淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制

淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加速和信息技術(shù)的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制已經(jīng)成為一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。中小企業(yè)在金融市場(chǎng)中經(jīng)常受到資金不足、融資難度大等困境的困擾，同時(shí)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)短缺、信用評(píng)級(jí)較低等因素也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。因此，中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)方面需要制定合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、完善的內(nèi)部控制制度，以提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和生存能力。一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常見(jiàn)的有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等幾種類(lèi)型。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)變化導(dǎo)致企業(yè)盈利情況的不確定性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品銷(xiāo)售不足或市場(chǎng)需求下降，導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)收收入下降，利潤(rùn)減少。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最常見(jiàn)的解決方案是通過(guò)研究市場(chǎng)趨勢(shì)，制定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道，提高市場(chǎng)份額，從而增加收入。信用風(fēng)險(xiǎn)是指資源的供應(yīng)商或客戶不能夠按照合同規(guī)定或者時(shí)間未能完全履約，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金短缺，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收和應(yīng)付賬款的管控和管理，避免惡意欠款和拖欠，在合同簽訂的時(shí)候要注重對(duì)對(duì)方信用評(píng)價(jià)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠穩(wěn)健，無(wú)法滿足業(yè)務(wù)的快速需求和變化。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在進(jìn)行跨國(guó)業(yè)務(wù)時(shí)，由于受到貨幣匯率波動(dòng)的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以采用各種工具來(lái)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，例如貨幣對(duì)沖等等。利率風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債均有利息相關(guān)的成分，出現(xiàn)市場(chǎng)利率波動(dòng)導(dǎo)致利息支出的增加，經(jīng)營(yíng)成本的提高，從而導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)下降的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)自身內(nèi)部因素造成運(yùn)營(yíng)失誤、管理漏洞或員工不端行為等問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)最常見(jiàn)的解決方案是完善企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立和執(zhí)行，提高員工的責(zé)任心和工作效率。二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的策略1、企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從財(cái)務(wù)運(yùn)作、競(jìng)爭(zhēng)情況、生產(chǎn)和銷(xiāo)售情況等各方面建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立規(guī)范的賬務(wù)制度和審計(jì)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制的工作。對(duì)于管理層和財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)信息溝通，隨時(shí)清楚公司的資金、流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債等狀況。3、企業(yè)應(yīng)不斷優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表，增加流動(dòng)資產(chǎn)比例，同時(shí)妥善處理好有息負(fù)債，避免公司長(zhǎng)期過(guò)度依賴負(fù)債壓縮生產(chǎn)運(yùn)作流程。4、公司應(yīng)保持適度的負(fù)債水平，創(chuàng)造合理的融資結(jié)構(gòu)。5、企業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，創(chuàng)造更加安全、高效和可靠的環(huán)境和條件。三、結(jié)論中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常常面臨風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必須按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，進(jìn)行全面規(guī)劃和治理，并構(gòu)建符合中小企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。因此，我們要積極落實(shí)通過(guò)制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、完善內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化信息溝通、創(chuàng)造合理的融