違規(guī)行為處理辦法

注冊會計師全國統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理方法中國注冊會計師協(xié)會

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中華人民共和國財政部令第40號?注冊會計師全國統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理方法?已經(jīng)部務會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年9月10日起施行。部長二○○六年八月九日注冊會計師全國統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理方法第一章總那么第一條為加強注冊會計師全國統(tǒng)一考試(以下簡稱注冊會計師考試)管理，嚴肅考試紀律，保證注冊會計師考試順利實施，根據(jù)?中華人民共和國注冊會計師法?，制定本方法。第二條對注冊會計師考試應考人員、考試工作人員違規(guī)行為的處理適用本方法。第三條本方法所稱違規(guī)行為，是指參加或組織注冊會計師考試的人員違反考試紀律和考試工作有關規(guī)定的行為。第四條本方法所稱應考人員，是指參加注冊會計師考試的人員。本方法所稱考試工作人員，是指參加組織注冊會計師考試報名、命(審)題、印送試卷、監(jiān)考、試卷評閱、成績核查、發(fā)放成績或者全科合格證書等工作的人員。第五條中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱中注協(xié))和省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省級注協(xié))，依據(jù)本方法對應考人員、考試工作人員的違規(guī)行為進行處理。第六條考場監(jiān)考人員應當依據(jù)本方法對應考人員的違規(guī)行為進行當場處理。第七條處理違規(guī)行為，應當做到事實清楚、證據(jù)確鑿、程序標準、適用規(guī)定準確、處理決定適當。第二章應考人員違規(guī)行為的處理措施第八條應考人員有以下行為之一的，由監(jiān)考人員給予口頭警告，并責令改正。經(jīng)警告仍不改正的，監(jiān)考人員按照本方法第十六條規(guī)定的程序，終止其本場考試，并責令退出考場：〔一〕攜帶規(guī)定以外的物品進入考場未按照規(guī)定放在指定位置的；〔二〕考試開始30分鐘后仍未按照規(guī)定填寫〔填涂〕姓名、身份證件號、準考證號，或者粘貼條形碼的；〔三〕未在規(guī)定考場座位參加考試，或者在考試期間擅自離開座位的；〔四〕在考場內(nèi)喧嘩、吸煙或者有其他影響考場秩序行為的；〔五〕成心損毀答題卡、答題卷或者試題卷的；〔六〕考試開始信號發(fā)出前答題，或者考試結(jié)束信號發(fā)出后繼續(xù)答題的。第九條應考人員有以下行為之一的，監(jiān)考人員按照本方法第十六條規(guī)定的程序終止其本場考試，并責令退出考場：〔一〕抄襲或者協(xié)助他人抄襲答案或者其他與考試內(nèi)容有關資料的；〔二〕以討論或者互打手勢等方式傳遞考試信息的；〔三〕使用規(guī)定以外物品的；〔四〕交換答題卡、答題卷或者試題卷的；〔五〕由他人在考場外協(xié)助答題的；〔六〕由他人冒名代替或者代替他人參加考試的。第十條應考人員有第九條第〔一〕項至第〔三〕項所列行為之一的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績和3年內(nèi)〔不含當年，下同〕不得參加注冊會計師考試的處理，有第九條第〔四〕項至第〔六〕項所列行為之一的，由省級注協(xié)給予其取消當年全部科目考試成績和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。第十一條應考人員在規(guī)定時間未辦理交卷手續(xù)離開考場的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績的處理。第十二條應考人員將答題卡、答題卷、試題卷或者考試用紙帶出考場的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績和3年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。第十三條試卷評閱期間，經(jīng)中注協(xié)聘請的專家認定，有以下情形之一的試卷為違規(guī)試卷：〔一〕在卷面做特殊標記的；〔二〕同一試卷答題筆跡前后不一致的；〔三〕同一考場的同一科目兩份以上〔含兩份〕答卷答案文字表述、主要錯點一致的。對有違規(guī)試卷的應考人員，由中注協(xié)給予其取消本場考試成績和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。第十四條偽造或者涂改證件或者證明，或者以其他不正當手段獲取考試或者免試資格的，由中注協(xié)或者省級注協(xié)給予其取消考試成績或者免試資格和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。第十五條偽造單科合格成績憑證或者全科合格證書的，由中注協(xié)或者省級注協(xié)給予其取消已取得的單科合格成績和10年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。已取得全科合格證書的，予以撤銷。第三章處理程序第十六條當場作出終止應考人員本場考試，并責令退出考場處理的，應當由2名監(jiān)考人員對其違規(guī)行為進行認定，在?應考人員違規(guī)情況報告單?〔見附件1〕中記錄其違規(guī)情況，并在其答題卡和答題卷頁首空白處簽注“違規(guī)〞字樣。記錄的內(nèi)容應當當場告知應考人員。

