資金安全?的法定義務?。對于發(fā)現(xiàn)?董事、監(jiān)事?及其他高級?管理人員協(xié)?助、縱容控?股股東及其?控制的關聯(lián)?方侵占公司?資產(chǎn)的，公?司董事會應?當視情節(jié)輕?重對直接責?任人給予通?報、警告處?分，對于負?有嚴重責任?的董事、監(jiān)?事可提請股?東大會予以?罷免；對于?負有嚴重責?任的其他高?級管理人員?，董事會可?予以解聘。?5、董事?會秘書根據(jù)?董事會決議?向控股股東?發(fā)出限期清?償____?通知，執(zhí)行?對相關董事?、監(jiān)事及其?他高級管理?人員的處分?決定，向相?關司法部門?申請控股股?東股份凍結?等相關事宜?，并做好相?關信息披露?工作。6?、若控股股?東無法在規(guī)?定的期限內?清償，公司?應在規(guī)定期?限到期后_?___日內?向相關司法?部門申請將?凍結股份變?現(xiàn)以償還侵?占資產(chǎn)，董?事會秘書做?好相關信息?披露工作。?六、建立?公司與控股?股東及其他?關聯(lián)方的資?金往來定期?和不定期匯?報制度。由?公司財務部?對使用控股?股東資金情?況、業(yè)務往?來情況及資?金償付情況?進行重點_?___，如?有異常，及?時向防范大?股東及關聯(lián)?方資金占用?領導小組匯?報；每季度?末，對公司?與控股股東?及其實際控?制人、關聯(lián)?方資金使用?及清償情況?進行自查，?形成書面自?查報告，上?報公司經(jīng)營?層和董事會?；每季度末?，由財務負?責人向防范?大股東及關?聯(lián)方資金占?用領導小組?和董事會報?告公司資金?收支情況。?第十九條?對于公司購?置原材料、?低值易耗品?、設備采購?、更新改造?及大修工程?等事項的批?準及資金支?付按公司《?財務管理制?度》相關財?務審批權限?管理規(guī)定執(zhí)?行。第二?十條按照國?家《現(xiàn)金管?理暫行條例?》的規(guī)定，?公司各單位?核定庫存現(xiàn)?金限額，按?現(xiàn)金收付范?圍使用現(xiàn)金?。不準坐支?，不準私設?“小金庫”?，不得賬外?設賬，一切?收入納入財?務預算。?第二十一條?按照內部控?制的原則，?財務部設專?職出納員，?負責辦理資?金的收付業(yè)?務。出納員?不兼任稽核?、會計檔案?保管和收入?、支出、費?用、債權債?務賬目的核?算、記賬工?作，并根據(jù)?公司具體情?況進行崗位?輪換。第?二十二條銀?行結算憑證?上使用的印?章由財務專?用章和私章?組成，財務?專用章可由?出納員保管?，私章由公?司董事長或?其授權的其?他人保管。?嚴禁一人保?管支付款項?所需的全部?印章。按規(guī)?定需要有關?負責人簽字?或蓋章的經(jīng)?濟業(yè)務，必?須嚴格履行?簽字或蓋章?手續(xù)。第?二十三條空?白票據(jù)由專?人保管，保?管票據(jù)的人?員不得同時?保管銀行的?全部印鑒章?。設備查簿?，連續(xù)記載?票據(jù)的購買?、使用和結?存情況，票?據(jù)領用要有?領用人簽章?。凡因填寫?錯誤而作廢?的票據(jù)，要?全部聯(lián)次保?存，不得撕?毀，丟棄。?第二十四?條資金的收?支必須有合?法的原始憑?證為依據(jù)。?經(jīng)辦人員根?據(jù)合法的原?始憑證填列?必要的內部?憑證，在預?算范圍內根?據(jù)授權原則?由各級負責?人對收入、?支出的合法?性、真實性?、合理性審?批后，到財?務部門辦理?收入和支出?手續(xù)。第?二十五條財?務總監(jiān)或主?管會計對業(yè)?務部門收入?、支出的原?始憑證的合?法性、真實?性和合理性?進行復核。?對于非法的?支出，會計?人員應拒絕?辦理；對于?合法但明顯?不合理的支?出應報告公?司財務負責?人處理。會?計人員根據(jù)?經(jīng)過審核的?原始憑證編?制記賬憑證?，作為出納?員辦理收付?的依據(jù)。?第二十六條?經(jīng)常發(fā)生零?星費用報銷?的部門，經(jīng)?過批準后可?以借用定額?備用金。定?額備用金專?人保管，保?管人員工作?變動時，應?及時退回備?用金。每年?年終，財務?部門應全部?收回定額備?用金，次年?再借。第?二十七條公?司設置銀行?存款日記賬?、現(xiàn)金日記?賬，