小公司財務管理制度模板（10篇）

第71頁共71頁小公司財務管理?制度模板第一?章總則第一條?為了加強財務管?理工作，建立健?全財務管理制度?，規(guī)范財務工作?秩序，提高財務?管理工作水平，?根據《會計法》?及國家財務管理?有關法規(guī)，結合?管理處工作實際?制定本辦法。?第二章財務工作?要求第二條會?計工作的基本任?務：（一）認?真貫徹黨和國家?的各項方針、政?策，嚴格遵守各?項規(guī)章制度。在?經濟活動中，抵?制一切違反國家?財務制度和財經?紀律的行為，確?保各類資金不受?損失。（二）?按照國家有關財?務會計制度的規(guī)?定，認真做好記?賬、算賬、報賬?等工作，全面、?正確、及時反映?資金使用情況。?（三）經常開?展資金使用效果?分析，全面、正?確、及時分析財?務計劃和預算執(zhí)?行情況，發(fā)現薄?弱環(huán)節(jié)及存在問?題，及時采取措?施，保證各項財?務計劃的順利執(zhí)?行。（四）合?理支配和使用資?金，努力降低成?本，促進單位在?各環(huán)節(jié)厲行節(jié)約?，減少損失浪費?。（五）監(jiān)督?資金管理和使用?情況，加強會計?核算工作，對違?規(guī)行為及時制止?，保證資金的安?全完整。（六?）財會人員及各?級領導要嚴格執(zhí)?行《會計法》，?嚴格遵守財經紀?律和各項財務制?度，牢固樹立廉?潔自律的思想，?努力發(fā)揮單位資?金效益，為單位?經濟發(fā)展理好財?、用好財。第?三條會計工作的?基本要求：（?一）按照國家財?務制度的規(guī)定，?認真編制財務計?劃（預算），并?嚴格執(zhí)行，遵守?各項收入制度、?費用開支范圍和?開支標準，合理?使用資金。（?二）按照國家會?計制度的規(guī)定記?賬、算賬、報賬?，做到手續(xù)完備?、內容真實、數?字準確、賬目清?楚、日清月結、?按期報賬。（?三）按照銀行制?度的規(guī)定，加強?現金管理，合理?使用資金，做好?結算工作。（?四）按照會計核?算原則，定期檢?查、分析財務計?劃（預算）的執(zhí)?行情況及資金使?用效果，挖掘增?收節(jié)支潛力，發(fā)?現經營管理中的?問題，及時向領?導提出建議。?（五）按照國家?會計制度規(guī)定，?妥善保管會計憑?證、賬簿、報表?等會計檔案資料?。（六）積極?宣傳，并嚴格遵?守、維護國家財?務制度和財經紀?律，制止一切違?規(guī)違紀行為。?（七）為了保障?會計人員能夠更?好的履行其職責?，會計人員有權?要求本單位有關?科室、人員遵守?國家財務制度和?財經紀律;有權?參與編制本單位?計劃、預算，制?定定額，簽訂經?濟合同，參與有?關生產、經營管?理;有權監(jiān)督、?檢查本單位的財?務收支、資金使?用情況;有權要?求有關科室提供?資料，如實反映?情況;對于違反?財經法規(guī)、制度?、計劃和預算的?經濟業(yè)務，有權?拒絕付款、拒絕?報銷或拒絕執(zhí)行?;對弄虛作假、?營私舞弊、欺騙?上級等違規(guī)違紀?的經濟活動，有?權拒絕辦理，并?向本單位領導或?上級主管部門報?告。各級領導和?有關人員要支持?和配合會計人員?的工作，確保會?計人員履行職責?。第四條會計?核算的要求：?（一）會計核算?應當根據實際發(fā)?生的經濟業(yè)務，?依據取得可靠的?憑據進行核算，?形成符合標準的?會計信息，體現?會計核算的真實?性和客觀性。?（二）會計核算?應按照規(guī)定的會?計處理方法對所?發(fā)生的經濟業(yè)務?進行核算，體現?會計核算的合法?性。（三）會?計對單位不同時?期所發(fā)生的經濟?業(yè)務進行會計核?算時，要在處理?方法上保持一致?，保證會計指標?的口徑一致和相?互可比。第五?條憑證管理的要?求：（一）原?始憑證必須具備?的要素：1.?憑證的名稱;?2.填制憑證的?日期;3.填?制憑證單位的名?稱或者填制人的?姓名;4.經?辦人員的簽名或?蓋章;5.接?受憑證單位的名?稱;6.經濟?業(yè)務內容、數量?、單價和金額。?此外，原始憑?證一般還要載明?憑證的附件和憑?證的編號。（?二）原始憑證填?制要求：真實可?靠，內容完整，?填制及時，書寫?清楚，順序使用?。原始憑證填制?的附加要求參考?《會計基礎工作?規(guī)范》。（三?）記賬憑證必須?具備的要素：?1.填制憑證的?日期;2.憑?證的名稱和編號?;3.經濟業(yè)?務的摘要;4?.應記會計科目?方向及金額;?5.記賬符號;?____所附?原始憑證的張數?;7.填制人?員、稽核人員、?記賬人員和會計?主管人員的簽名?或蓋章。（四?）記賬憑證填制?要求：審核無?誤，內容完整，?分類正確，連續(xù)?編號。記賬憑證?填制的具體要求?參考《會計基礎?工作規(guī)范》。?（五）會計憑證?的書寫：填制?會計憑證，字跡?必須清晰、工整?。阿拉伯數字應?當一個一個地寫?，不得連筆寫，?金額數字前面應?當書寫貨幣幣種?符合。（六）?會計憑證的保管?：1.會計憑?證的傳遞應以安?全、及時、準確?和完整為主要依?據，不得積壓。?2.會計憑證?登記完畢后應當?按照分類和編號?順序保管，不得?散亂丟失。3?.會計憑證應當?連同所附的原始?憑證或原始憑證?匯總表，按照編?號順序折疊整齊?，按期裝訂成冊?并加具封面，注?明單位名稱、年?度、月份和起訖?日期、憑證種類?、起訖號碼，由?裝訂人在裝訂線?封簽處簽字或蓋?章。（七）記?賬憑證采用通用?式記賬憑證進行?核算。第六條?賬簿管理的要求?：（一）會計?賬簿的設置以國?家統(tǒng)一會計制度?為依據，從單位?的業(yè)務需要出發(fā)?進行會計賬簿設?置。具體設置要?求參考《會計基?礎工作規(guī)范》。?（二）會計賬?簿登記應做到：?準確完整，注明?記賬符號，書寫?留空，正常記賬?使用藍黑墨水，?特殊記賬使用紅?墨水，順序連續(xù)?登記，結出余額?，過次承前。?（三）總賬登記?可以直接根據各?種記賬憑證匯總?表或科目匯總表?進行登記。（?四）日記賬的登?記根據辦理完畢?的收付款憑證，?隨時按順序逐筆?登記，最少每天?登記一次，并做?到日清月結。?（五）填制會計?憑證或登記賬簿?發(fā)生的錯誤，一?經發(fā)現應立即更?正。常用更正錯?誤的主要方法有?劃線更正法和紅?字更正法兩種。?（六）定期對?會計賬簿記錄的?有關數字與庫存?實物、貨幣資金?、有價證券、往?來單位或個人等?進行相互核對，?保證賬證相符、?賬賬相符、賬實?相符。對賬工作?每年至少進行一?次。（七）結?賬就是在把一定?時期內發(fā)生的全?部經濟業(yè)務登記?入賬的基礎上，?計算并記錄本期?發(fā)生額和期末余?額。結賬的程序?及方法是：1?.結賬前必須將?本期內發(fā)生的各?項經濟業(yè)務全部?登記入賬。2?.結賬時應當結?出每個賬戶期末?余額。___?_年度終了，要?把各賬戶的余額?結轉到下一會計?年度，并在摘要?欄內注明“結轉?下年”字樣;在?下一會計年度新?建有關會計賬簿?的第一行余額欄?內填寫上年結轉?的余額，并在摘?要欄注明“上年?結轉”字樣。?第七條其他：?（一）會計年度?自公歷____?月____日起?____月__?__日止。（?二）會計核算以?人民幣為記賬本?位幣。（三）?根據單位性質和?上級主管部門要?求，使用國家統(tǒng)?一會計制度中所?規(guī)定的會計科目?。（四）會計?憑證、會計賬簿?、會計報表和其?他會計資料的內?容和要求必須符?合國家統(tǒng)一會計?制度的規(guī)定，不?得偽造、變造會?計憑證和會計賬?簿，不得設置賬?外賬，不得報送?虛假會計報表。?（五）會計記?錄的文字應當使?用中文。（六?）會計報表根據?單位性質和上級?主管部門的具體?要求，采用統(tǒng)一?的報表格式。?第八條會計人員?的職業(yè)道德：?（一）愛崗敬業(yè)?。會計人員應熱?愛本職工作，努?力鉆研業(yè)務，不?斷提高會計知識?和業(yè)務技術。?（二）熟悉法規(guī)?。會計人員應當?熟悉財經法律、?法規(guī)和國家統(tǒng)一?的會計制度，做?到處理各項經濟?業(yè)務時依法把關?守口，并結合會?計工作進行廣泛?宣傳。（三）?依法辦事。會計?人員應當按照會?計法律、法規(guī)、?規(guī)章制度規(guī)定的?程序和要求進行?會計工作，保證?會計信息合法、?真實、準確、及?時、完整，敢于?抵制歪風邪氣。?（四）客觀公?正。會計人員在?辦理會計事務中?，應當實事求是?。（五）搞好?服務。會計人員?應當熟悉本單位?的生產經營特點?和業(yè)務管理情況?，努力為單位生?產和經營服好務?。（六）保守?秘密。會計人員?應當保守本單位?的會計秘密，除?法律規(guī)定和單位?負責人同意外，?任何時候、任何?情況下不得信口?吐露，不得私自?向外界提供或者?