稅收業(yè)務(wù)知識稅收業(yè)務(wù)知識綜合練習(xí)試卷(練習(xí)題庫)(2023版)

———稅收業(yè)務(wù)知識稅收業(yè)務(wù)知識綜合練習(xí)試卷(練習(xí)題庫)

1、依據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定下列行為中屬于增值稅征稅范圍的是（）

2、下列各項中應(yīng)視同銷售貨物行為征收增值稅的是（）。

3、按照增值稅條例的規(guī)定銷售（）應(yīng)當征收增值稅。

4、下列行為屬于視同銷售貨物應(yīng)征收增值稅的有（）。

5、某工業(yè)加工企業(yè)下列活動中應(yīng)繳納增值稅的有（）。

6、根據(jù)我國現(xiàn)行增值稅的規(guī)定納稅人下例勞務(wù)應(yīng)當繳納增值稅的有（）

7、稅率的項目有（）

8、稅收管理員發(fā)現(xiàn)查賬征收戶有《稅收征收征管法》第三十五條所規(guī)定情形如賬目混亂或者成本資料

9、稅收管理員的職責可分為（）。在稅收管理員的三項分類職責（）是最基礎(chǔ)的工作，是做好各項稅收工作的前提。

10、小規(guī)模納稅人購進的貨物即使取得了增值稅專用發(fā)票，也不能抵扣（）。

11、某增值稅一般納稅人購進免稅農(nóng)產(chǎn)品，支付給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購價格為20000元，則該項業(yè)務(wù)準予抵扣的進項稅

12、稅收管理員有對分管納稅人開展納稅評估，綜合運用各類信息資料和評估指標及其預(yù)警值查找異常，篩選重點評估

13、購進農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書外，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明

14、購進或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營中支付運輸費用的，按照運輸費用結(jié)算單上注明的運輸費用余額和（）的扣除率

15、企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額為（

16、符合條件的小型微利企業(yè)，減按（）的稅率征收所得稅，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按（）的稅率征收

17、企業(yè)應(yīng)當自月份或者季度終了之日起（）日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當

18、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的（）扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收

19、企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出除稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入

20、企業(yè)發(fā)生的公益性捐款支出，不超過年度利潤總額（）的部分，準予扣除。

21、企業(yè)的各項資產(chǎn)，包括（）、生物資產(chǎn)、（）、長期待攤費用、資產(chǎn)、（）等，以歷史成本為計稅基礎(chǔ)。

22、無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于（）年，作于長期待攤費用的支出，攤銷年限不得低于（）年。

23、小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過（

24、增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》已經(jīng)2023年12月15日國家稅務(wù)總局第2次局務(wù)會議審核通過，現(xiàn)予

25、《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》所稱小型批發(fā)企業(yè)，是指注冊資金在（）萬元（含80萬元）以下，職工

26、新認定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實行納稅輔導(dǎo)期的期限為（）個月；其他一般納稅人實行納稅輔導(dǎo)期的期

27、對輔導(dǎo)期納稅人實行限量限額發(fā)售專用發(fā)票，對實行輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，領(lǐng)購專用發(fā)票的最高開票限

28、輔導(dǎo)期納稅人一個月內(nèi)多次領(lǐng)購專用發(fā)票，應(yīng)當從第二次領(lǐng)購發(fā)票起，按照上一次已領(lǐng)購并開具的專用__售額

29、依法提起行政復(fù)議的納稅人及其他當事人為稅務(wù)行政復(fù)議申請人，具體是指納稅義務(wù)人、（）、納稅擔保人和其他

30、復(fù)議機關(guān)收到行政復(fù)議申請后，應(yīng)當在（）日內(nèi)進行審查，決定是否受理。對不符合本規(guī)則規(guī)定的行政復(fù)議申請，

31、提高稅收征管的（）和（）是稅收征管工作的基本目標。

32、稅務(wù)稽查包括：（）。

33、實施稅務(wù)稽查應(yīng)當二人以上，并出示（）。

34、稅務(wù)稽查對象一般應(yīng)當通過計算機選案、隨機抽樣、和（）等方法產(chǎn)生。

35、發(fā)票案件的查處由（）稅務(wù)機關(guān)負責。

36、查核從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機構(gòu)的存款帳戶和儲蓄存款，應(yīng)當按照規(guī)定填寫（）

37、因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在３年內(nèi)可以追征稅款、滯納金；有特殊

38、納稅人支付給個人（非本企業(yè)雇傭人員）的傭金，除稅收法規(guī)另有規(guī)定者外，不得超過服務(wù)金額的（）。

39、納稅人在稅務(wù)機關(guān)采取稅收保全措施后，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的期限繳納（）的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當在收到稅款或銀行轉(zhuǎn)

40、扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣的稅款，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)向（）追繳。

41、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)行《稅收征管法》的規(guī)定，扣押、查封價值相當于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財產(chǎn)時，參照同類商

42、下列不屬于稅法規(guī)定的“非正常損失”情況的是（）。

43、稅收管理員制度是強化（），解決“淡化責任、疏于管理”問題的主要抓手。

44、一般納稅人取得運費發(fā)票后，發(fā)票上所列哪項費用可以和運費一起依7%的扣除率計算進項稅額（）。

45、按照目前消費稅政策規(guī)定，下列全部屬于征收消費稅征稅范圍的稅目有：（）

46、從2023年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)，無論是增值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人，一

