2023年-會(huì)計(jì)填表題

一以及計(jì)算題：利潤的計(jì)算資料：某企業(yè)2005年5月31日損益類賬戶如下表所示:賬戶名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入10000100000其他業(yè)務(wù)收入400014000營業(yè)外收入3500投資收益500主營業(yè)務(wù)成本53000其他業(yè)務(wù)支出2500主營業(yè)務(wù)稅金及附1800加1000營業(yè)費(fèi)用5000財(cái)務(wù)費(fèi)用3500管理費(fèi)用2500營業(yè)外支出要求計(jì)算：(1)主營業(yè)務(wù)利潤(2)營業(yè)利潤(3)利潤總額(4)凈利潤注：該企業(yè)所得稅稅率為33%。二以及填表題(一)試算平衡表的編制資料：某企業(yè)2005年1月份資產(chǎn)以及負(fù)債和所有者權(quán)益賬戶期初余額如下(單位：元)：賬戶名稱期初余額賬戶名稱期初余額現(xiàn)金1000短期借款20000銀行存款150000應(yīng)付賬款10000應(yīng)收賬款20000應(yīng)交稅金35000原材料20000實(shí)收資本100000固定資產(chǎn)125000本年利潤166000生產(chǎn)成本15000合計(jì)331000合 計(jì)331000該企業(yè)2005年1月份發(fā)生了以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：I以及從銀行取得短期借款10000元，存入銀行；2以及采購員王強(qiáng)出差預(yù)借差旅費(fèi)800元，以現(xiàn)金支付;3以及從銀行提取現(xiàn)金2000元備用；4以及管理部門購買辦公用品500元，以現(xiàn)金支付；5以及收回應(yīng)收賬款20000元存入銀行；6以及購入材料一批，價(jià)款40000元，增值稅6800元，材料已驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)尚未支付；7以及生產(chǎn)車間制造產(chǎn)品領(lǐng)用材料10000元；8以及以銀行存款償還應(yīng)付賬款40000元；9以及開出轉(zhuǎn)賬支票，上交稅金28000元；10以及收到投資者投入貨幣資金10000元，存入銀行；11以及購入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值65000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付；12以及采購員王強(qiáng)報(bào)銷差旅費(fèi)850元，以現(xiàn)金支付其墊付款。要求：（1）編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄；（2）編制該企業(yè)2005年1月份的試算平衡表。（二）銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制資料：某企業(yè)2005年年1月31日銀行存款日記賬的余額為135400元，銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單余額為145200元。經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)：1以及6月28日，企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)10000元，銀行已經(jīng)收妥入賬，企業(yè)尚未接到銀行的收款通知，尚未記賬；2以及6月29日,行尚未登記入賬；3以及6月尚未記賬；42以及6月29日,行尚未登記入賬；3以及6月尚未記賬；4以及6月5以及6月未送抵企業(yè)；293030日,日,

日，銀行代墊電話費(fèi)2200元，企業(yè)尚未接到銀行付款通知,企業(yè)送存支票6600元，銀行尚未記入企業(yè)存款戶。銀行為企業(yè)收回一筆貨款6800元，但有關(guān)收款通知單尚要求：根據(jù)上述資料編制該企業(yè)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（分）銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額力口：銀行已收以及企業(yè)未收款力口：企業(yè)已收以及銀行未收款減：銀行已付以及企業(yè)未付款減：企業(yè)已付以及銀行未付款調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額（三）資產(chǎn)負(fù)債表的編制資料：申光工廠2001年3月31日各分類賬戶余額如下:賬戶名稱借方余額（元）賬戶名稱貸方余額（元）現(xiàn) 金1150短期借款87000銀行存款63800應(yīng)付票據(jù)65000短期投資50000應(yīng)付賬款54000應(yīng)收票據(jù)34000應(yīng)交稅金32500應(yīng)收賬款96000應(yīng)付福利費(fèi)3000原材料234000應(yīng)付股利24700庫存商品178300預(yù)提費(fèi)用800待攤費(fèi)用2400實(shí)收資本1679750生產(chǎn)成本46000資本公積78000固定資產(chǎn)1328000盈余公積21000無形資產(chǎn)80000本年利潤89700利潤分配30000累計(jì)折舊8200合 計(jì)2143650合 計(jì)2143650要求：根據(jù)上資料，編制申光工廠2001年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表(簡表)編制單位： 年月日單位：元資 產(chǎn)金 額負(fù)債及所有者權(quán)益金 額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款應(yīng)交稅金減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)收賬款凈額應(yīng)付利潤存 貨預(yù)提費(fèi)用待攤費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán).、人:固定資產(chǎn)原價(jià)實(shí)收資本減：累計(jì)折舊資本公積固定資產(chǎn)凈值盈余公積固定資產(chǎn)合計(jì)未分配利潤無形資產(chǎn)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)計(jì)算機(jī)填表題答案一以及計(jì)算題：利潤的計(jì)算(1)主營業(yè)務(wù)利潤=(100000-10000)-53000-1800=35200(元)(2)營業(yè)利潤=35200+[(14000-4000)-2500]-1000-5000-3500=33200(元)(3)利潤總額=33200—500+3500-2500=3370()(元)(4)凈利潤=33700—33700X33%=22579(元)二以及填表題（-）試算平衡表的編制1以及會(huì)計(jì)分錄(1)借:銀行存款 10000貸：短期借款10000(2)借:(1)借:銀行存款 10000貸：短期借款10000(2)借:其他應(yīng)收款 800貸：現(xiàn)金800貸：現(xiàn)金800(3)借:現(xiàn)金2000(4)借:(5)借:(6)借:貸:管理費(fèi)用銀行存款5002000貸:現(xiàn)金500銀行存款原材料20000貸：應(yīng)收賬款2000040000(3)借:現(xiàn)金2000(4)借:(5)借:(6)借:貸:管理費(fèi)用銀行存款5002000貸:現(xiàn)金500銀行存款原材料20000貸：應(yīng)收賬款2000040000應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6800(7)借:(8)借:(9)借:(10)(11)(12)貸:生產(chǎn)成本貸:應(yīng)付賬款貸:應(yīng)交稅金貸:借：銀行存款貸:借：固定資產(chǎn)應(yīng)付賬款10000原材料40000銀行存款28000銀行存款10000實(shí)收資本65000貸:銀行存款借：管理費(fèi)用850貸：其他應(yīng)收款1000040000280001000065000800現(xiàn)金5046800(7)借:(8)借:(9)借:(10)(11)(12)貸:生產(chǎn)成本貸:應(yīng)付賬款貸:應(yīng)交稅金貸:借：銀行存款貸:借：固定資產(chǎn)應(yīng)付賬款10000原材料40000銀行存款28000銀行存款10000實(shí)收資本65000貸:銀行存款借：管理費(fèi)用850貸：其他應(yīng)收款1000040000280001000065000800現(xiàn)金5046800試算平衡表2005年1月 單位:元會(huì)計(jì)科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方借方借方現(xiàn)金1000200013501650銀行存款1500004000013500055000應(yīng)收賬款20000200000其他應(yīng)收款8008000原材料20000400001000050000固定資產(chǎn)12500065000190000生產(chǎn)成本150001000025000短期借款200001000030000應(yīng)付賬款10000400004680016800應(yīng)交稅金3500034800200實(shí)收資本10000010000110000本年利潤166000166000管理費(fèi)用13501350合計(jì)331000331000233950233950323000323000（二）銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額135400銀行對(duì)賬單余額145200力口：銀行已收以及企業(yè)未收款10000力口：企業(yè)已收以及銀行未收款66006800減：銀行已付以及企業(yè)未付款2200減：企業(yè)已付以及銀行未付款1800調(diào)節(jié)后的余額150000調(diào)節(jié)后的余額150000（三）資產(chǎn)負(fù)債表的編制資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）編制單位：申光工廠 2001年3月31□ 單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)、Aml金額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金64950短期借款87000短期投資50000應(yīng)付票據(jù)65000000000000300400650000200800800000450應(yīng)收票據(jù)34應(yīng)收賬款96減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額96存 貨458待攤費(fèi)用2流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)705固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)1328減：累計(jì)折舊8固定資產(chǎn)凈