泄露本單位的會?計信息。第三?章財務管理第?九條計劃管理?（一）管理處各?項財務支出應遵?循“量入為出、?量力而行、收支?平衡、確保重點?”的原則。年初?根據上級安排和?本單位實際情況?由計劃財務科編?制年度財務收支?計劃，經處務會?議研究通過后執(zhí)?行。（二）各?項費用支出實行?計劃管理，各單?位（科室）必須?嚴格執(zhí)行管理處?審定的年度財務?收支計劃和經費?包干計劃，嚴禁?超計劃支出。?（三）各項業(yè)務?支出計劃由科室?提出，經管理處?處務會議研究通?過。（四）各?項支出堅持集體?決策。計劃財務?科按支出計劃嚴?格控制各項開支?。無計劃、超計?劃及其他特殊開?支須經處長審批?。站（隊、所）?、公司開支經負?責人審核后報賬?。（五）基層?單位應制定年度?經費支出計劃，?經會議討論通過?后執(zhí)行，計劃財?務科按各單位開?支計劃按月核撥?經費，不得超支?超報。（六）?各單位購買超過?____元的設?備及低值易耗品?必須報送購置計?劃，經處務會議?通過后執(zhí)行。?第十條現金管理?（一）各單位?的現金收付要嚴?格執(zhí)行《現金管?理條例》的有關?規(guī)定，接受開戶?銀行的監(jiān)督。?（二）各單位的?庫存現金除保留?銀行核定的限額?數外，收入全部?存入銀行，不得?超限額保存現金?，不準坐支?，F?金支付，除了各?類表彰獎勵、現?金支票結算起點?以下的零星開支?、因采購地點不?確定、交通不便?、搶險以及其他?特殊情況，辦理?轉賬結算不夠方?便，必須使用現?金外，其他一切?采購、勞務供應?等不得直接用現?金支付。（三?）出納員收入現?金，必須出具收?款收據。支出現?金，必須憑審核?無誤的合法原始?單據;收付現金?后，在原始單據?上加蓋“現金收?訖”、“現金付?訖”戳記，并在?當日入賬，不準?以借據抵現金不?入賬。（四）?各單位須建立健?全現金賬目，逐?筆記載現金收付?，賬目要日清月?結，做到賬款相?符，不準用不符?合財務制度的憑?證頂替庫存現金?，不準謊報用途?套取現金。（?五）收付現金的?各種原始憑證，?交會計人員整理?，填制記賬憑證?。（六）各單?位庫存現金如有?長款或短款，要?及時查明原因，?按照財務相關規(guī)?定處理。（七?）各單位提取或?交存大額現金時?，需由兩人以上?陪同辦理，必要?時派專車接送，?以保證現金的安?全完整。（八?）不準利用銀行?賬戶代其他單位?和個人存入或支?取現金，不準將?單位公款私存、?私設小金庫，不?準將單位銀行賬?戶外借他人、外?單位或進行違規(guī)?、違法活動。?第十一條往來款?項管理（一）?往來賬款的核算?及管理：包括應?收賬款、其他應?收款、預付賬款?、應付賬款、其?他應付款、預收?賬款等。（二?）往來賬應以每?一往來單位或個?人設置二級科目?進行明細核算，?正確使用會計科?目，做到往來單?位明確、記賬清?楚、余額準確、?賬表相符。（?三）建立往來款?項責任制，實行?催收制，經辦人?為第一責任人，?每月終了列出分?戶清單并進行核?對，督促相關科?室（單位）及責?任人催收或及時?報賬清算，防止?產生壞賬。（?四）對于確實無?法收回的應收款?項，應查明原因?，追究責任。?（五）經批準后?的壞賬，計劃財?務科要建立備查?登記簿，并以戶?設置檔案，將經?濟合同或協(xié)議書?、民事訴訟和有?關法律公證文件?、催款處理往來?書信、發(fā)生業(yè)務?的單據和會計結?算憑據、往來明?細賬頁復印件以?及壞賬申報批準?書等各項資料歸?檔保管。（六?）暫付款項須一?事一付，一事一?清，要按時清理?結算，不能長期?掛賬。（七）?職工個人因公出?差、購買辦公用?品或材料等進行?公務活動時，不?予借款，使用公?務卡進行結算，?任何人不準挪用?和私自借用公款?。（八）往來?款項年終前應清?理完畢，編入本?年決算;年終不?能及時清理的，?應分析未能清理?的情況和原因，?并編制情況說明?書。第十二條?票據管理（一?）管理處票據包?括：銀行票據、?行政事業(yè)單位資?金往來結算票據?、水費發(fā)票、收?據。（二）票?據使用范圍1?.銀行票據主要?為支票和電匯憑?證，主要用于銀?行結算資金。?2.行政事業(yè)單?位資金往來結算?票據主要用于單?位暫收、代收和?單位內部資金往?來結算。3.?寧夏回族自治區(qū)?地方稅務局通用?機打發(fā)票用于向?灌區(qū)用水戶收取?水費。4.普?通收款收據主要?用于單位內部轉?賬、非經營性收?費使用。5.?從事經營活動收?取款項必須按規(guī)?定使用稅務機關?監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票?，購買商品、接?受服務以及從事?其他經營活動支?付款項，應當向?收款方取得發(fā)票?。取得發(fā)票時，?不得要求變更品?名和金額。（?三）票據使用管?理1.計劃財?務科設專人負責?票據的領購、核?發(fā)、使用、登記?、保管、核銷等?事項，設置專門?的票據管理臺賬?，按票據種類和?使用單位如實記?載領購、發(fā)出、?使用、結存及核?銷等具體工作。?2.票據使用?單位必須設專人?負責管理票據，?應加強保管，防?止丟失。3.?各類票據在啟用?前仔細檢查是否?有缺頁、漏頁或?重號，發(fā)現上述?情況，應及時向?領購部門報告。?在使用中如有填?錯的票據，必須?全份完整保存?zhèn)?查。票據丟失應?及時在縣級以上?新聞媒體上聲明?作廢，并向相關?部門報告?zhèn)浒浮?4.必須按票?據規(guī)定的使用范?圍、內容和要求?認真、仔細、完?整填開票據。各?類票據不得互相?串用。票據填開?人員與印章保管?人員應分設。?5.各類票據必?須按規(guī)定核銷，?如不按規(guī)定核銷?，由使用單位票?據管理人員承擔?責任。___?_對私自買賣、?轉讓、轉借、代?開、偷盜、偽造?、自行銷毀票據?，不按規(guī)定開具?票據，根據情節(jié)?輕重，對直接責?任者除給予處罰?外，由相關部門?按有關規(guī)定處理?。7.使用后?的票據存根應按?會計檔案管理規(guī)?定妥善保管。?8.各類票據使?用、銷毀，都必?須遵守銀行、財?政、稅務部門頒?布的票據管理辦?法和規(guī)定，接受?銀行、財政、稅?務、審計、監(jiān)察?等部門的監(jiān)督檢?查。9.銀行?票據管理應嚴格?遵守銀行關于票?據管理的相關制?度。銀行預留印?鑒要分管;嚴禁?簽發(fā)空白支票、?空頭支票和遠期?支票;不得換本?或跳號簽發(fā);不?準將支票借給任?何單位或個人辦?理結算;對作廢?支票，必須加蓋?作廢戳記，并與?存根一起保存、?歸檔;稽核人員?要定期檢查支票?購入使用及結存?情況。10.?行政事業(yè)單位資?金往來結算票據?應嚴格遵守《寧?夏回族自治區(qū)行?政事業(yè)單位資金?往來結算票據使?用管理實施辦法?》（寧財（綜）?發(fā)〔____〕?____號），?不得超范圍使用?資金往來結算票?據。11.水?費發(fā)票嚴格遵守?《中華人民共和?國發(fā)票管理辦法?》、《中華人民?共和國發(fā)票管理?辦法實施細則》?和國家稅務總局?《網絡發(fā)票管理?辦法》。開票收?費時應加蓋管理?處發(fā)票專用章。?12.普通收?款收據不得對外?使用，不得作為?報銷憑證。第?十三條水費收繳?管理（一）嚴?格按照自治區(qū)物?價局和水利廳批?準的項目、范圍?和標準向用戶收?取水費，不得擅?自擴大收費范圍?或提高收費標準?。（二）收取?水費必須堅持“?收款開票、憑票?供水”的原則，?同時開具蓋有管?理處發(fā)票專用章?的“寧夏回族自?治區(qū)地方稅務局?通用機打發(fā)票”?，嚴禁未收款開?票或收款后不開?票的做法。水費?發(fā)票只能用于收?取水費，不得用?于收取其他款項?。（三）管理?處開設水費收繳?集中賬戶，用水?戶繳納水費須繳?入水費集中戶，?單位不準以現金?形式收取水費。?（四）用水戶?憑銀行繳款憑據?到供水單位開具?供水發(fā)票。（?五）水費票據報?賬時須由主管業(yè)?務負責人簽字。?（六）用水戶?到泵站、渠道拉?水或其他各類用?途的供水，都要?健全水費手續(xù)和?管理制度，所收?水費全部繳入水?費集中戶，嚴禁?留作其他收入。?（七）收取的?水費按規(guī)定上繳?財政專戶，不準?截留或挪作他用?。（八）收取?水費的單位應定?期公布收費情況?，接受群眾監(jiān)督?。第四章附則?第十四條本辦?法未盡事項按國?家相關財務法規(guī)?制度執(zhí)行。第?十五條本辦法?由計劃財務科負?責解釋。第十?六條本辦法自印?發(fā)之日起施行，?原《紅寺堡揚水?管理處財務物資?管理制度》同時?廢止。小公司?財務管理制度模?板（二）一、?會計人員工作職?責（一）、按?照國家財務制度?的規(guī)定，認真編?