47、稅收征管的依據(jù)是（）。

48、稅收管理員直接從事（）工作。

49、某縣國稅局依法對從事建材生產(chǎn)的個體工商戶劉某實施強制執(zhí)行措施，可以書面通知開戶銀行從（）扣繳稅款。

50、現(xiàn)行企業(yè)所得稅規(guī)定，納稅人必須在月份或季度終了后D內(nèi)預(yù)繳稅款，年度終了后（）內(nèi)匯算清繳，多退少補。

51、下列（）屬于稅收保全措施。

52、企業(yè)注冊地與實際經(jīng)營管理地不一致時，以（）為納稅申報地點。

53、對新辦小型商貿(mào)企業(yè)辦理一般納稅人認定，可不進行稅務(wù)約談的對象是（）。

54、《稅收征管法》規(guī)定，納稅人未按規(guī)定安裝、使用稅控裝置或損毀及擅自改動稅控裝置的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改

55、納稅人未按照規(guī)定期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當自發(fā)現(xiàn)之日起（）內(nèi)責令其限期改

56、納稅人通過虛假的證明資料等手段，騙取稅務(wù)登記證的，情節(jié)嚴重的，處（）元以上（）元以下的罰款。（）

57、稅務(wù)機關(guān)對價值較低的其他生活用品不采取保全措施，具體的價格標準是（）。

58、某增值稅一般納稅人總分支機構(gòu)不在同一個縣市，總機構(gòu)已申請辦理了一般納稅人認定手續(xù)，其分支機構(gòu)稅務(wù)處理

59、某生產(chǎn)性的外商企業(yè)，合同經(jīng)營期20年。1995年領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，當年開始生產(chǎn)，虧損60萬元；199

60、除可以當場作出行政許可決定的外，行政機關(guān)應(yīng)當自受理行政許可申請之日起作出行政許可決定的期限為（）。

61、采取稅收保全措施一般不得超過（）。

62、用票單位和個人已使用過的發(fā)票存根聯(lián)必須按發(fā)票管理的規(guī)定妥善保管，發(fā)票存根聯(lián)保管期限為（）年。

63、根據(jù)現(xiàn)行政策，增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，必須自該發(fā)票開具之日起（）內(nèi)到稅

64、稅務(wù)機關(guān)對稅務(wù)登記不滿兩年的納稅人，不進行納稅信用等級評定，并視為（）管理。

65、欠繳稅額在（）萬元以上的納稅人，在處分其不動產(chǎn)或大額資產(chǎn)之前，應(yīng)向其主管稅務(wù)機關(guān)報告。

66、稅務(wù)機關(guān)對當事人作出罰款行政處罰決定的，當事人繳納罰款的期限是在收到行政處罰決定書之日起的（）。

67、某增值稅一般納稅企業(yè)發(fā)生的下列業(yè)務(wù)中，應(yīng)將其增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的是（）。

68、在下列項目中，允許抵扣進項稅額的是（）。

69、一般納稅企業(yè)下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，應(yīng)作增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的有（）。

70、我國增值稅法規(guī)定：購進農(nóng)產(chǎn)品的買價包括購進農(nóng)產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的價款和（）。

71、作為抵扣憑證的運費結(jié)算單據(jù)，準予計算進項稅額抵扣的貨物運費金額是指在運輸單位開具的貨票上注明的運輸費

72、下列經(jīng)營行為，屬增值稅征稅范圍的是（）。

73、新認定的輔導(dǎo)期一般納稅人，每次發(fā)售專用發(fā)票數(shù)量不得超過（）。

74、按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

75、下列關(guān)于進項稅額申報抵扣時間的規(guī)定，表述正確的有（）。

76、對于當場作出的行政處罰決定，當事人（）。

77、要求聽證的稅務(wù)行政處罰當事人，應(yīng)當在告知書送達后（）日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)（）提出聽證；逾期不提出的，視為放

78、下列處罰種類中，行政法規(guī)可以），從2023年1月1日

102、下列行為中屬于抗稅的有（）。

103、根據(jù)征管法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)不能對（）實施檢查。

104、列敘述符合《稅收征管法》的是（）。

105、下列應(yīng)追究當事人刑事責任的是（）。

106、下列有關(guān)納稅人權(quán)利的論述正確的是（）。

107、按照科技加管理的思想，新《稅收征管法》規(guī)定要加強稅收征收管理（）的現(xiàn)代化建，公布了納稅人依法享有的1

164、須經(jīng)縣以上稅務(wù)局（分局）局長批準，才可以對納稅人采取的措施的有（）。

165、下列項目中按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售的有（）。

166、一般納稅人取得的下列運費結(jié)算憑證，不能計算抵扣進項稅額的是（）。

167、企業(yè)取得的下列收入中，需交納所得稅的有（）。

168、發(fā)票換版由哪級稅務(wù)機關(guān)確定？

169、領(lǐng)購發(fā)票的基本程序是什么？

170、對于《發(fā)票領(lǐng)購簿》的使用有何規(guī)定？

171、納稅人在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記時，需辦理哪些涉及發(fā)票的手續(xù)？