第十七條監(jiān)考人員應當及時采取必要的措施，保全應考人員違規(guī)的證據(jù)。其中對違規(guī)行為使用的物品進行暫扣的，應當填寫清單，并在7日內(nèi)退還應考人員。第十八條考試結(jié)束后，監(jiān)考人員應當將?應考人員違規(guī)情況報告單?，連同應考人員的答題卡、答題卷及有關證據(jù)按照有關規(guī)定一并報送所在地省級注協(xié)。第十九條省級注協(xié)應當依據(jù)本方法和?應考人員違規(guī)情況報告單?記錄的情況及相關證據(jù)，對違規(guī)行為作出處理。省級注協(xié)作出的處理決定應當報中注協(xié)備案。第二十條考試工作人員在試卷評閱期間發(fā)現(xiàn)有異常試卷的，應當填寫?異常試卷報告單?〔見附件2〕，并按照工作程序核實后，提交中注協(xié)。中注協(xié)應當按照規(guī)定的程序提交專家進行認定。第二十一條中注協(xié)和省級注協(xié)在對應考人員違規(guī)行為作出處理決定前，應當告知應考人員作出處理決定的事實、理由及依據(jù)，并告知應考人員有權(quán)進行陳述和申辯。作出3年、5年、10年內(nèi)不得參加注冊會計師考試決定之前，應當告知應考人員有要求舉行聽證的權(quán)利；應考人員要求聽證的，應當組織聽證。第二十二條中注協(xié)和省級注協(xié)對違規(guī)行為作出處理決定的，應當制作違規(guī)行為處理決定書，并將處理決定書及時送達被處理人。直接送達有困難的，可以采取郵寄送達或公告送達等方式送達。第二十三條違規(guī)行為處理決定書應當載明以下事項:〔一〕被處理人姓名、身份證件號及準考證號；〔二〕違規(guī)的事實和證據(jù)；〔三〕處理的依據(jù)和結(jié)果；〔四〕不服處理決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；〔五〕作出處理決定的單位名稱和日期。處理決定書應當蓋有作出處理決定單位的印章。第二十四條中注協(xié)和省級注協(xié)應當受理對違規(guī)行為的舉報，并進行核實、處理。第二十五條中注協(xié)和省級注協(xié)可以向社會公布應考人員違規(guī)行為的相關信息；可以向受到處理的應考人員所在單位通報有關情況。第四章考試工作人員違規(guī)行為的處理措施第二十六條在組織報名期間，考試工作人員不得有以下行為：〔一〕為不具備參加考試資格的人員提供虛假證明或者證件，使其取得考試資格的；〔二〕因編排考場或者發(fā)放準考證等工作失誤，致使應考人員未能如期參加考試，或者使考試工作遭受重大損失的。第二十七條在考試期間，考試工作人員不得有以下行為：〔一〕擅自為應考人員調(diào)換考場或者座位的；〔二〕未按照規(guī)定時間拆啟試題的；〔三〕發(fā)現(xiàn)應考人員有違規(guī)行為不予制止的；〔四〕因未認真履行職責，造成所負責的考場秩序混亂，或者出現(xiàn)雷同試卷的；〔五〕擅自將答題卡、答題卷、試題卷、考試用紙或者與考試有關內(nèi)容帶出考場或者傳遞給他人的；〔六〕強迫或者唆使他人違規(guī)，或者參與考場內(nèi)外串通違規(guī)的。第二十八條在試卷評閱期間，考試工作人員不得有以下行為：〔一〕不能按期完成評卷任務的；〔二〕在評卷中擅自更改評分標準，或者不按評分標準進行評卷的；〔三〕造成錯評、漏評或者積分誤差的；〔四〕偷換或者涂改應考人員答卷、考試成績或者考場原始記錄材料的。