制并嚴格執(zhí)行財?務計劃、預算，?遵守各項收入制?度和收費標準，?遵守費用開支范?圍和開支標準，?分清資金渠道，?合理使用資金，?從經費角度上保?證教學計劃的完?成。（二）、?按照國家會計制?度的規(guī)定記帳、?算帳、報帳，做?到手續(xù)完備，內?容真實，數字準?確，帳目清楚，?日清月結。按要?求編制會計報表?，按期上報，妥?善保管會計憑證?、帳簿、報表等?檔案資料。（?三）、按照勤儉?建校，勤儉辦事?的原則，定期檢?查、分析預算執(zhí)?行情況，考核經?費使用效果，發(fā)?現浪費現象，及?時向領導提出改?進措施。（四?）、遵守、宣傳?、維護國家財務?制度和財經紀律?，認真執(zhí)行《會?計法》，保護公?共財產安全，同?一切違法亂紀行?為作斗爭。（?五）、按月做好?經費分類帳，了?解和掌握專項經?費的情況。二?、出納人員工作?職責（一）、?根據學校發(fā)展方?針批準的計劃和?預算，及時合理?地供應資金，正?確執(zhí)行單位預算?計劃。貫徹艱苦?創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約?的方針，堅持少?花錢多辦事，充?分發(fā)揮資金使用?的經濟效益和社?會效益，積極促?進教育事業(yè)計劃?的圓滿完成。?（二）、遵守各?項收入制度和收?費標準，遵守費?用開支范圍和開?支標準，嚴格按?照財務制度、現?金管理制度、銀?行結算制度以及?財務工作規(guī)范辦?理各種收付款業(yè)?務。（三）、?按照國家會計制?度的規(guī)定，記帳?、算帳、投帳，?做到手續(xù)完備，?內容真實。數字?準確，帳目清楚?，日清月結，帳?帳相符，帳款相?符，帳單相符帳?表相符。（四?）、根據核算中?心的規(guī)定，及時?正確交接原始憑?證。（五）、?遵守、宣傳、維?護國家財務制度?和財經紀律，認?真執(zhí)行《會計法?》，保護公共財?產安全，同一切?違法亂紀行為作?斗爭。財務管?理制度一、依?據有關法律、法?規(guī)的規(guī)定，加強?會計基礎工作，?嚴格執(zhí)行會計法?規(guī)制度，會計、?出納必須持證上?崗，保證會計工?作依法有序地進?行。財務負責人?、財務會計、出?納都必須自覺執(zhí)?行《會計法》和?各項財務規(guī)定。?二、妥善保管?會計憑證、帳冊?、報表與財務檔?案資料，并及時?立卷歸檔。三?、認真執(zhí)行現金?管理制度，仔細?審核每張收據，?力爭每筆業(yè)務均?符合財務收支標?準。四、支票?及財務專用章由?專人分別保管，?即安全又牽制。?五、按規(guī)定做?好記帳、算帳、?報帳、編制各類?會計報表及預算?工作，做到手續(xù)?完備，數字有根?據，報表及時準?確，情況真實可?靠。六、參與?并嚴格執(zhí)行學校?財務預算計劃，?合理使用資金，?節(jié)約使用資金，?檢查資金使用效?果，檢查報銷票?據是否符合財務?要求。七、對?各項收入，及時?定額入賬，合理?安排和管理各項?資金，分清資金?渠道，費用開支?范圍及開支標準?。八、物品的?采購須統(tǒng)一編制?采購計劃并報主?管領導批準后再?行采購，財務會?計對審批的采購?計劃和采購實物?清單及購物發(fā)票?進行審核。屬于?控購審批的物品?須事先辦理報批?手續(xù)。九、急?用物品的采購須?由使用人申報，?經分管領導批準?辦理。經批準購?買的物品由總務?處管理人員和財?務人員共同派人?采購并予核定其?價格。十、轉?賬支票和現金支?票均由財務會計?購買并保管。出?納存放未使用的?轉賬支票不得超?過五張，存放未?使用的現金支票?不得超過一張。?財務會計負責隨?時檢查支票使用?情況。因公使用?支票和現金憑用?款申請單報經領?導批準，方可在?財務部門辦理規(guī)?定的借用支票和?借款手續(xù)。個人?一律不得借用公?款。十一、因?公需借支的現金?數額較大時，借?款人應提前一天?向財務部門打招?呼，財務部門到?銀行支取現金須?經財務主管簽字?批準。十二、?查閱、借閱會計?檔案資料，必須?由查閱、借閱人?寫出查閱、借閱?的理由和事項，?經主管領導批準?后由會計檔案管?理人員幫助查閱?，不得隨意帶出?室外。十三、?上級財務檢查調?用會計檔案，財?務賬目及相關資?料須經財務主管?批準，由財務人?員經手辦理，并?做好登記。未經?批準任何人不得?擅自動用財務資?料。十四、財?務主管、財務會?計和出納應相互?監(jiān)督，共同把關?，嚴格執(zhí)行財經?紀律和各項財務?規(guī)定。十五、?自覺接受和配合?物價、審計、稅?收部門的監(jiān)督、?檢查、主動報告?財務工作情況。?小公司財務管?理制度模板（三?）第一條為規(guī)?范協(xié)會的財務行?為，加強協(xié)會財?務管理，保障協(xié)?會健康發(fā)展，根?據協(xié)會《章程》?，特制定協(xié)會財?務管理制度。?第二條本協(xié)會財?務管理制度基本?原則是：執(zhí)行國?家有關法律、法?規(guī)和財務規(guī)章制?度以及本協(xié)會章?程，遵循“來自?會員，服務會員?，勤儉節(jié)約，合?理使用”的原則?管理和使用資金?。第三條協(xié)會?為非贏利性組織?，協(xié)會經費來源?主要為：1、?會員交納的會費?;2、企業(yè)和?個人的捐贈;?3、政府和有關?單位的資助;?4、協(xié)會資金的?銀行利息;5?、協(xié)會開展有償?服務的收入等。?第四條協(xié)會經?費的使用范圍為?：1、為開展?本會工作所需的?辦公費和其它必?須的開支;2?、本會工作人員?的報酬或補貼;?3、刊物、資?料、書報費用支?出;4、專家?、學者講學、咨?詢的報酬;5?、與國內、國際?有關社會團體、?組織來往活動的?費用;6、給?予對本團體做出?重大貢獻的有關?社會團體或個人?的獎勵。第五?條本協(xié)會的財務?管理工作遵守國?家的法律、法規(guī)?和財務管理制度?，切實履行財務?職責，如實反映?財務狀況，接受?上級主管部門和?財務審計部門的?檢查、監(jiān)督。?第六條本協(xié)會要?認真做好財務收?支計劃，按需合?理籌集資金，有?效利用各種資產?。嚴格遵守成本?開支范圍，劃清?各項費用界限。?第七條實行民?主理財，財務公?開，協(xié)會會長向?辦公會議和會員?代表大會報告財?務收支狀況，如?實反映協(xié)會收支?情況。第八條?協(xié)會配備的財務?人員具備基本的?業(yè)務素質，并保?持穩(wěn)定性，在財?務人員變動時，?應事先辦理好審?計和財務交接手?續(xù)。第九條會?計賬戶必須在本?協(xié)會所在地營業(yè)?所開戶，結算方?式應為轉帳和現?金票據，堅決取?消存折存款。?第十條協(xié)會的現?金支出憑證除需?要有經辦人簽字?外，還必須有財?務負責人（協(xié)會?會長）簽字。嚴?格控制開支，緊?縮管理費支出。?秘書長應及時在?會長辦公會議上?通報協(xié)會的各項?經費收支情況，?并接受審議。?第十一條本協(xié)會?建立嚴格的財務?管理制度，保證?會計資料合法、?真實、準確、完?整。會計人員調?動工作或離職時?，必須與接管人?員辦清交接手續(xù)?。第十二條協(xié)?會換屆或更換法?定代表人之前，?必須接受廣東省?民政廳社團登記?管理機關和廣東?省教育廳組織的?財務審計。第?十三條本協(xié)會的?支出必須用于協(xié)?會章程規(guī)定的業(yè)?務范圍和事業(yè)的?發(fā)展，不得在會?員中分配第十?四條本制度由會?員大會討論通過?后生效，理事會?負責解釋。小?公司財務管理制?度模板（四）?第一章總則第一?條為了加強集團?有限公司（以下?簡稱集團公司）?財務管理和會計?監(jiān)督，規(guī)范財務?行為，適應社會?主義市場經濟和?建立現代企業(yè)制?度的需要，根據?《中華人民共和?國會計法》，《?企業(yè)財務通則》?，《企業(yè)會計準?則》，《公司法?》，以及有關法?規(guī)、政策、制度?,結合本第一?章總則第一條?為了加強集團有?限公司（以下簡?稱集團公司）財?務管理和會計監(jiān)?督，規(guī)范財務行?為，適應社會主?義市場經濟和建?立現代企業(yè)制度?的需要，根據《?中華人民共和國?會計法》，《企?業(yè)財務通則》，?《企業(yè)會計準則?》，《公司法》?，以及有關法規(guī)?、政策、制度,?結合本集團的實?際情況,制定本?制度。第二條?本制度適用于集?團公司，各全資?子公司（含事?業(yè)性質、企業(yè)化?管理單位）和控?股子公司（以下?簡稱所屬企業(yè)）?。第三條集團?公司和所屬企業(yè)?是獨立法人，依?法享有民事權?利，承擔民事責?任，獨立核算，?自主經營，自負?盈虧。集團公司?