172、當納稅人臨時到本省、自治區(qū)、直轄市以外從事經(jīng)營活動時，如何領(lǐng)購發(fā)票？

173、如何正確開具發(fā)票？

174、納稅人在河南省內(nèi)跨市、縣從事臨時經(jīng)營活動時，需要開具發(fā)票，應(yīng)如何辦理？

175、納稅人能否拆本使用發(fā)票？

176、單位和個人之間能否轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票？

177、取得不符合規(guī)定的發(fā)票如何處理？

178、什麼是不符合規(guī)定的發(fā)票？

179、發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)保存幾年？

180、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿后，應(yīng)如何處理？

181、發(fā)生霉變、水浸、鼠咬、火燒的發(fā)票應(yīng)如何處理？

182、納稅人丟失發(fā)票應(yīng)如何處理？

183、什么是“發(fā)票雙獎”？

184、什么是“發(fā)票三獎”？

185、實施“發(fā)票三獎”的行業(yè)有哪些？

186、遇到哪些發(fā)票違章時可以向稅務(wù)機關(guān)舉報？

187、消費者舉報屬實的，稅務(wù)機關(guān)如何處理？

188、哪一級稅務(wù)機關(guān)可以指定企業(yè)生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品？

189、當您遇到違反發(fā)票管理法規(guī)的行為時，應(yīng)如何處理？

190、對違反發(fā)票管理法規(guī)，造成稅款流失的，稅務(wù)機關(guān)將如何處理？

191、對私自印制、偽造變造、倒買倒__，私自制作發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品者，稅務(wù)機關(guān)如何處理？

192、手工發(fā)票的防偽特征有哪些？

193、微機開具發(fā)票的防偽特征有哪些？

194、新版普通發(fā)票的代碼、號碼、字軌號有幾位？

195、“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”套印在發(fā)票的哪些聯(lián)次上？

196、發(fā)票基本聯(lián)次為幾聯(lián)，特殊情況下可以增設(shè)為幾聯(lián)？

197、洛陽市地方稅務(wù)局對使用假發(fā)票的納稅人，怎樣進行處罰？

198、洛陽市地方稅務(wù)局對納稅人使用假發(fā)票造成偷稅的，怎樣進行處罰？

199、洛陽市地方稅務(wù)局對納稅人使用假發(fā)票構(gòu)成犯罪的，怎樣進行處罰？

200、消費者發(fā)現(xiàn)發(fā)票違章行為，應(yīng)如何舉報？

201、對舉報發(fā)票違章的獎勵洛陽市地方稅務(wù)局是如何規(guī)定的？

202、印制企業(yè)銜頭發(fā)票，應(yīng)符合哪四個條件？

203、用票人丟失《發(fā)票購領(lǐng)簿》的如何處理？

204、用票人在使用發(fā)票前，發(fā)現(xiàn)__現(xiàn)差錯的，如何處理？

205、當用票人發(fā)生錯開發(fā)票時，如何處理？

206、發(fā)票換版時，用票人庫存的空白發(fā)票應(yīng)如何處理？

207、對已辦理稅務(wù)登記的納稅人，何種情況下可以申請代開發(fā)票？

208、哪些行業(yè)稅務(wù)機關(guān)不予代開發(fā)票？

209、申請代開發(fā)票的納稅人，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)哪些材料？

210、納稅人購票方式有哪三種？

211、《發(fā)票管理辦法》由誰負責解釋？

212、什麼是稅務(wù)機關(guān)管理發(fā)票的法定標志？

213、河南省地方稅務(wù)局對于開具作廢發(fā)票，以其他單據(jù)、卡或白條代替發(fā)票開具的違章行為，最低處罰標準為多少？

214、河南省地方稅務(wù)局對于應(yīng)開具而未開具發(fā)票，拒絕向付款方開具發(fā)票的違章行為，最低處罰標準為多少？

215、發(fā)票的五個特征是什麼？

216、可否在境外印制發(fā)票？

217、稅務(wù)機關(guān)對于計算機開具發(fā)票的管理有何規(guī)定？

218、稅務(wù)機關(guān)對于計算機開具發(fā)票的軟件有何管理規(guī)定？

219、交通貨運業(yè)管理中的自開票納稅人指的是什麼？

220、交通貨運業(yè)管理中的代開票納稅人指的是什麼？

221、交通貨運業(yè)自開票納稅人哪些情況下不得開具貨物運輸業(yè)發(fā)票？

222、什麼情況下需要刻制地稅發(fā)票專用章？

223、什麼是轉(zhuǎn)讓發(fā)票？

224、對違反發(fā)票管理法規(guī)的行為應(yīng)如何處罰？

225、什麼是轉(zhuǎn)借發(fā)票？

226、什麼是偽造發(fā)票？

227、倒買倒__包含哪些行為？

228、當事人對稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票處罰決定不服的如何處理？

229、廣東省張某來洛陽市臨時從事經(jīng)營活動，需領(lǐng)購發(fā)票時，稅務(wù)機關(guān)如何辦理？

230、用票單位私自印制發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

231、向他人或者借用他人發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

232、應(yīng)開具而未開具發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

233、虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動、需開發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

234、自行填開發(fā)票入帳屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

235、丟失發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

236、隱瞞真實情況及拒絕相關(guān)資料屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

237、未經(jīng)批準，跨規(guī)定的使用區(qū)域開具發(fā)票屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

238、未辦理稅務(wù)登記證的納稅人是否可以領(lǐng)購發(fā)票？

239、門票是否屬于發(fā)票？

240、對倒買倒__、私自制作發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品的行為如何進行處罰？

241、對于納稅人的什麼經(jīng)營活動，應(yīng)開具地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票？

242、丟失或者擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)屬于哪種發(fā)票違章行為，稅務(wù)機關(guān)如何處罰？

