第六節(jié) 國際貨物買賣中的支付

第六節(jié)國際貨物買賣中的支付一、匯付(Remittance)定義匯付又稱買方直接付款(DirectpaymentbyBuyer),指由買方主動地把貨款付給賣方的一種付款方式。匯付的種類1、信匯(mailtransfer,M/T)：指匯出行應(yīng)匯款人的要求，將支付授權(quán)書通過郵寄方式寄給匯入行，由匯入行指定收款人解付一定金額的匯付方式。2、電匯(telegraphictransfer,T/T)：由匯款人委托匯出行用電報、電傳等電訊手段發(fā)出匯款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托他將款項解付給指定的收款人。3、票匯(remittancebybanker^sdemanddraft,D/D)：是指應(yīng)匯款人要求，匯出行開立以其國外代理行或聯(lián)行為付款人的即期匯票，由匯款人將匯票寄交收款人，收款人憑此匯票向付款人(匯入行)收款。二、銀行托收（Collection）（一）托收的定義托收是賣方向買方開立匯票（此處的匯票為指己匯票），委托銀行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式。賣方為出票人及受款人，買方為受票人。（二）托收的程序1、委托人出具匯票，向托收行提出托收申請，填具托收指示書，附具或不附具裝運單據(jù)。2、托收行接受申請后，委托債務(wù)人所在地的代理人傳達托收指示，并寄交有關(guān)單據(jù)。seller/principle買賣合同委托人<=代收行3seller/principle買賣合同委托人<=代收行buyer/payerBank付款人BankRemittingCollectingBank三）托收當事人之間的關(guān)系及其權(quán)利義務(wù)?國際商會在1967年制定了《跟單托收統(tǒng)一慣例》并于1978、1995年進行了修改（UniformRulesforCollectionURC522）--解決了托收怎么進行PublishedbytheUCC（國際商會）?ThelastrevisionoftheserulescameintoeffectonJanuary1,1996andisreferredtoastheURC522,URCprovidehowthecollectionmustberealized.1、Parties當事人（1）“principal”,isthepartyentrustingthehangdingofacollectiontoabank.委托方是委托銀行收款的一方；2）“remittingbank”isthebanktowhichtheprincipalhasentrustedthehandlingofacollection.托收行是接受委托方委托的銀行；（3）“collectingbank”代收行是托收行以外的任何一個銀行。2、Q：付款人看了匯票不接受怎么辦？一一賣方與銀行之間，銀行收不收回錢不是由其說了算，銀行僅提供金融服務(wù)，托收行是一個商業(yè)信用。不同于信用證。委托人和托收銀行的關(guān)系是委托代理關(guān)委托人和托收銀行的關(guān)系是委托代理關(guān)系；托收銀行和代收銀行也是委托代理關(guān)系。四)托收的種類?光票托收與跟單托收。1、光票托收(ClearCollection):指賣方僅開具匯票委托銀行向買方收取款項，而不附任何裝運單據(jù)，通常只用于收取貨款尾數(shù)、傭金、樣品機等項費用。Cleancollectionmeanscollectionoffinancialdocumentnotaccompaniedbycommercialdocuments.2、跟單托收(DocumentaryCollection):指賣方在開具匯票時，還要將有關(guān)裝運單據(jù)交給委托銀行，委托銀行向買方收取貨款。DocumentaryCollectionmeanscollectionoffinancialdocumentaccompaniedbycommercialdocuments.?付款交單與承兌交單(跟單托收下的分類)1、付款交單(DocumentagainstPayment,D/P),指代收行在受票人支付了全部貨款以后才將有關(guān)裝運單據(jù)交付給受票人的一種托收方式。Thedocumentsshanllbedeliveredtothebuyeronactualpaymentofthebill..Asafemodepaymentofthebillfortheseller.安全的交易方式。2、承兌交單(DocumentagainstAcceptance,D/A)指代收行在受票人承兌了有關(guān)匯票以后就將有關(guān)單據(jù)交付給受票人的一種托收方式。交單在先，付款在后注：這里的匯票肯定是遠期匯票，如以3個月為期。待匯票到期代收行向進口商提示付款Thedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronacceptanceofthebill.◎D/P與D/A相比，D/P風(fēng)險小，D/A雖表示承兌，但卻存在不承兌的風(fēng)險。D/A是賣方給與買方的資金融通?！駾/P真的安全嗎？買方不首先付款的話拿不到單據(jù)，若買方不要你的貨，賣方的貨已在海上，賣方會很被動，不得不折價賣出?！蚩傮w來講托收不安全，因為是一種商業(yè)信用。◎D/P與D/A的區(qū)別在于放單時間不同。賣方更喜歡付款交單