各職能部門不具?有企業(yè)法人資格?，不得自立銀行?帳號。第四條?集團公司對國家?授權經營的國有?資產負有保值?增值責任，集團?公司對各所屬企?業(yè)所占用的國有?資產實行占有責?任制。各所屬企?業(yè)必須設立會計?機構，根據內部?牽制制度合理配?備會計人員，及?時、準確、真實?地核算企業(yè)所發(fā)?生的各項經濟業(yè)?務，并實行有效?的會計監(jiān)督。?第五條各所屬企?業(yè)應加強經營管?理，努力降低成?本、費用，確?保企業(yè)財產的安?全完整，提高資?源的使用效率。?第六條各所屬?企業(yè)的財務部門?和財務人員必須?自覺地接受集?團公司財務監(jiān)督?管理，除法定的?會計帳冊外，不?得另立會計帳冊?，對會計帳冊應?妥善保管，未經?集團批準不得銷?毀;對企業(yè)的資?金，不得以個人?名義開立帳戶存?儲，嚴禁資金體?外循環(huán)。第七?條集團公司對各?所屬企業(yè)的管理?以產權為紐帶，?享有投資收益?權。第八條各?所屬企業(yè)不得以?其資產對非控股?子公司或集團?以外的法人提供?擔保，因特殊原?因需提供擔保的?，必須經集團公?司批準。第二?章集團公司財務?管理機構及職責?第九條集團公?司設計劃財務部?，對所屬各企業(yè)?及參股公司占?有的集團資產實?行統(tǒng)一管理。?一、制訂和完善?集團公司財務管?理制度、會計核?算制度及其他財?會規(guī)章制度，并?負責實施。二?、負責集團總部?會計核算、報表?合并和財務分析?，對所屬企業(yè)財?會業(yè)務進行指導?、檢查、考核。?對發(fā)現違反財務?會計制度有關規(guī)?定的應予以糾正?。三、建立和?完善集團預算管?理體系，組織集?團所屬企業(yè)年度?預算的編制，并?編制合并預算，?負責預算執(zhí)行情?況的跟蹤、分析?并提出建議。?四、參與投資項?目效益論證，實?施過程的財務監(jiān)?督;負責集團公?司投資權益的管?理，并向集團提?供投資收益分析?報告，參與各所?屬企業(yè)投資收益?分配工作，并對?投資方面重大決?策（如投資、融?資、利潤分配等?）向集團決策層?提供建議;建立?健全投資檔案，?對集團股權性投?資項目參與股權?管理。五、負?責集團授權經營?考核及獎勵方案?的實施與跟蹤，?分解下達各所屬?單位占用的國有?資產增值指標并?按期考核;對授?權范圍內的國有?資產進行清產核?資、產權登記、?產權界定。六?、對所屬企業(yè)財?務管理實行財務?主管委派制，制?定管理規(guī)定并負?責實施。七、?根據集團經營戰(zhàn)?略，協(xié)調各所屬?企業(yè)之間的資金?分配和資金調撥?，根據集團發(fā)展?需要，策劃集團?融資方案并實施?。八、了解各?所屬企業(yè)重大經?營決策，提出財?務風險防范措施?，向集團提出建?議。九、制定?集團公司內部結?算價格。按照市?場價格制訂集團?公司內部之間的?結算價格，調解?因價格而引起的?集團公司內部經?濟糾紛。十、?如實反映集團公?司的財務狀況和?經營成果。按照?有關規(guī)定，編制?集團公司的財務?會計報告和集團?公司的合并財務?會計報告。第?三章所屬企業(yè)財?務機構職責第?十條貫徹執(zhí)行國?家的財務會計政?策法規(guī)，執(zhí)行集?團公司的有關?規(guī)定，制定本單?位的具體實施辦?法并負責實施。?并報送集團公司?計劃財務部備案?，接受集團公司?的財務監(jiān)督。?一、做好各項財?務管理基礎工作?，健全內部會計?管理制度。各企?業(yè)應不斷完善會?計人員崗位責任?制、內部牽制制?度、稽核制度以?及原始記錄、定?額管理、計量驗?收、財產清查等?方面的規(guī)章制度?，健全內部經濟?責任制，建立科?學規(guī)范的內部經?營考核體系。?二、集團所屬各?企業(yè)實行預算管?理。（1）每?年____月中?旬，根據集團預?算管理制度，向?集團書面報告下?一年度的財務預?算草案。（2?）____月中?旬上報正式預算?案。（3）各?企業(yè)財務預算的?主要指標應由集?團公司董事會討?論通過。（4?）上報集團的預?算案應由企業(yè)總?經理或單位負責?人簽字同意。?三、所屬企業(yè)應?真實地記錄和反?映本公司的經濟?活動和財務狀?況，準確核算本?公司經營成果，?及時向集團公司?上報月（季）度?、中期、年度財?務會計報告，每?個會計年度終了?，應根據集團要?求聘請具高資質?的會計師事務所?對年報進行審計?。四、對外的?長期投資項目，?資產轉讓、兼并?、破產、拍賣?，必須經集團公?司批準方可處置?。五、擁有被?投資企業(yè)___?_%以上權益的?所屬企業(yè)，對其?長期投資必須?采用權益法核算?并編制合并會計?報表。六、固?定資產增加、報?廢、調出或處置?必須報集團公司?批準。七、?壞帳損失單戶在?____萬元以?上的，必須報集?團公司批準，?企業(yè)不得隨意核?銷。各企業(yè)壞帳?準備金可選擇按?應收帳款總額比?例提取和按帳齡?分析法計提。按?應收帳款總額比?例提取的，壞帳?準備金比例統(tǒng)一?按____%計?提。應收帳款的?考核辦法按照集?團頒布的《__?__應收帳款的?管理規(guī)定》辦理?。八、每年進?行一次財產清查?盤點，對各項資?產的盤盈盤虧?，必須查明原因?，金額在___?_萬元以上的必?須報集團批準后?方可入帳。九?、各企業(yè)在年度?終了進行利潤分?配時，須統(tǒng)一按?照稅后利潤總?額的____%?提取法定公積金?和法定公益金，?一般不得少提或?多提，法定公積?金超過注冊資本?的企業(yè)，在征得?董事會同意后可?以不再計提。?十、各企業(yè)應嚴?格執(zhí)行集團頒布?的財務指令、通?知等文件，對?文件精神有異議?的，應在接到有?關文件之日起_?___天內向集?團有關部門遞交?書面意見，集團?有關部門應在收?到文件后___?_個工作日內予?以答復。第四?章附則第十一?條本制度由集團?計劃財務部負責?解釋。第十二?條本制度自通過?之日起執(zhí)行。?財務管理制度?第一章總則第?一條為了加強集?團有限公司（以?下簡稱集團公司?）財務管理和會?計監(jiān)督，規(guī)范財?務行為，適應社?會主義市場經濟?和建立現代企業(yè)?制度的需要，根?據《中華人民共?和國會計法》，?《企業(yè)財務通則?》，《企業(yè)會計?準則》，《公司?法》，以及有關?法規(guī)、政策、制?度,結合本集團?的實際情況,制?定本制度。第?二條本制度適用?于集團公司，各?全資子公司（含?事業(yè)性質、企?業(yè)化管理單位）?和控股子公司（?以下簡稱所屬企?業(yè)）。第三條?集團公司和所屬?企業(yè)是獨立法人?，依法享有民?事權利，承擔民?事責任，獨立核?算，自主經營，?自負盈虧。集團?公司各職能部門?不具有企業(yè)法人?資格，不得自立?銀行帳號。第?四條集團公司對?國家授權經營的?國有資產負有保?值增值責任，?集團公司對各所?屬企業(yè)所占用的?國有資產實行占?有責任制。各所?屬企業(yè)必須設立?會計機構，根據?內部牽制制度合?理配備會計人員?，及時、準確、?真實地核算企業(yè)?所發(fā)生的各項經?濟業(yè)務，并實行?有效的會計監(jiān)督?。第五條各所?屬企業(yè)應加強經?營管理，努力降?低成本、費用?，確保企業(yè)財產?的安全完整，提?高資源的使用效?率。第六條各?所屬企業(yè)的財務?部門和財務人員?必須自覺地接?受集團公司財務?監(jiān)督管理，除法?定的會計帳冊外?，不得另立會計?帳冊，對會計帳?冊應妥善保管，?未經集團批準不?得銷毀;對企業(yè)?的資金，不得以?個人名義開立帳?戶存儲，嚴禁資?金體外循環(huán)。?第七條集團公司?對各所屬企業(yè)的?管理以產權為紐?帶，享有投資?收益權。第八?條各所屬企業(yè)不?得以其資產對非?控股子公司或?集團以外的法人?提供擔保，因特?殊原因需提供擔?保的，必須經集?團公司批準。?第二章集團公司?財務管理機構及?職責第九條集?團公司設計劃財?務部，對所屬各?企業(yè)及參股公?司占有的集團資?產實行統(tǒng)一管理?。一、制訂和?完善集團公司財?務管理制度、會?計核算制度及其?他財會規(guī)章制度?，并負責實施。?二、負責集團?總部會計核算、?報表合并和財務?分析，對所屬企?業(yè)財會業(yè)務進行?指導、檢查、考?核。對發(fā)現違反?財務會計制度有?關規(guī)定的應予以?糾正。三、建?立和完善集團預?算管理體系，組?織集團所屬企業(yè)?年度預算的編制?，并編制合并預?算，負責預算執(zhí)?行情況的跟蹤、?分析并提出建議?。四、參與投?資項目效益論證?，實施過程的財?務監(jiān)督;負責集?團公司投資權益?