243、納稅人停歇業(yè)時間在6個月以上時，所領(lǐng)購的發(fā)票應(yīng)如何處理？

244、開具發(fā)票是否必須用中文？

245、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章其形狀、規(guī)格、內(nèi)容、印色由誰規(guī)定？

246、納稅人享受免稅優(yōu)惠政策的，是否可以向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票？

247、簡述稅負消轉(zhuǎn)的含義。

248、簡述增值稅的扣稅法及其優(yōu)點。

249、對所得額課稅的征收方法主要有哪些？2

250、簡述印花稅的繳納方法。

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251、試述我國八十年代利改稅的具體內(nèi)容。

252、我國的公共收費現(xiàn)狀有什么問題和危害？（費改稅的必要性）

253、稅負轉(zhuǎn)嫁的方式主要有幾種？

254、簡述亞當?斯密的稅收四原則。

255、試述1994年流轉(zhuǎn)稅制的主要內(nèi)容。

256、分類征稅制和綜合征稅制各有什么特點？

257、試根據(jù)不同的征稅對象及其實現(xiàn)收入和繳納稅款的先后次序，簡述中國現(xiàn)行稅制的多層次調(diào)節(jié)作用。

258、簡述按固定資產(chǎn)不同處理方法形成的三種增值稅類型。

259、土地增值稅規(guī)定從出售房地產(chǎn)的總收入中扣除的項目包括哪些？

260、簡述稅收法律關(guān)系及其主要內(nèi)容。

261、試簡述中國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)的特征。

262、我國個人所得稅的納稅人是如何規(guī)定的？

263、耕地占用稅和土地使用稅的調(diào)節(jié)作用的側(cè)重點有何不同？

264、簡述我國現(xiàn)行稅制完善的主要措施。

265、稅收的基本要素是什么？

266、一般納稅人與小規(guī)模納稅人在計稅方法上有什么不同？

267、我國對所得額課稅實行的費用扣除方法有哪些？

268、簡要闡述如何確定契稅的計稅依據(jù)。

269、簡述從價稅和從量稅的利弊。

270、簡述差別關(guān)稅的種類。

271、簡述行為稅的征收目的及其制度特征。

272、從社會再生產(chǎn)環(huán)節(jié)的角度簡述我國現(xiàn)行稅制的調(diào)節(jié)作用。

273、稅收的形式特征是什么？

274、遺產(chǎn)稅有哪幾種類型？

275、如何確定一個國家的稅收管轄權(quán)？

276、什么是級差資源稅和一般資源稅？及其區(qū)別？

277、簡述資源稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定。

278、什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)？

279、簡述小規(guī)模納稅人包括的類型。

280、我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是什么？稅率又是多少？

281、在我國開征土地增值稅的作用有哪些？

282、對所得額課稅有哪些征收方法？

283、我國印花稅的征稅范圍是哪些？

284、簡述我國開征資源稅的作用。

285、簡述消費稅的作用。

286、簡述確定納稅期限的依據(jù)。

287、簡述稅收“三性”的相互關(guān)系。

288、在增值稅的計征時，小規(guī)模納稅人與一般納稅人的計稅方法有什么異同？

289、累進稅率中，超累稅率與全累稅率有哪些區(qū)別？）

290、公共收費有哪兩類，并請簡述各自的概念及其實質(zhì)。

291、論述我國目前進行費改稅的必要性、思路及具體措施。

292、簡述我國市場經(jīng)濟下的稅收原則。

293、簡述1994年稅制的必要性。

294、簡述增值稅的優(yōu)點。

295、可抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，是指以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等（）。

296、下列行為中，不屬于視同銷售貨物應(yīng)征增值稅的行為有（）。

297、下列有關(guān)稅務(wù)稽查的表述，正確的有（）。

298、下列關(guān)于國際稅法的表述正確的有（）。

299、納稅人的下列行為，不征收增值稅的有（）。

300、關(guān)于出口退（免）稅的規(guī)定的陳述，正確的有（）。

301、什么是稅收制度？

302、稅收制度的內(nèi)容是什么？

303、稅收制度的構(gòu)成要素有哪些？

304、稅收制度如何分類？

305、什么是增值稅，納稅義務(wù)人，納稅范圍是什么？

306、什么是出口貨物退（免）稅？

307、什么是企業(yè)所得稅？

308、什么是納稅義務(wù)人？

309、征稅對象是什么？

310、什么是應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅所得稅額？

311、個人所得稅的概念是什么？

312、居民納稅人的概念是什么？

313、非居民納稅人的概念是什么？

314、居民納稅人和非居民納稅人有什么區(qū)別？

315、課稅主體是（），納稅主體是（）。

316、稅收結(jié)構(gòu)的變化經(jīng)歷了（）、（）、（）三個歷史階段。

317、稅收原則有（）、（）、（）、（）原則。

318、稅收職能是什么？

319、收調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能如何發(fā)揮？

320、簡述消費稅的意義。

321、按貨物的不同流向關(guān)稅可分（）、（）、（）。

322、按計征標準，關(guān)稅可分為（）、（）、（）。

323、國家對重點扶持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、項目給予所得稅優(yōu)惠政策有哪些？

324、所得稅優(yōu)惠政策的原則是什么？

325、居民企業(yè)，非居民企業(yè)，獨資企業(yè)等均為所得稅的納稅人。

326、勞務(wù)，按勞務(wù)所在地確定納稅。

327、企業(yè)為職工支付的商業(yè)保險，不得扣除。

328、永久性差異不產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，卻產(chǎn)生遞延所得稅負債。

