小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文（二篇）

第11頁(yè)共11頁(yè)小公司財(cái)務(wù)管理?規(guī)章制度范文?第一章總則一?、目的為了規(guī)?范管理本公司的?財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理，內(nèi)部?控制和經(jīng)濟(jì)核算?，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公?司經(jīng)營(yíng)和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的作用?，特別制定本制?度。二、制定?本制度的依據(jù)?依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法?》等國(guó)家相關(guān)法?律、法規(guī)，結(jié)合?本藥業(yè)科技有限?公司的具體情況?制定本制度。?三、制定本制度?的原則第一條?建立和建全公司?內(nèi)部管理制度，?完善經(jīng)濟(jì)核算，?盡可能地降低消?耗增加盈利。力?求以盡可能少的?消耗取得盡可能?大的經(jīng)營(yíng)成果。?第二條正確計(jì)?算和反映本公司?的經(jīng)營(yíng)成果，依?法繳納稅收。?第三條財(cái)務(wù)管理?必須做好各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支的預(yù)算控?制，核算分析和?考核等工作。?第二章財(cái)務(wù)工作?管理規(guī)范第一?條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)計(jì)資?料必須真實(shí)、正?確、完整并符合?會(huì)計(jì)制度的規(guī)定?。第二條各部?門(mén)辦理事務(wù)必須?填制或取得原始?憑證，并及時(shí)送?交財(cái)務(wù)。從外?單位取得的原始?憑證，必須蓋有?填制單位公章。?從個(gè)人處取得的?原始憑證，必須?有填制人的簽字?。自制原始憑證?必須有經(jīng)辦人簽?字。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的?原始憑證，必須?有實(shí)物證明及出?處。第三條財(cái)?務(wù)工作必須填制?或取得原始憑證?，根據(jù)審核的原?始憑證編制記賬?憑證。記賬憑證?的內(nèi)容必須具備?：填制憑證的日?期、編號(hào)、內(nèi)容?、科目、金額、?所附單據(jù)張數(shù)、?簽名，在收款和?付款記賬憑證上?出納必須簽字。?第四條財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)不真實(shí)?、不合格的原始?憑證，不予受理?;對(duì)記載不準(zhǔn)確?、不完整的原始?憑證，予以退回?，要求更正、補(bǔ)?充。第五條財(cái)?務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)?會(huì)同總經(jīng)理辦公?室，定期清查（?每月一次），保?證賬簿記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)相符。?財(cái)務(wù)工作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)?理或主管提出書(shū)?面報(bào)告，并請(qǐng)求?查明原因，做出?處理。第六條?財(cái)務(wù)工作人員調(diào)?動(dòng)工作或離職，?必須與接管人員?辦清交接手續(xù)。?辦理交接手續(xù)，?必須列出移交清?單，接交人員按?移交清單逐項(xiàng)核?對(duì)點(diǎn)收。1、?現(xiàn)金、有價(jià)證券?應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記?錄保持一致，銀?行存款賬戶余額?應(yīng)與銀行對(duì)賬單?保持一致，各種?財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)?債務(wù)的明細(xì)賬戶?余額應(yīng)與總賬有?關(guān)賬戶余額保持?一致，若不一致?，移交人員必須?限期查清，若查?不清，由移交人?賠償。2、會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資料必?須完整無(wú)缺。如?有短缺，必須查?清原因，并在移?交清單中注明，?由移交人負(fù)責(zé)。?3、移交人經(jīng)?管的各種票據(jù)、?印章和其他實(shí)物?，必須交接清楚?。對(duì)未了事項(xiàng)和?遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)?