的管理，并向集?團提供投資收益?分析報告，參與?各所屬企業(yè)投資?收益分配工作，?并對投資方面重?大決策（如投資?、融資、利潤分?配等）向集團決?策層提供建議;?建立健全投資檔?案，對集團股權?性投資項目參與?股權管理。五?、負責集團授權?經營考核及獎勵?方案的實施與跟?蹤，分解下達各?所屬單位占用的?國有資產增值指?標并按期考核;?對授權范圍內的?國有資產進行清?產核資、產權登?記、產權界定。?六、對所屬企?業(yè)財務管理實行?財務主管委派制?，制定管理規(guī)定?并負責實施。?七、根據集團經?營戰(zhàn)略，協(xié)調各?所屬企業(yè)之間的?資金分配和資金?調撥，根據集團?發(fā)展需要，策劃?集團融資方案并?實施。八、了?解各所屬企業(yè)重?大經營決策，提?出財務風險防范?措施，向集團提?出建議。九、?制定集團公司內?部結算價格。按?照市場價格制訂?集團公司內部之?間的結算價格，?調解因價格而引?起的集團公司內?部經濟糾紛。?十、如實反映集?團公司的財務狀?況和經營成果。?按照有關規(guī)定?，編制集團公司?的財務會計報告?和集團公司的合?并財務會計報告?。第三章所屬?企業(yè)財務機構職?責第十條貫徹?執(zhí)行國家的財務?會計政策法規(guī)，?執(zhí)行集團公司?的有關規(guī)定，制?定本單位的具體?實施辦法并負責?實施。并報送集?團公司計劃財務?部備案，接受集?團公司的財務監(jiān)?督。一、做好?各項財務管理基?礎工作，健全內?部會計管理制度?。各企業(yè)應不斷?完善會計人員崗?位責任制、內部?牽制制度、稽核?制度以及原始記?錄、定額管理、?計量驗收、財產?清查等方面的規(guī)?章制度，健全內?部經濟責任制，?建立科學規(guī)范的?內部經營考核體?系。二、集團?所屬各企業(yè)實行?預算管理。（?1）每年___?_月中旬，根據?集團預算管理制?度，向集團書面?報告下一年度的?財務預算草案。?（2）___?_月中旬上報正?式預算案。（?3）各企業(yè)財務?預算的主要指標?應由集團公司董?事會討論通過。?（4）上報集?團的預算案應由?企業(yè)總經理或單?位負責人簽字同?意。三、所屬?企業(yè)應真實地記?錄和反映本公司?的經濟活動和?財務狀況，準確?核算本公司經營?成果，及時向集?團公司上報月（?季）度、中期、?年度財務會計報?告，每個會計年?度終了，應根據?集團要求聘請具?高資質的會計師?事務所對年報進?行審計。四、?對外的長期投資?項目，資產轉讓?、兼并、破產、?拍賣，必須經?集團公司批準方?可處置。五、?擁有被投資企業(yè)?____%以上?權益的所屬企業(yè)?，對其長期投?資必須采用權益?法核算并編制合?并會計報表。?六、固定資產增?加、報廢、調出?或處置必須報集?團公司批準。?七、壞帳損失?單戶在____?萬元以上的，必?須報集團公司批?準，企業(yè)不得?隨意核銷。各企?業(yè)壞帳準備金可?選擇按應收帳款?總額比例提取和?按帳齡分析法計?提。按應收帳款?總額比例提取的?，壞帳準備金比?例統(tǒng)一按___?_%計提。應收?帳款的考核辦法?按照集團頒布的?《____應收?帳款的管理規(guī)定?》辦理。八、?每年進行一次財?產清查盤點，對?各項資產的盤盈?盤虧，必須查?明原因，金額在?____萬元以?上的必須報集團?批準后方可入帳?。九、各企業(yè)?在年度終了進行?利潤分配時，須?統(tǒng)一按照稅后?利潤總額的__?__%提取法定?公積金和法定公?益金，一般不得?少提或多提，法?定公積金超過注?冊資本的企業(yè)，?在征得董事會同?意后可以不再計?提。十、各企?業(yè)應嚴格執(zhí)行集?團頒布的財務指?令、通知等文?件，對文件精神?有異議的，應在?接到有關文件之?日起____天?內向集團有關部?門遞交書面意見?，集團有關部門?應在收到文件后?____個工作?日內予以答復。?第四章附則?第十一條本制度?由集團計劃財務?部負責解釋。?第十二條本制度?自通過之日起執(zhí)?行。小公司財?務管理制度模板?（五）一、總?則1、依據《?中華人民共和國?會計法》、《企?業(yè)會計準則》制?定本制度;2?、為規(guī)范公司日?常財務行為，發(fā)?揮財務在公司經?營管理和提高經?濟效益中的作用?，便于公司各部?門及員工對公司?財務部工作進行?有效地監(jiān)督，同?時進一步完善公?司財務管理制度?，維護公司及員?工相關的合法權?益，制定本制度?;財務管理細?則一、總原則?1、公司財務?實行“計劃”為?特征的總經理負?責制：屬已經總?經理審批的計劃?內的支付，由相?關事業(yè)部總經理?的書面授權，財?務負責人監(jiān)核即?可辦理;屬計劃?外的，必須有公?司總經理的書面?授權。2、嚴?格執(zhí)行《會計法?》和相關的財務?會計制度，接受?財政、稅務、審?計等部門的檢查?、監(jiān)督，保證會?計資料合法、真?實、及時、準確?、完整。二、?財務工作崗位職?責（一）財務?經理職責1、?對崗位設置、人?員配備、核算組?織程序等提出方?案。同時負責選?拔、培訓和考核?財會人員。2?、貫徹國家財稅?政策、法規(guī)，并?結合公司具體情?況建立規(guī)范的財?務模式，指導建?立健全相關財務?核算制度同時負?責對公司內部財?務管理制度的執(zhí)?行情況進行檢查?和考核。3、?進行成本費用預?測、計劃、控制?、核算、分析和?考核，監(jiān)督各部?門降低消耗、節(jié)?約費用、提高經?濟效益。4、?其他相關工作?。（二）財務?主管職責1、?負責管理公司的?日常財務工作。?2、負責對本?部門內部的機構?設置、人員配備?、選調聘用、晉?升辭退等提出方?案和意見。3?、負責對本部門?財務人員的管理?、教育、培訓和?考核。4、負?責公司會計核算?和財務管理制度?的制定，推行會?計電算化管理方?式等。5、嚴?格執(zhí)行國家財經?法規(guī)和公司各項?制度，加強財務?管理。6、參?與公司各項資本?經營活動的預測?、計劃、核算、?分析決策和管理?，做好對本部門?工作的指導、監(jiān)?督、檢查。7?、組織指導編制?財務收支計劃、?財務預決算，并?監(jiān)督貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財務經理對?成本費用進行控?制、分析及考核?。10、負責?監(jiān)管財務歷史資?料、文件、憑證?、報表的整理、?收集和立卷歸檔?工作，并按規(guī)定?手續(xù)報請銷毀。?11、參與價?格及工資、獎金?、福利政策的制?定。12、完?成領導交辦的其?他工作。（三?）會計職責1?、按照國家會計?制度的規(guī)定記賬?、復帳、報賬，?做到手續(xù)齊備、?數字準確、賬目?清楚、處理及時?;2、發(fā)票開?具和審核，各項?業(yè)務款項發(fā)生、?回收的監(jiān)督，業(yè)?務報表的整理、?審核、匯總，業(yè)?務合同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保管及?統(tǒng)計報表的填報?;3、會計業(yè)?務的核算，財務?制度的監(jiān)督，會?計檔案的保存和?管理工作;4?、完成部門主管?或相關領導交辦?的其他工作。?（四）出納職責?1、建立健全?現金出納各種賬?冊，嚴格審核現?金收付憑證。?2、嚴格執(zhí)行現?金管理制度，不?得坐支現金，不?得白條抵庫。?3、對每天發(fā)生?的銀行和現金收?支業(yè)務作到日清?月結，及時核對?，保證帳實相符?。三、現金管?理制度1、所?有現金收支由公?司出納負責。?2、建立和健全?《現金日記帳》?簿，出納應根據?審批無誤的收支?憑單逐筆順序登?記現金流水收支?帳目，并每天結?出余額核對庫存?。作到日清月結?，帳實相符。?3、庫存現金超?過____元時?必須存入銀行。?4、出納收取?現金時，須立即?開具一式四聯(lián)的?《支票回收登記?表》，由繳款人?在右下角簽名后?，交繳款人、業(yè)?務部門、出納、?會計各留存一聯(lián)?。5、任何現?金支出必須按相?關程序報批（詳?見支出審批制度?）。因出差或其?他原因必須預支?現金的，須填寫?借款單，經總經?理簽字批準，方?可支出現金。借?款人要在出差回?來或借款后三天?內向出納還款或?報銷（詳見差旅?費報銷規(guī)定）。?6、收支單據?辦理完畢后出納?須在審核無誤的?收支憑單上簽章?，并在原始單據?上加蓋現金收、?付訖章，防止重?復報銷。四、?支票管理1、?支票的購買、填?寫和保存由出納?負責。2、建?立和健全《銀行?存款日記帳》簿?，出納應根據審?批無誤的收支憑?單，逐筆順序登?記銀行流水收支?帳目，并每天結?