329、不屬于我國征稅主體的是（）。

330、下列屬于稅收程序法的是（）。

331、對本國境內(nèi)的所得征稅是（）。

332、簡述比例稅率及類型。

333、為什么說征收管理是稅務(wù)管理的核心？

334、簡述我國1994年稅制的必要性。

335、具體說明稅收具有的形式特征。

336、簡述關(guān)稅的作用。

337、簡述說明是稅與費及稅與費的區(qū)別。

338、簡述我國現(xiàn)行稅率分為哪幾種，其內(nèi)容是什么。

339、簡述稅負轉(zhuǎn)嫁的方式有哪幾種。

340、我國市場經(jīng)濟條件下稅負轉(zhuǎn)嫁存在的原因。

341、什么是分稅制？

342、分稅制的優(yōu)點有哪些？

343、簡述現(xiàn)代西方稅收原則。

344、簡述稅收與國債的區(qū)別。

345、營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些？

346、簡述稅收的分類。

347、簡述稅收財政職能的含義及特點。

348、簡述稅收負擔的衡量指標。

349、簡述消費稅的征收范圍。

350、簡述稅制必須遵循的原則。

351、簡述預(yù)提所得稅的概念及特點。

352、簡述“費改稅”的含義及“費改稅”的必要性。

353、簡述稅收征管模式的內(nèi)容。

354、簡述納稅人與負稅人的概念及二者的區(qū)別與聯(lián)系。

355、簡述分類征稅和綜合征稅制。

356、簡述稅收與國有企業(yè)上繳利潤的區(qū)別。

357、簡述印花稅的概念及開征意義。

358、簡述稅收征管法的意義。

359、簡述亞當?斯密的稅收原則。

360、簡述稅收的本質(zhì)。

361、簡述稅收的經(jīng)濟職能。

362、簡述消費型增值稅的內(nèi)涵和優(yōu)點。

363、簡述稅收與罰沒收入的區(qū)別。

364、簡述我國現(xiàn)行稅種按征稅對象的分類。

365、簡述稅收抵免與稅收饒讓。

366、為避免國際雙重征稅，我國個人所得稅對稅收抵免是如何規(guī)定的？

367、簡述稅收負擔及其影響因素。

368、簡述完善個人所得稅的設(shè)想。

369、簡述中國現(xiàn)行稅制的多環(huán)節(jié)調(diào)節(jié)作用。

370、課稅的含義是什么？

371、自然人和法人的區(qū)別和聯(lián)系有哪些？

372、威廉?配第的三條稅收標準是什么？

373、當今世界各國的稅負總水平有哪幾大類？

374、增值稅的穩(wěn)定性表現(xiàn)在哪些方面？

375、稅收的“三性”的相互關(guān)系是怎樣的？

376、利改稅失誤的原因是什么？

377、簡要說明個人所得稅法的征稅對象。

378、扣繳義務(wù)人和負稅人的區(qū)別和聯(lián)系有哪些？

379、納稅環(huán)節(jié)有幾種形式？

380、簡述混合銷售與兼營行為的區(qū)別。

381、簡述營業(yè)稅稅目稅率設(shè)計的特點。

382、企業(yè)所得稅的指導(dǎo)思想和原則是什么？

383、確定納稅期限制的依據(jù)有哪些？

384、判斷一個國家宏觀稅負是否合理的依據(jù)和標準是什么？

385、從稅負活動的三個環(huán)節(jié)來理解稅負歸宿的概念。

386、1950年建立的新稅制的特點是什么？

387、1973年的原則是什么？

388、稅費界限有哪些？

389、西斯蒙第的稅收原則有哪些？

390、1963年調(diào)整工商所得稅的原則是什么？

391、簡述消費稅的納稅方法。

392、簡述營業(yè)稅減免原則。

393、企業(yè)所得稅的納稅人具體包括哪些？

394、稅務(wù)機關(guān)對關(guān)聯(lián)企業(yè)有哪些反避稅措施？

395、道道征稅的特點是什么？

396、簡述價內(nèi)稅的優(yōu)缺點。

397、一般出口貨物的退稅應(yīng)具備什么條件？

398、簡要說明收入確定原則。

399、解決國際雙重征稅的措施有哪些？

400、簡述我國稅法中對外國企業(yè)的定義。

401、簡述何為個人所得稅的納稅人。

402、簡述資源稅的作用。

403、簡述個人所得稅稅率的分類。

404、簡述牧業(yè)稅稅率的分類。

405、簡述資源稅對納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定。

406、簡述土地增值稅的納稅程序。

407、簡述開征耕地占用稅的主要目的。

408、世貿(mào)組織的宗旨是什么？

409、現(xiàn)行稅稅則、稅目設(shè)置的優(yōu)點是什么？

410、簡述船舶噸稅的征稅范圍。

411、簡述各國對產(chǎn)品稅征稅對象的設(shè)置。

412、簡述我國現(xiàn)行稅制存在的問題。

413、簡述我國現(xiàn)行稅制的完善措施。

414、簡述開征城市維護建設(shè)稅的作用。

415、簡述我國開征筵席稅的目的。

416、比特稅

417、在下列行為中，不應(yīng)繳納營業(yè)稅的有（）。

418、下列所得為一次性收入的，可實行加成征收的所得為（）。

419、個人將其所得通過有關(guān)組織或機構(gòu)向貧困地區(qū)捐贈，在計算個人所得稅時可以（）。

420、決定稅負的主要因素是（）。

421、某村民經(jīng)批準占用耕地建廠房，應(yīng)繳納（）。

422、勞務(wù)報酬所得實行（）。

423、征稅對象達不到不征稅，達到征稅數(shù)額開始征稅的界限是（）。

424、按現(xiàn)行消費稅規(guī)定，下列環(huán)節(jié)不會發(fā)生消費稅納稅行為的是（）。

425、某公司進口一批非消費稅商品，該批商品離岸價為90萬元，運抵我國口岸過程中共發(fā)生費用10萬元，我國進口

426、企業(yè)所得稅征收時，不得稅前扣除的稅金是（）。