三、信用證（letterofcredit,L/C）（一）信用證的定義和有關(guān)信用證的統(tǒng)一慣例?信用證是銀行根據(jù)進口商（買方）的請求，開給出口方（賣方）的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。“Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonour（香港表示付款，大陸表示兌付）acomplyingpresentation.”■■■■UCP600。第二條（2）國外教材的定義：“（2）國外教材的定義：“Aninstrumentissuedbyabankattherequestofacustomer”?國際商會于1930年制定了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeCredits）,供各銀行和銀行公會自由采用。1993年修改的第500號出版物。2007年7月1日，第600號出版物，UCP600O二）信用證交易當事人1、開證申請人(Applicant/Accountparty):thebuyer?備用信用證申請人可賣方2、受益人(Beneficiary)：theseller3、開證行(IssuingBank)：thebuyer'sbank4、通知行(AdvisingBank)：受開證行委托，將信用證通知受益人的銀行bankinthebeneficiary'scountrydeliversthecredittothebeneficiary5、議付行(NegotiatingBank)：meansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)andfordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisdueto(tobepaidthenominatedbank)議付的性質(zhì)：強調(diào)的是對匯票和單據(jù)的買入行為。6、付款行(PayingBank)：是開證行指定擔(dān)任信用證項下付款或充當匯票付款人的銀行Documentscommonlyrequiresbyaletterofcredit.內(nèi)容有：Certificateoforigin原產(chǎn)地證書Exportlicense出口許可證and/orahealthinspectioncertificate安全檢驗證明Certificateofinspections商業(yè)發(fā)票7、保兌行(ConfirmingBank)：Bankthatindependentlypromisestopay,accept,ornegotiateacredit,asappropriate,whenthedocumentsspecifiedinthecreditarepresentedtoit..開證人的義務(wù)Obligationoftheissuetopayabillofexchangedrawnbytheaccountpartyuptoacertainsumofmoneywithinastatedtimeperiod,anduponpresentationbythebeneficiaryofdocumentsdesignedbytheaccountparty信用證開證往往還會有開證押金；受益人收到信用證首先看條款是否和進出口合同中的約定一致，一致，賣方就會發(fā)貨；議付行：買入?yún)R票和單據(jù)，在信用證背面批注；開證行：拿到單據(jù)后審證審單。?信用證是有條件的協(xié)議Conditionalagreementbetweentheissuerandtheaccountpartyforthebenefitofathirdparty.?信用證交易方式與托收有何區(qū)別？銀行承擔(dān)責(zé)任，開證行一定要對外付款。賣方先拿到錢，可看成議付行先墊付貨款，買方還不知道貨的好壞，從此角度，信用證偏向于賣方。?GoverninglawInternationalChamberofCommerce'sUniformCustomandPracticesforDocumentaryCredits(UCP)governsvirtuallyallinternationallettersofcredittransaction.三)信用證交易程序seller/beneficiary基礎(chǔ)合同seller/beneficiary基礎(chǔ)合同buyer/applicant委托人A通知行^付行申請委托人A通知行^付行申請人1賣⑥通知開證行Bank請①②接受申請，開申>⑤寄單索匯kNegotiatingCollectingBank基礎(chǔ)合同中要明確規(guī)定買方以信用證方式支付貨款信用證的種類?可撤銷信用證(RevocableLC)與不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)1、不可撤銷信用證：指一經(jīng)開出，在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開證行不得片面撤銷或修改的信用證。UCP600的新規(guī)定Irrevocable:cannotbealteredwithoutthebeneficiary'sexpressconsent.2、可撤銷信用證：是指開證行可以不經(jīng)過受益

人同意，也不必事先通知受益人，在議付行議付貨款之前，有權(quán)隨時修改信用證的內(nèi)容或撤銷信用證。UCP600刪除了信用證“可撤銷”的概念。?保兌信用證(ConfirmedL/C)和不保兌信用證(UnconfirmedL/C)1、保兌的信用證是指開證行開出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證兌付的信用證。Confined:Asecondbankaddsitsendorsementtothecredit,2、不保兌信用證：未經(jīng)保兌的信用證。?可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)與不可轉(zhuǎn)讓信用證(UntransferableL/C)可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)：是指受益人(第一受益人)可以要求通知行或付款行將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。Permitsabeneficiarytotransferthecredittoasecondbeneficiary.Transferablecreditmeansacreditthatspecificallystatesitis“transferable”.TransferableL/C：firstbeneficiary（中間商）firstbeneficiary（中間商）1000t水泥1000t水泥CC公司B公司公司中間行轉(zhuǎn)證行開證行注：存在中間商轉(zhuǎn)讓信用證一定得注明“轉(zhuǎn)讓”字樣★可轉(zhuǎn)讓信用證何背對背信用證的區(qū)別：書P160在可轉(zhuǎn)讓信用證中，真正的開證行只有一個，有兩個受益人，盡管開證行與受益人無直接聯(lián)系，但對其負責(zé)；背對背信用證轉(zhuǎn)讓，有兩個獨立的信用證。（五）信用證支付中當事人之間的關(guān)系1、開證申請人與開證行的關(guān)系：以開證申請書的形式建立起來的一種合同關(guān)系。2、開證行與受益人之間的關(guān)系：開證行開出不可撤銷信用證，則當該信用證送達受益人時，在開證行與受益人之間就成立一項對雙方都有約束力的合同。信用證的主要原則1、信用證獨立原則：Independentprinciplesandofstrictcompliance書P155是指信用證一經(jīng)開出就獨立于買賣合同，即信用證一經(jīng)開立，即在銀行與買賣雙方之間即建立起一種獨立于買賣合同的關(guān)系。信用證開證行與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系獨立于其他法律關(guān)系1)e．g1)e．g?買方稱賣方質(zhì)量可能有問題，要求銀行不付款不可以；質(zhì)量存在問題不能成為開證行拒絕付款的理由！)(2)e?g?提貨后發(fā)現(xiàn)貨物存在嚴重質(zhì)量問題,可不可以要求開證行承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任？——不可以。在受益人交單不合格被拒付或者受益人沒有在有效期內(nèi)按時交單時，開證行根據(jù)信用證的付款責(zé)任解除，信用證關(guān)系消滅。但買方按照合同對賣方承擔(dān)的付款責(zé)任并沒有消失。UCP600Article4Creditsv.contrats明確規(guī)定了信用證獨立原則。4(a)就其性質(zhì)