出余額;每工作?日結束后。3?、出納收取支票?時，須立即開具?一式四聯(lián)的《支?票回收登記表》?，由繳款人在右?下角簽名后，交?繳款人、繳款部?門、出納、會計?各留存一聯(lián)。?4、支票的使用?必須填寫“支票?領用單”，由?經辦人、部門經?理、財務主管（?經理）、總經理?（計劃外部分）?簽字后出納方可?開出。5、所?開出支票必須封?填收款單位名稱?。6、所開支?票必須由收取支?票方在支票頭上?簽收或蓋章。?五、印鑒的保管?1、銀行印鑒?必須分人保管。?2、財務專用?章和總經理印鑒?分別由財務經理?和出納負責保管?。六、現金、?銀行存款的盤查?1、出納人員?在每周完成出納?工作后，應將庫?存現金、銀行存?款的上存、收入?、支出、結存情?況，編制“出納?報告表”，并對?由出納保管的庫?存現金，由會計?或總經理指定人?員于每星期五下?午及每月終了進?行定期對帳盤查?，其他時間進行?抽查。2、出?納應根據銀行存?款日記帳的帳面?余額與開戶銀行?轉來的對帳單的?余額進行核對，?對未達帳項應由?會計編制“銀行?存款余額調節(jié)表?”進行檢查核對?。3、其它依?據相關會計制度?及法規(guī)執(zhí)行。?支出審批制度?一、目的1、?為簡化支出審批?手續(xù)，提高工作?效率。2、防?止因私占用公司?財產。二、適?用原則（一）?使用商業(yè)單位制?，經營計劃和財?政預算內，授權?行使終審權。（?經理/部門負責?人對該單位之營?業(yè)指標負全責）?。（二）部門?經理可適當的將?其權限或部份權?限，以文字性形?式，授權給其副?經理或部門主管?等。（三）授?權方式可分為兩?類：三、審批?程序1、計劃?內報銷：經手?人、證明人（持?原始憑證）、?分管經理（部門?負責人）、財務?部2、超計劃?報銷：經手人?、證明人（持原?始憑證和超支報?告）、分管經理?（部門負責人）?、財務四、計?劃審批內容1?、購買日常辦公?用品、計算機的?外設配件和耗材?之支出計劃，由?運營中心收齊匯?總，報公司總經?理審批。原則上?由運營管理中心?統(tǒng)一購買并庫存?，各部門登記領?用，并進入各部?門的費用。每月?底由運營管理中?心向財務部提供?有關方面的明細?表（經各部門簽?字確認）。2?、固定資產與辦?公家具（包括機?房與OA設備）?：其購買由各部?門報申請計劃，?經部門負責人簽?字，公司總經理?批準，公司技術?部、運營管理中?心統(tǒng)一協(xié)調核準?后，對協(xié)調或購?買情況寫出需求?報告，報公司總?經理批準統(tǒng)一購?買，金額在__?__萬元以上的?固定資產購入必?須報總經理審批?。3、參展/?會費：由經辦人?隨借款單附上邀?請函與蓋章完全?的參展申請表復?印件，由部門經?理審批，財務部?審核付款。本地?展會原則上不得?支付會務費;外?地展會如在參展?費中包含會務費?用的，必須注明?人數與明細并履?行上述審批手續(xù)?。凡批準住會，?予以報銷往返車?票與會務費;不?住會的，報銷車?票與差旅補助。?3、凡是參加?境外展覽會，必?須至少提前一個?月向公司總經理?提交專項申請報?告，注明參展必?要性、參展人數?、費用預算等。?經批準后方可執(zhí)?行。4、差旅?費：各部門根據?工作需要，制定?出差計劃，應注?明出差地點、事?由、時間、人數?、由部門經理審?核出差的必要性?和借款的合理性?、經理簽字后交?財務付款。各部?門經理憑出差報?告先由公司總經?理審批后方可借?款。（所有境外?出差必須提前書?面請示總經理經?批準后方可執(zhí)行?）。5、工資?、獎金的支出：?由公司人事部核?準每月考勤，財?務部編制發(fā)放表?，經理簽字確認?，并報公司總經?理批準后財務發(fā)?放。6、業(yè)務?費用：業(yè)務費用?包括業(yè)務交通費?（含油費、保養(yǎng)?費、過路費、搬?運費）、快遞費?、禮品費及業(yè)務?招待費。經總經?理批準的計劃內?業(yè)務費用由部門?經理審批;計劃?外業(yè)務費用報公?司總經理審批。?報銷審核制度?一、原則1?、嚴格財務收支?審批制度，公司?發(fā)生的各項開支?都必須由經手人?填寫費用報銷單?，注明支出事由?、項目、發(fā)票張?數、報銷金額、?和經辦人簽名、?部門經理簽字、?財務經理審核（?按照有關規(guī)定辦?理）、分計劃內?和計劃外相關程?序審批后，出納?方可付款。2?、加強報銷管理?，當月帳，當月?了，____日?以后帳最遲不得?超過下月3日?。3、為了分?清責任，進行部?門核算，不同人?員支出的業(yè)務費?用不得混淆在一?張報銷單上。?二、支出相關部?門審核對所有?報銷內容，相關?部門經理必須就?其合理性及必要?性進行審核。?三、財務部門審?核財務部門對?所有報銷票據，?依據相關財經法?規(guī)及內部財務制?度對其合法性進?行審核。四、?審核權限同審?批權限。五、?費用報銷及借款?時間一覽六、?報銷手續(xù)嚴格?執(zhí)行財務報銷制?度，款項支出時?填寫支出憑單并?將發(fā)票（所有票?據須開明細發(fā)票?，經手人須在票?據背面簽字）交?給財務。由客戶?或分公司報銷的?要向財務注明并?留復印件，原件?給客戶。計劃內?報銷必須提供的?原始憑證：1?、版面費、廣告?代理費：由部門?憑發(fā)票填寫費用?（成本）報銷單?，財務部對票具?進行核實（附上?媒體刊登的詳細?清單），核對無?誤后付款。2?、印刷費（出片?費）：部門憑發(fā)?票，附印刷品結?算單，進行核實?無誤后，填寫費?用（成本）報銷?單，財務審核無?誤后付款。3?、辦公用品、低?值易耗品：由運?營管理中心統(tǒng)一?購買的，運營管?理中心保管人員?根據發(fā)票同實物?核對無誤后，填?寫驗收單后（低?值易耗品還需有?出庫單），憑發(fā)?票（附上驗收單?及分攤明細）填?寫費用報銷單。?各單位自行購買?的憑發(fā)票填寫費?用報銷單經相應?級別的領導審批?后報銷。4、?機房與OA設備?：技術部保管人?員根據發(fā)票同實?物核對無誤后填?寫驗收單和出庫?單。憑發(fā)票（附?上驗收單）填寫?費用報銷單。?5、資料費：各?單位購書及其它?資料，首先將書?、資料和發(fā)票拿?到資料管理部門?（運營管理中心?）進行登記驗收?，并在書、資料?上蓋章、編號。?經手人憑發(fā)票（?附上驗收單）填?寫費用報銷單。?6、差旅費：?于返回____?天內必須報銷，?由部門經理審核?票據的合理性并?在報銷單上隨同?差旅者簽字認證?，后至財務核銷?借款。各單位經?理報差旅費憑報?銷單經大區(qū)總裁?審批后到財務核?銷借款。對__?__天內無故不?及時報銷的，財?務部應催辦一次?，仍不辦理者，?財務部有責任從?其當月工資和獎?金中扣除。試用?人員出差借款須?由經理擔保，視?同經理借款。?7、業(yè)務費用：?所有業(yè)務費用票?據須開明細發(fā)票?，經手人須在票?據背面簽字。各?單位應本著勤儉?節(jié)約的原則使用?業(yè)務費用，任何?人不得用于除業(yè)?務需要以外的個?人消費。業(yè)務招?待費須有兩人以?上簽字并注明時?間及招待客戶名?稱;加班用餐費?須有全體用餐人?簽字;交通費須?注明起始、地點?及原因;禮品費?須注明所送人名?及禮品名稱、數?量;快遞費單據?上請注明客戶名?稱。所有費用均?計入部門成本。?未按規(guī)定填寫說?明或簽字的，財?務人員應將報銷?憑證退回并說明?原因。8、?超計劃報銷手續(xù)?必須有審批報告?，其它同計劃內?報銷手續(xù)一樣。?差旅費報銷管?理規(guī)定為保證?公司差旅費的合?理使用，規(guī)范差?旅費的開支標準?，特制定此規(guī)定?，具體如下：?1、出差人員是?指經公司總經理?批準離開本市一?天以上進行各項?公務活動的員工?。2、出差人?員出差需持有經?部門經理、運營?中心、公司總經?理簽字的《出差?申請表》。申請?表中需注明部門?名稱、出差人姓?名、出差時間、?出差地點、出差?事由、出差來回?乘坐交通工具、?預計差旅費金額?，報總經理審批?，憑申請單辦理?借款和報銷手續(xù)?后將申請單交運?營管理中心存檔?。3）報批?手續(xù)：一般人?員出差，在特殊?情況下需乘飛機?，必須有總經理?審批同意，報公?司總經理批準。?1、工出差到?外地，可預借一?定金額的差旅費?。出差回來后憑?單據在三日內報?銷，逾期不報銷?者，將從工資中?扣除所借款項。?2、出差人員?的住宿費、市內?交通費、伙食補?助費實行定額包?干（詳見后附差?旅費報銷標準）?，由出差人員調?劑使用，節(jié)余歸?己、超支不補。?3、出差乘?坐火車，一般以?硬臥為標準，如?買不到硬臥票，?按硬座票價的_?___%予以?補助。6、?出差期間的交際?應酬費，須事先?請示總經理特批?。7、往返機?場、車站的市內?交通費準予單獨?