427、納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于（）的，不征收消費稅。

428、下列個人所得一次收入偏高，需要加成征收個人所得稅的是（）。

429、對于縣級xx頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金，應(yīng)（）。

430、在資源稅中，以自產(chǎn)的液體鹽加工成固體鹽銷售的，計稅依據(jù)為（）。

431、某企業(yè)本年繳納的各類稅金為；增值稅200000元，消費稅150000元，營業(yè)稅120000元，城建稅

432、企業(yè)有來自境外的所得并在境外已承擔了所得稅款，我國采取的稅務(wù)處理辦法是（）。

433、下列個人所得稅的項目中存在減征稅規(guī)定的有（）。

434、營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)包括（）。

435、按現(xiàn)行消費稅規(guī)定，下列關(guān)于消費稅計稅數(shù)量的說法中正確的是（）。

436、通常所說的稅收最基本的三要素是指（）。

437、國家取得財政收入除了征收稅收以外，還有（）等多種形式。

438、以下（）稅種屬于商品稅。

439、企業(yè)征收所得稅前按規(guī)定允許稅前扣除的項目有（）。

440、下列價外費用中，應(yīng)計入應(yīng)稅銷售額的是（）。

441、資源稅納稅人銷售或自用資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品，需繳納的稅種有（）。

442、個人向社會公益事業(yè)以及遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額末超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額3％的部分

443、在經(jīng)濟萎縮時，xx一般要實行緊縮性稅收政策。

444、消費稅應(yīng)稅消費品在生產(chǎn)、委托加工和進口環(huán)節(jié)征收增值稅和消費稅。

445、印花稅屬于行為稅。

446、納稅人與負稅人是一致的。（）

447、國家征稅憑借的是政治權(quán)力，而非財產(chǎn)權(quán)。

448、稅、共享稅的立法權(quán)集中在。

449、主體稅是指在整個稅制體系中處于主導(dǎo)地位，占有主要比重的稅種。因此，主體稅的選擇就成為確定稅制結(jié)構(gòu)目標

450、納稅人在一個納稅年度內(nèi)的一切生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得，都應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額計算企業(yè)所得稅。

451、增值稅3%的征收率，僅適用于小規(guī)模納稅人，不適用于一般納稅人。

452、增值稅的進項稅額一定是發(fā)票上注明的，而不是計算的。

453、我國現(xiàn)行增值稅是價外稅，所以計征增值稅的銷售額中不包括增值稅，但包括消費稅。

454、消費稅的計稅依據(jù)是含消費稅和增值稅的銷售額。

455、某酒廠購進酒精生產(chǎn)白酒銷售，則白酒應(yīng)納消費稅時允許扣除生產(chǎn)耗用酒精的已納消費稅。

456、依據(jù)消費稅法規(guī)定，既從價計征又定額征收的稅目除了白酒外，還有（）

457、下列（）不是納稅人的權(quán)利

458、李某為某大廈照明電路安裝，今年5月8日支付10000元，5月20日因影視照明特技服務(wù)取得2

459、紅星啤酒廠本月銷售啤酒１０噸，售價2500元／噸，同時包裝物收押金5000元，則下列陳述正確的是（）

460、某加工企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，12月購進貨物（商品）取得普通發(fā)票，共計支付金額12000元##本月

461、章某于年初購買了某上市公司的股票，10月16日取得該上市公司分配的股息5000元，該股息所得應(yīng)繳納的

462、下列（）屬于增值稅的納稅人

463、增值稅稅法規(guī)定，下列貨物不適用13％的稅率的是（）

464、市區(qū)甲企業(yè)委托某縣城乙企業(yè)加工應(yīng)稅消費品，委托方材料成本30萬，乙企業(yè)共收取不含稅加工費12萬，

465、下列貨物應(yīng)當繳納消費稅的有（）

466、由于主觀原因造成的欠稅，屬故意欠稅##由客觀原因造成的欠稅是非故意欠稅。故意欠稅是違法行為，非故意欠

467、實行從價計征的進口應(yīng)稅消費品，計算消費稅款使用的組成計稅價格的計算公式為（）

468、王工程師當月將自己一項專利技術(shù)使用權(quán)給甲企業(yè)，取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入為30000元，當即拿出8000元

469、按照從價定率辦法計算消費稅應(yīng)納稅款的計稅依據(jù)是銷售額，該銷售額是納稅人銷售應(yīng)稅消費品向購買方收取的（

470、某酒廠研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒，第一批1000公斤，成本為17萬，作為禮品贈送品嘗，沒有同類售價。已

471、某縣稅務(wù)局對本轄區(qū)一鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)檢查時發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳增值稅100萬，按相關(guān)規(guī)定做出補交和罰款1.5倍。則該