第二十九條考試工作人員不得有以下行為：〔一〕應當回避考試工作而隱瞞不報的；〔二〕喪失或者泄露試題、答案或者評分標準的；〔三〕擅自變更考試時間、地點或者其他考試安排的；〔四〕成心損壞答題卡、答題卷或者試題卷的；〔五〕考試后擅自拆啟已密封的答題卡、答題卷或者試題卷的；〔六〕違反試卷的運送、接收或者保管有關規(guī)定的；〔七〕擅自更改或者編造考試數(shù)據(jù)或者信息的；〔八〕以不正當手段協(xié)助他人獲得免試資格，或者取得單科合格成績憑證或者全科合格證書的；〔九〕在保密期限內(nèi)盜竊或者損毀試題、答案、評分標準、應考人員答卷或者考試成績，或者傳遞有關信息的；〔十〕利用考試工作之便，以權(quán)謀私或者打擊報復應考人員的；〔十一〕銷毀或者藏匿違規(guī)證據(jù)，或者偽造虛假證據(jù)的；〔十二〕阻止他人揭發(fā)檢舉或者提供證據(jù)資料的；〔十三〕對揭發(fā)檢舉人打擊報復的；〔十四〕干擾或者阻礙中注協(xié)或者省級注協(xié)調(diào)查核實有關情況的。第三十條考試工作人員有本方法第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條所列行為之一的，中注協(xié)或者省級注協(xié)應當作出停止其參加當年及以后年度注冊會計師考試工作的處理，并視情節(jié)輕重給予或者建議所在單位給予相應處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十一條考試工作人員有其他對考試或者考場秩序不良影響行為的，由中注協(xié)視情節(jié)輕重作出相應處理。第三十二條考點管理混亂，造成同一考場同一科目試卷答案雷同數(shù)量到達百分之六十以上的，或者同一考點同一科目試卷答案雷同數(shù)量到達百分之二十以上的，應當取消該考點承辦注冊會計師考試的資格。第三十三條中注協(xié)和省級注協(xié)可以向社會公布考試工作人員違規(guī)行為的相關信息。第五章附那么第三十四條本方法自2006年9月10日起施行。2001年8月13日財政部注冊會計師考試委員會印發(fā)的?注冊會計師全國統(tǒng)一考試違紀作弊處分規(guī)那么?〔財考〔2001〕12號〕同時廢止。附件：1.應考人員違規(guī)情況報告單2.異常試卷報告單附件1：注冊會計師全國統(tǒng)一考試應考人員違規(guī)情況報告單考區(qū)

考點

考試日期

年

月

日姓名

性別

準考證號

考試科目

考場號

身份證號

工作單位及地址

聯(lián)系電話

違規(guī)行為描述

當場處理情況

監(jiān)考人員簽字：年月日考點意見

主考人簽字：年月日省級注協(xié)處理意見

(蓋章)經(jīng)辦人簽字：年月日備注

注：此表一式兩份。不再裝入試卷袋，一份連同有違規(guī)行為應考人員的答題卷、答題卡及有關證據(jù)由省級注冊會計師協(xié)會收存并作為做出處理決定的依據(jù)；另一份分科目裝訂成冊，在回收試卷時一并送到達集中閱卷地，交付中國注冊會計師協(xié)會備案。附件2：注冊會計師全國統(tǒng)一考試異常試卷報告單

省、自治區(qū)、直轄市年月日注：劃*局部由中國注冊會計師協(xié)會填寫。姓名*

準考證號*

條形碼號

考區(qū)*

考場號*

試卷袋號

考點*

考試科目*

試卷捆號

異常試卷情況

評卷人簽字：年月日專家意見

專家簽字：年月日