憑車票報銷（不?含出租車費用）?。8、出差參?加展示會的運雜?費、門票等準予?單獨憑票報銷;?對于到外地參加?會議、展覽、及?其他活動的人員?食宿及其他費用?由對方負擔的，?不得在公司報銷?路費并領取補助?.10、出?差或外出學習、?培訓、參加會議?等，由集體統(tǒng)一?安排食宿的，按?其統(tǒng)一標準報銷?，不享受任何補?助。11、?出差補助天數的?計算方法：1?）出發(fā)日補助計?算：以有效報銷?車票或飛機票的?準確開車或起飛?時間為準：上午?12：00前出?發(fā)的可享受全天?補助;12：0?0后出發(fā)的，當?日不能到達目的?地的，可享受半?天補助;12：?00后出發(fā)的，?當天到達目的地?的并住宿，可享?受全天補助;?2）到達日補助?計算：以有效報?銷車票或飛機票?的準確開車或起?飛時間為準：上?午12：00前?返回的可享受半?天補助;12：?00后返回的可?享受全天補助。?12、出差?天數的計算方法?：按照實有天數?計算。13、?費用核算：公?司所有人員出差?費用均計入各部?門成本。14?、其它1）?報銷差旅費時，?應提供出差期間?相應票據（如住?宿費、市內交通?費、餐費等），?以便財務部進行?帳目財務處理。?如無法提供相應?票據，日補助超?過____元以?上的部分將由財?務按國家規(guī)定代?扣代繳個人所得?稅。2）凡購?買打折機票的（?票面有不得簽轉?更改字樣的），?在報銷時必須按?打折后的實際價?格填寫，如有弄?虛作假，一經發(fā)?現后將加倍扣還?。小公司財務?管理制度模板（?六）一、會計?人員工作職責?（一）、按照國?家財務制度的規(guī)?定，認真編制并?嚴格執(zhí)行財務計?劃、預算，遵守?各項收入制度和?收費標準，遵守?費用開支范圍和?開支標準，分清?資金渠道，合理?使用資金，從經?費角度上保證教?學計劃的完成。?（二）、按照?國家會計制度的?規(guī)定記帳、算帳?、報帳，做到手?續(xù)完備，內容真?實，數字準確，?帳目清楚，日清?月結。按要求編?制會計報表，按?期上報，妥善保?管會計憑證、帳?簿、報表等檔案?資料。（三）?、按照勤儉建校?，勤儉辦事的原?則，定期檢查、?分析預算執(zhí)行情?況，考核經費使?用效果，發(fā)現浪?費現象，及時向?領導提出改進措?施。（四）、?遵守、宣傳、維?護國家財務制度?和財經紀律，認?真執(zhí)行《會計法?》，保護公共財?產安全，同一切?違法亂紀行為作?斗爭。（五）?、按月做好經費?分類帳，了解和?掌握專項經費的?情況。二、出?納人員工作職責?（一）、根據?學校發(fā)展方針批?準的計劃和預算?，及時合理地供?應資金，正確執(zhí)?行單位預算計劃?。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)?，勤儉節(jié)約的方?針，堅持少花錢?多辦事，充分發(fā)?揮資金使用的經?濟效益和社會效?益，積極促進教?育事業(yè)計劃的圓?滿完成。（二?）、遵守各項收?入制度和收費標?準，遵守費用開?支范圍和開支標?準，嚴格按照財?務制度、現金管?理制度、銀行結?算制度以及財務?工作規(guī)范辦理各?種收付款業(yè)務。?（三）、按照?國家會計制度的?規(guī)定，記帳、算?帳、投帳，做到?手續(xù)完備，內容?真實。數字準確?，帳目清楚，日?清月結，帳帳相?符，帳款相符，?帳單相符帳表相?符。（四）、?根據核算中心的?規(guī)定，及時正確?交接原始憑證。?（五）、遵守?、宣傳、維護國?家財務制度和財?經紀律，認真執(zhí)?行《會計法》，?保護公共財產安?全，同一切違法?亂紀行為作斗爭?。財務管理制?度一、依據有?關法律、法規(guī)的?規(guī)定，加強會計?基礎工作，嚴格?執(zhí)行會計法規(guī)制?度，會計、出納?必須持證上崗，?保證會計工作依?法有序地進行。?財務負責人、財?務會計、出納都?必須自覺執(zhí)行《?會計法》和各項?財務規(guī)定。二?、妥善保管會計?憑證、帳冊、報?表與財務檔案資?料，并及時立卷?歸檔。三、認?真執(zhí)行現金管理?制度，仔細審核?每張收據，力爭?每筆業(yè)務均符合?財務收支標準。?四、支票及財?務專用章由專人?分別保管，即安?全又牽制。五?、按規(guī)定做好記?帳、算帳、報帳?、編制各類會計?報表及預算工作?，做到手續(xù)完備?，數字有根據，?報表及時準確，?情況真實可靠。?六、參與并嚴?格執(zhí)行學校財務?預算計劃，合理?使用資金，節(jié)約?使用資金，檢查?資金使用效果，?檢查報銷票據是?否符合財務要求?。七、對各項?收入，及時定額?入賬，合理安排?和管理各項資金?，分清資金渠道?，費用開支范圍?及開支標準。?八、物品的采購?須統(tǒng)一編制采購?計劃并報主管領?導批準后再行采?購，財務會計對?審批的采購計劃?和采購實物清單?及購物發(fā)票進行?審核。屬于控購?審批的物品須事?先辦理報批手續(xù)?。九、急用物?品的采購須由使?用人申報，經分?管領導批準辦理?。經批準購買的?物品由總務處管?理人員和財務人?員共同派人采購?并予核定其價格?。十、轉賬支?票和現金支票均?由財務會計購買?并保管。出納存?放未使用的轉賬?支票不得超過五?張，存放未使用?的現金支票不得?超過一張。財務?會計負責隨時檢?查支票使用情況?。因公使用支票?和現金憑用款申?請單報經領導批?準，方可在財務?部門辦理規(guī)定的?借用支票和借款?手續(xù)。個人一律?不得借用公款。?十一、因公需?借支的現金數額?較大時，借款人?應提前一天向財?務部門打招呼，?財務部門到銀行?支取現金須經財?務主管簽字批準?。十二、查閱?、借閱會計檔案?資料，必須由查?閱、借閱人寫出?查閱、借閱的理?由和事項，經主?管領導批準后由?會計檔案管理人?員幫助查閱，不?得隨意帶出室外?。十三、上級?財務檢查調用會?計檔案，財務賬?目及相關資料須?經財務主管批準?，由財務人員經?手辦理，并做好?登記。未經批準?任何人不得擅自?動用財務資料。?十四、財務主?管、財務會計和?出納應相互監(jiān)督?，共同把關，嚴?格執(zhí)行財經紀律?和各項財務規(guī)定?。十五、自覺?接受和配合物價?、審計、稅收部?門的監(jiān)督、檢查?、主動報告財務?工作情況。小?公司財務管理制?度模板（七）?一、總則1、?依據<中華人民?共和國會計法>?、<企業(yè)會計準?則>制定本制度?;2、為規(guī)范?公司日常財務行?為，發(fā)揮財務在?公司經營管理和?提高經濟效益中?的作用，便于公?司各部門及員工?對公司財務部工?作進行有效地監(jiān)?督，同時進一步?完善公司財務管?理制度，維護公?司及員工相關的?合法權益，制定?本制度;財務?管理細則一、?總原則1、公?司財務實行“計?劃”為特征的總?經理負責制：屬?已經總經理審批?的計劃內的支付?，由相關事業(yè)部?總經理的書面授?權，財務負責人?監(jiān)核即可辦理;?屬計劃外的，必?須有公司總經理?的書面授權。?2、嚴格執(zhí)行<?會計法>和相關?的財務會計制度?，接受財政、稅?務、審計等部門?的檢查、監(jiān)督，?保證會計資料合?法、真實、及時?、準確、完整。?二、財務工作?崗位職責（一?）財務經理職責?1、對崗位設?置、人員配備、?核算組織程序等?提出方案。同時?負責選拔、培訓?和考核財會人員?。2、貫徹國?家財稅政策、法?規(guī)，并結合公司?具體情況建立規(guī)?范的財務模式，?指導建立健全相?關財務核算制度?同時負責對公司?內部財務管理制?度的執(zhí)行情況進?行檢查和考核。?3、進行成本?費用預測、計劃?、控制、核算、?分析和考核，監(jiān)?督各部門降低消?耗、節(jié)約費用、?提高經濟效益。?4、其他相關?工作。（二）?財務主管職責?1、負責管理公?司的日常財務工?作。2、負責?對本部門內部的?機構設置、人員?配備、選調聘用?、晉升辭退等提?出方案和意見。?3、負責對本?部門財務人員的?管理、教育、培?訓和考核。4?、負責公司會計?核算和財務管理?制度的制定，推?行會計電算化管?理方式等。5?、嚴格執(zhí)行國家?財經法規(guī)和公司?各項制度，加強?財務管理。6?、參與公司各項?資本經營活動的?預測、計劃、核?算、分析決策和?管理，做好對本?部門工作的指導?、監(jiān)督、檢查。?7、組織指導?編制財務收支計?劃、財務預決算?，并監(jiān)督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助財務經?理對成本費用進?行控制、分析及?考核。8、負?責監(jiān)管財務歷史?資料、文件、憑?證、報表的整理?、收集和立卷歸?檔工作，并按規(guī)?