472、下列屬于稅的稅種是（）

473、對于下述陳述，符合營業(yè)稅法規(guī)的是（）

474、稅率差異技術(shù)是指在合法性和效率性的前提下，利用稅制中（）的差異性而直接節(jié)減稅收的稅收籌劃技術(shù)

475、王某是某省電影制片廠的演員，在今年的10月份，取得下列收入：單位發(fā)放10月份工資2500元##當月單

476、按照從價定率辦法計算消費稅應(yīng)納稅額的計稅依據(jù)是銷售額，該銷售額是納稅人銷售應(yīng)稅消費品向購買方收取的（

477、某企業(yè)進口機器一臺，關(guān)稅完稅價格為200萬元，假設(shè)進口關(guān)稅稅率為20%，支付國內(nèi)運輸企業(yè)的運輸費用0

478、稅收籌劃的特征為事前性、（）和動態(tài)性

479、免稅技術(shù)是指在合法性和效率性的前提下，使納稅人成為（），或使納稅人從事免稅活動、使征稅對象成為免稅對

480、2023年1月1日起實施的企業(yè)所得稅的納稅人為（）

481、某廣告公司取得廣告業(yè)務(wù)收入為100萬元，營業(yè)成本為90萬元，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核，認為其廣告收費明顯偏

482、稅收籌劃的性思維不包括（）

483、避稅是指納稅義務(wù)人利用稅法上的（），通過對經(jīng)營及財務(wù)活動的人為安排，以達到規(guī)避或減輕繳納稅款的目的的

484、下列稅種中，屬于對行為征稅的稅種是（）

485、張某為某公司設(shè)計一套軟件，按照合同規(guī)定，紅利科技公司應(yīng)支付王某勞務(wù)報酬48000元，王某的個人所得稅

486、生產(chǎn)型增值稅的特點是（）

487、按規(guī)定可以免征增值稅的是（）

488、下列單位中，屬于城建稅的納稅人的是（）

489、某水泥廠在計算廢渣摻兌比例時，應(yīng)選用的正確公式為（）

490、生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應(yīng)征消費稅的產(chǎn)品，實行（）

491、關(guān)于行政法規(guī)，下列哪一選項是正確的（）

492、會計賬簿主要有總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿外，還包括（）

493、人民法院在行政訴訟中可以行使變更權(quán)的是（）。

494、某企業(yè)2023年6月A公司100萬元，持有股份5%。2023年6月份，該企業(yè)撤回股份，實際分回所

495、某工藝品廠既加工金銀首飾，又加工珠寶玉石，因加工需要，外購以下貨物用于加工，其中，允許從應(yīng)納消費稅額

496、各國的涉外稅法和國際稅收協(xié)定中，處理國際重復(fù)征稅問題所采用的具體方法主要有免稅法和抵免法，下列關(guān)于這

497、在增值稅和消費稅的征收管理中，由國家稅務(wù)總局確定的項目有（）

498、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，企業(yè)所得稅、增值稅均應(yīng)計收入征稅的有（）

499、需要經(jīng)過行政許可的項目有（）

500、2023年2月，某稅務(wù)機關(guān)對當?shù)禺惓Ｉ陥髾z查中發(fā)現(xiàn)，某小規(guī)模企業(yè)實際經(jīng)營額與發(fā)票上開具的金額差距較大

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501、企業(yè)在預(yù)繳申報納稅時，可以享受稅收優(yōu)惠的項目有（）。

502、以下可以作為計提業(yè)務(wù)招待費基數(shù)的項目有（）

503、下列不屬于增值稅免稅項目的是（）。

504、專用發(fā)票初始發(fā)行后，哪個信息變化，應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請注銷發(fā)行（）

505、關(guān)于專用發(fā)票的認證管理，下列說法正確的是（）。

506、為推進增值稅制度完善，促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，決定，自（）年1月1日起，在全國實施增值稅轉(zhuǎn)型

507、稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，

508、某機械廠為增值稅一般納稅人，2023年2月將10臺自產(chǎn)產(chǎn)品分配給者，單位成本60000元，市場上

509、下列情況中不應(yīng)該由主管稅務(wù)機關(guān)核定納稅人的銷售額的是（）。

510、下列項目中，應(yīng)包括在收入中計征增值稅的是（）。

511、某商貿(mào)公司（一般納稅人）銷售給另一家公司某商品100噸，收到甲公司出具的六個月銀行承兌匯票一張35萬

512、某公司采用郵寄方式銷售購買商品，所發(fā)生的郵寄費正確的處理是（）。

513、甲公司是一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為17%，2023年6月捐贈給乙公司10臺自產(chǎn)的機器25寸彩電200臺，每臺零售價3200元。上月售出的同型號彩電，本月退貨

533、某商場6月實行還本銷售家俱，家俱現(xiàn)不含稅售價165000元，5年后還本，該商場6月增值稅計稅銷售額是

534、下列行為不應(yīng)納增值稅的是（）

535、對符合退稅條件的納稅人，2023年銷售再生資源實現(xiàn)的增值稅，按（）的比例退回給納稅人。

536、商貿(mào)企業(yè)結(jié)束輔導(dǎo)期轉(zhuǎn)為正式一般納稅人后，原則上其增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)最高限額不得超過（）元。

