財務報銷操作管理制度

千里之行，始于足下。你若盛開，蝴蝶自來。第第2頁/共2頁精品文檔推薦財務報銷操作管理制度財務報銷操作管理制度

隨著社會一步步向前進展，大家漸漸熟悉到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的`詳細化，是人們行動的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？以下是我?guī)痛蠹艺淼呢攧請箐N操作管理制度，僅供參考，期望能夠幫忙到大家。

財務報銷操作管理制度1

第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必需先有批準的購置方案，控購商品必需經董事會向有關部門辦理專項掌握證明單才能購買;

2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在方案范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票;

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷;

4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

其次條流淌資產報銷：

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料方案，經領導批準后報財務部作出次月定額用款方案;

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，選購、倉庫、財務部各一聯(lián))后，才予以報銷;

3.材料物品領用時，必需填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)覺問題準時找緣由更正;

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需選購修理物品用，年終備用金全部交財務部，其次年再借;

7.選購人員經領導批準可借支空白支票(限制肯定數額內開支)，必需在三天內到財務報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。

財務報銷操作管理制度2

●第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必需先有批準的購置計畫，控購商品必需經董事會向有關部門辦理專項掌握證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

●其次條流淌資產報銷：

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，選購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必需填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)覺問題準時找緣由更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需選購修理物品用，年終備用金全部交財務部，其次年再借；

7.選購人員經領導批準可借支空白支票(限制肯定數額內開支)，必需在三天內到財務報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空