定手續(xù)報請銷毀?。9、參與價?格及工資、獎金?、福利政策的制?定。10、完?成領導交辦的其?他工作。（三?）會計職責1?、按照國家會計?制度的規(guī)定記賬?、復帳、報賬，?做到手續(xù)齊備、?數字準確、賬目?清楚、處理及時?;2、發(fā)票開?具和審核，各項?業(yè)務款項發(fā)生、?回收的監(jiān)督，業(yè)?務報表的整理、?審核、匯總，業(yè)?務合同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保管及?統(tǒng)計報表的填報?;3、會計業(yè)?務的核算，財務?制度的監(jiān)督，會?計檔案的保存和?管理工作;4?、完成部門主管?或相關領導交辦?的其他工作。?（四）出納職責?1、建立健全?現金出納各種賬?冊，嚴格審核現?金收付憑證。?2、嚴格執(zhí)行現?金管理制度，不?得坐支現金，不?得白條抵庫。?3、對每天發(fā)生?的銀行和現金收?支業(yè)務作到日清?月結，及時核對?，保證帳實相符?。小公司財務?管理制度模板（?八）財務部是?公司一切財政事?務及資金活動的?管理與執(zhí)行機構?，負責公司日常?財務管理、籌資?管理和財務分析?工作，其工作范?圍和職責主要有?：1、負責公?司財務管理工作?。編制公司各項?財務收支計劃;?審核各項資金使?用和費用開支;?收回售樓款，清?理催收應收款項?;辦理日常現金?收付、費用報銷?、稅費交納、銀?行票據結算，保?管庫存現金及銀?行空白票據，按?日編報資金日報?表;做好公司籌?融資工作;處理?、協(xié)調與工商、?稅務、金融等部?門間的關系，依?法納稅。2、?負責公司會計核?算工作。遵守國?家頒布的會計準?則、財經法規(guī)，?按照會計制度，?進行會計核算;?編制年度、季度?、月份會計報表?;按照會計制度?規(guī)定設置會計核?算科目、設置明?細賬、分類賬、?輔助賬，及時記?賬、結賬、對賬?，做到日清月結?，賬賬相符、賬?實相符、賬表相?符、賬證相符;?管理好會計檔案?。3、負責公?司成本核算和成?本管理。設置成?本歸集程序和成?本核算賬表，做?好成本核算，控?制成本支出，收?集登記匯總各項?成本數據資料，?及時、正確地為?成本預測、控制?、分析提供資料?;按合同、預算?、審核支付工程?、設備、材料款?項，配合工程部?等部門做好工程?、材料設備款的?結算及竣工工程?決算;完善各項?成本輔助賬的設?置，健全各項統(tǒng)?計數據。4、?建立經濟核算制?度，利用會計核?算資料、統(tǒng)計資?料及其他有關的?資料，定期進行?經濟活動分析，?判斷和評價企業(yè)?的生產經營成果?和財務狀況，為?公司領導決策提?供依據。5、?配合公司內部審?計。根據上述工?作范圍和職責，?為加強財務管理?，特制定本制度?。第一章資金?審批制度1、?總則⑴所有款?項的支付，須經?公司主管領導批?準。如果主管領?導不在公司，應?以電話或傳真的?方式與其聯(lián)系，?確認是否批準款?項的支付，事后?請其在支出單上?補簽意見;⑵?財務專用章、公?司法人章及支票?必須分開保管，?公司法人章由辦?公室主任負責保?管，財務專用章?和支票由出納負?責保管。辦公室?主任或出納不在?單位期間，印章?應由法定代表人?指定的專人保管?。印章代管須辦?理交接手續(xù)，代?管人員必須對印?章的使用情況進?行登記;⑶財?務部原則上不得?將已加蓋財務專?用章及公司法人?章的支票預留在?公司，如因工作?需要，需先填好?限額，并經公司?主管領導批準;?⑷開具的支票?須寫明經批準同?意的收款人全稱?，收取的發(fā)票須?與收款相符。如?收款人因特殊情?況需要公司予以?配合支付給第三?者，必須有收款?人的書面通知并?經公司主管領導?批準;⑸往來?款項的沖轉（指?非正常經營業(yè)務?），須公司主管?領導批準;⑹?非正常經營業(yè)務?調出資金須經過?公司主管領導批?準;⑺用以支?付各種款項的原?始憑證必須保存?原件，復印件不?得作為原始憑證?。如遇特殊情況?須經公司主管領?導批準。2、?施工工程用款審?批制度施工工程?用款由公司主管?領導批準支付。?其程序，按以下?“施工工程用款?支付審批工作流?程”執(zhí)行。施工?工程用款支付批?工作流程3、行?政費用支出管理?制度⑴公司管?理人員的費用報?銷，須經公司主?管領導批準后財?務方可報支;?⑵涉及應酬等非?正常費用，須公?司主管領導批準?。3、公司差?旅費開支制度?⑴公司員工到本?市范圍以外地區(qū)?執(zhí)行公務可享受?差旅費補貼;?⑵公司職員出差?根據需要，由部?門經理決定選用?交通工具;⑶?公司職員出差期?間，住宿費用及?補貼按以下規(guī)定?執(zhí)行：①房租標?準：a、部門經?理以上職員，房?租標準為___?_元/日;b、?一般職員，房租?標準為____?元/日。②伙?食補貼、市內交?通補貼標準伙食?補貼每人___?_元/日;市內?交通費每人__?__元/日。?⑷、實際報銷金?額超出公司的補?貼標準，需由部?門經理或帶隊經?理說明原因，報?經公司主管領導?審批后支付。?4、車輛維修費?及汽油費管理制?度⑴公司車輛?維修保養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管理，應?指定維修點，維?修費用一般采取?銀行轉賬的方式?結算;⑵車輛?的易損備品備件?由辦公室統(tǒng)一安?排采購，以支票?支付。需用時應?辦理領用手續(xù)，?并由辦公室建賬?予以核銷使用;?⑶公司汽油票?由辦公室統(tǒng)一保?管并設賬登記使?用。5、辦公?費用、會議費用?及其他費用管理?制度⑴公司辦?公用具由辦公室?統(tǒng)一采購、管理?;⑵辦公室設?立賬冊登記公司?辦公用品的采購?、使用情況;?⑶辦公室財產臺?賬為財務部附設?賬冊;⑷辦公?室應對各部門領?用的辦公用品情?況進行造冊、登?記、定期通報;?⑸公司各部門?因工作需要，需?邀請有關單位人?員召開會議的，?應由部門經理提?出建議，報總經?理批準，其會務?工作由辦公室統(tǒng)?一安排;⑹有?關工資、獎金、?福利費等各項津?貼的發(fā)放標準由?公司人事勞資管?理部門制定，經?總經理批準后報?財務部備案。?6、行政費用報?銷制度⑴公司?行政費用現金支?出范圍為：向職?工支付工資、獎?金、津貼、差旅?費，向個人支付?的其他款項及不?夠支票起點__?__元的零星開?支;⑵公司職?員報銷行政費用?應填寫報銷單，?由經辦人員填寫?，公司主管領導?簽字認可后報送?財務部按照本制?度有關規(guī)定進行?審核，并按本章?第____條的?規(guī)定進行審批支?付;⑶應酬、?禮品費用支出實?行一票一單、事?前申報制，批準?后方可實施;?⑷凡未具備報銷?條件（如沒有對?方單位的收款憑?證），需領用支?票或現金者必須?填寫借款單。借?款單留財務存底?，待借款還回時?財務開沖賬收據?給經辦人;⑸?支票領用單、借?款單必須由經辦?人填寫，公司主?管領導簽字，財?務審核后，由財?務部直接支付;?⑹銀行支票如?發(fā)生丟失，有關?責任人應及時向?財務部和開戶銀?行報告。如系空?白支票所造成的?損失，丟失人員?負有賠償責任;?⑺其他有關費?用及成本支出的?程序以公司規(guī)定?為準。第二章?工程成本管理制?度1、公司所?有工程經濟合同?以及涉及工程成?本的一切指標、?保證、承諾及其?他經濟簽證均需?由總經理簽署或?授權委托簽署。?2、公司工程?部主要負責工程?造價的預測及審?核、工程招投標?文件的編制、工?程決算的審定。?3、工程部還?負責組織工程用?設備材料的采購?供應及經濟合同?的談判工作，對?已經選擇定型的?設備、材料進行?采購，確保設備?材料及時供應，?積極進行市場詢?價工作，建立市?場價格詢價登記?薄，記錄材料價?格變動的歷史資?料。4、財務?部主要負責工程?成本的總體控制?工作。⑴參與?有關工程經濟合?同的談判工作，?及時準確地了解?公司各項工程成?本的構成及用款?計劃;⑵負責?工程進度款的復?核工作，參與工?程造價的確定和?最后決算的審定?工作。5、工?程中間結算程序?。⑴施工單位?于每月____?日之前，將工程?進度結算報送工?程部審核，工程?部結合工程施工?圖紙、施工進度?計劃以及其他文?件資料提出審核?意見，并在__?__日內送財務?部會簽;⑵財?務部根據有關文?件資料、施工單?位領用的供應材?料數額，以及與?施工單位其他經?濟往來等情況，?并參考公司財務?狀況提出付款意?見，報送公司主?管領導審批。?6、工程決算程?序。⑴施工單?位應將工程決算?書以及各項經濟?簽證資料按工程?中間結算同樣的?程序報工程部復?核，財務部會簽?;⑵財務部根?據各種經濟簽證?、合同以及經審?定的工程決算數?和材料結算數，?扣除已付工程數?及墊付的各項費?用，