537、以下行為，不繳納增值稅的有（）

538、決定從2023年開始調(diào)整再生資源回收與利用的增值稅政策，下列各項不正確是（）

539、下列情形會造成不繳少繳增值稅的是（）

540、某增值稅一般納稅人某月份將自產(chǎn)的水泥用于不動產(chǎn)在建工程，成本5000元，不含稅售價6000元，正確的

541、運輸費用金額，不包括（）、保險費等其他雜費。

542、增值稅計算機稽核系統(tǒng)中所說的"相符發(fā)票"是指（）

543、基層稅務(wù)機關(guān)的金稅工程崗位設(shè)置說法正確的是（）

544、礦產(chǎn)品增值稅稅率為（）

545、應(yīng)用防偽稅系統(tǒng)的企業(yè)必須設(shè)開票機，其設(shè)置正確的是（）

546、從（）年開始，對符合條件的增值稅一般納稅人銷售再生資源繳納的增值稅實行先征后退政策。

547、下列行為，應(yīng)征增值稅的是（）。

548、下列各項中不應(yīng)視同銷售貨物并計算銷項稅額的是（）。

549、對符合退稅條件的納稅人2023年銷售再生資源實現(xiàn)的增值稅，按（）的比例退回給納稅人。

550、小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨，按下列公式確定銷售額和應(yīng)納稅額：銷售額=含稅銷售額/（1

551、某零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，月收款額為409500元，當月進項稅額為51000元，該企業(yè)當月應(yīng)納增

552、紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)自（）年10月1日起正式運行。

553、進貨退出或索取折讓證明單由（）開具。

554、某企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為8萬元，按規(guī)定應(yīng)繳企業(yè)所得稅為（）。

555、構(gòu)成偷稅罪的最輕主刑刑罰（）。

556、法律、行政法規(guī)規(guī)定規(guī)定的納稅人是指（）。

557、"稅法規(guī)定購進固定資產(chǎn)的進項稅不得抵扣。下列屬于稅法所指的固定資產(chǎn)的有（）。

558、下列單位和個人不能領(lǐng)購專用發(fā)票（）。

559、下列各單位中要申報繳納增值稅的是（）。

560、下列貨物哪些可適用簡易辦法征收增值稅（）。

561、增值稅條例中所稱農(nóng)業(yè)包括（）。

562、下列屬于免繳增值稅的有（）。

563、納稅人未按規(guī)定期限預(yù)繳所得稅或少繳所得稅的，下列說法正確的是（）。

564、一般納稅人發(fā)生下列哪些項目可計算抵扣進項稅額（）。

565、華南公司某年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定，全年實現(xiàn)銷售收入總額為380，000元，準予扣除的成本為100，000

566、從世界范圍看，個人所得稅制可以劃分為三種類型，我國個人所得稅制屬于（）。

567、下列各項所得中，適用于加成征稅規(guī)定的是（）。

568、工資、薪金所得的應(yīng)納稅額，按月計征的，由扣繳義務(wù)人或納稅人在次月的（）內(nèi)繳人國庫。

569、對于縣級xx頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金應(yīng)（）。

570、計算個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得時，不允許所得稅前直接扣除的是（）。

571、個人進行公益、救濟性質(zhì)的捐贈，從應(yīng)納稅所得額中扣除的比例最高可為（）。

572、個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的繳納方法是（）。

573、兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法為（）。

574、演職員參加任職單位組織的演出取得的報酬，應(yīng)該（）。

575、李某和劉某二人共同承擔一項裝修工程，共獲得裝修勞務(wù)報酬6000元，因李某工作時間長于劉某，二人協(xié)商李

576、個體戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的固定資產(chǎn)不允許計提折舊的是（）。

577、下崗職工從事下列社區(qū)居民服務(wù)項目，不得享受有關(guān)個人所得稅減免優(yōu)惠的是（）。

578、下列表述符合個人所得稅法規(guī)定的是（）。

579、下列表述不符合個人所得稅法規(guī)定的是（）。

580、沈先生2023年3月按市場價格出租自有居住用房，每月租金2000元，并繳納有關(guān)稅費110元，8月份對

581、在我國稅收制度體系中，屬于財產(chǎn)行為稅的稅種主要有（）

582、房產(chǎn)稅征收范圍是在（）

583、當前我國稅收征管模式是什么？

584、新時期稅收征管工作的總體要求是什么？

585、檢驗稅收征管質(zhì)量水平的根本標準是什么？

586、“十一五”時期稅源管理的基本思路包括哪些？

587、稅收強制執(zhí)行措施內(nèi)容包括哪些？

588、稅收管轄權(quán)是一國xx在行使主權(quán)課稅方面所擁有的（）。

589、納稅人在物質(zhì)利益的驅(qū)動下選擇少繳稅而又避免法律懲罰會選擇（）和籌劃兩種方法。

590、簡述國際稅收競爭的概念。

591、雙重稅收管轄權(quán)包括哪兩方面內(nèi)容？為什么大多數(shù)國家選擇雙重管轄權(quán)？

592、我國加入WTO后加快了向經(jīng)濟全球化邁進的進程，怎樣應(yīng)對有害的稅收競爭？

593、西方發(fā)達國家稅制結(jié)構(gòu)經(jīng)歷哪些發(fā)展與演變過程？

594、發(fā)展中國家稅制結(jié)構(gòu)基本以間接稅為主的原因是什么？

595、稅收征收管理現(xiàn)代化的定義？

596、稅收征收管理專業(yè)化有哪兩層含義？

597、1986年后西方國家稅制主要調(diào)整哪些內(nèi)容？

598、行政機關(guān)的行政權(quán)是國家政權(quán)的重要組成部分，行政權(quán)來源于