中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度

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一、概述

為了使財(cái)務(wù)活動(dòng)有條不紊、職責(zé)明確，并發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，我們制定了本財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)部的工作人員必須按照本制度進(jìn)行工作，并接受財(cái)務(wù)部總監(jiān)的考核和管理。

二、部門職能

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和完善公司的財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督制度的實(shí)施和執(zhí)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司的年度、月度和季度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)部還負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)和低值易耗品，處理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，以及負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理。

三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。

3、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。

5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案。

6、負(fù)責(zé)公司員工的工資和福利發(fā)放。

7、負(fù)責(zé)審核和報(bào)銷公司各種費(fèi)用，進(jìn)行成本控制管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)和銀行部門的關(guān)系，遵守國(guó)家稅法政策，及時(shí)完成納稅申報(bào)工作。

9、設(shè)計(jì)公司內(nèi)部控制制度，進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)工作。

10、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1銀行存款付款控制流程

4.2記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3費(fèi)用報(bào)銷管理流程

4.4付款流程

4.5應(yīng)收賬款管理流程

4.6存貨審計(jì)流程

4.7收入審計(jì)流程

4.8貨幣資金審計(jì)流程

4.9成本審計(jì)流程

4.10利潤(rùn)審計(jì)流程

4.11納稅申報(bào)流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約原則。

2、日常支出應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于無法取得原始發(fā)票的情況，需要對(duì)方提供收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人必須在發(fā)票上簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

4、所有日常購買的物品必須辦理入庫手續(xù)，并在報(bào)銷時(shí)附有庫房管理員簽字的入庫單，經(jīng)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

5.2轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)賬支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)的憑證，對(duì)于本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般都必須采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2、轉(zhuǎn)賬支票上必須清楚標(biāo)明單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途和數(shù)額。票面、收據(jù)和原始憑證的金額必須完全一致。

3、財(cái)務(wù)部在簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須確認(rèn)資金來源，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得將空白支票交給收款單位代為簽發(fā)。本單位的支票不得出租、出借給其他單位使用。

4、為了掌握銀行存款情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)賬，確保資金的平衡，并加強(qiáng)資金調(diào)度。