出書(shū)面材料。凡?在電腦系統(tǒng)中操?作的要對(duì)其數(shù)據(jù)?在實(shí)際操作狀態(tài)?下進(jìn)行交接。?4、會(huì)計(jì)人員交?接必須有監(jiān)交人?。一般會(huì)計(jì)人員?交接由財(cái)務(wù)部門(mén)?經(jīng)理指定人員監(jiān)?交，部門(mén)經(jīng)理交?接由總經(jīng)理指定?人員監(jiān)交。5?、交接完畢，交?接雙方應(yīng)在移交?清單上簽名。移?交清單一式三份?，移交雙方各執(zhí)?一份，存檔一份?。第三章貨幣?資金管理制度?本制度所指貨幣?資金，指公司所?有的庫(kù)存現(xiàn)金、?銀行存款、支票?。一、現(xiàn)金管?理制度第一條?現(xiàn)金使用規(guī)定：?1、必須憑公?司規(guī)定的符合手?續(xù)的合法憑證收?支現(xiàn)金，禁止白?條抵庫(kù);對(duì)違反?規(guī)定、字跡不清?的單據(jù)，出納有?權(quán)拒絕支付;?2、出納支付現(xiàn)?金后，收款人必?須在相關(guān)單據(jù)上?簽字確認(rèn);3?、出納收到的每?一筆現(xiàn)金，無(wú)論?金額大小，都必?須開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)?;現(xiàn)金收據(jù)中?必須注明以下要?素：繳款人或單?位、繳款日期、?金額（大小寫(xiě)必?須一致）、繳款?內(nèi)容、繳款人簽?名、出納簽名等?;4、不準(zhǔn)私?事借支公款;?5、妥善保管保?險(xiǎn)柜鑰匙、密碼?，確保資金安全?。第二條現(xiàn)金?核算與盤(pán)點(diǎn)：?1、出納應(yīng)當(dāng)逐?筆記摘“現(xiàn)金日?記賬”。2、?每日業(yè)務(wù)終了，?應(yīng)及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金?余額，并按面值?分別清點(diǎn)數(shù)量，?盤(pán)出實(shí)存現(xiàn)金，?與現(xiàn)金賬核對(duì)無(wú)?誤，做到日清月?結(jié);3、現(xiàn)金?日記賬與現(xiàn)金總?賬應(yīng)由現(xiàn)金出納?定期核對(duì)，至少?每月一次，做到?帳帳相符。4?、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有?權(quán)不定期且至少?每月一次對(duì)現(xiàn)金?進(jìn)行抽盤(pán)。對(duì)現(xiàn)?金盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤(pán)?盈、盤(pán)虧應(yīng)查明?原因及時(shí)進(jìn)行處?理。如果經(jīng)查明?盤(pán)盈屬于記賬錯(cuò)?誤、丟失單據(jù)等?，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)?賬或補(bǔ)辦手續(xù)。?原因不明則由過(guò)?失人賠償。二?、銀行存款管理?制度1、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審核符合?公司支付規(guī)定的?原始憑證，作為?銀行存款支付依?據(jù)。同時(shí)按原始?憑證逐筆序時(shí)登?記銀行存款流水?賬。2、業(yè)務(wù)?終了當(dāng)日，出納?人員應(yīng)及時(shí)結(jié)出?銀行存款流水賬?余額，核對(duì)公司?所有銀行賬戶余?額。若與銀行存?款流水賬余額有?差異，應(yīng)立即核?對(duì)查明原因，不?允許將帶有問(wèn)題?的余額轉(zhuǎn)入第二?天;3、銀行?存款流水賬、日?記賬與銀行存款?總賬定期核對(duì)，?每月一次，做到?帳帳相符。4?、每月初，出納?人員應(yīng)及時(shí)到銀?行索取銀行對(duì)賬?單，編制銀行存?款余額調(diào)節(jié)表。?銀行存款余額調(diào)?節(jié)表由主管人員?負(fù)責(zé)核對(duì)。5?、除公司規(guī)定的?基本賬戶和結(jié)算?賬戶之外，不得?另行開(kāi)設(shè)賬戶。?確屬需要的，需?報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);?6、公司銀行?賬戶不得出租、?出借給外單位使?用;三、支票?管理制度公司?支票分為現(xiàn)金支?票和轉(zhuǎn)帳支票兩?種。在使用支票?時(shí)，應(yīng)注意以下?幾點(diǎn)要求：1?、出納簽發(fā)支票?，必須經(jīng)主管同?意，支票填寫(xiě)要?素必須齊全;?2、不得簽發(fā)空?頭支票、不得出?租、出借支票或?將支票轉(zhuǎn)讓給其?他單位或個(gè)人使?用;不得將支票?交給其它單位代?為簽發(fā);3、?公司收到轉(zhuǎn)帳支?票，經(jīng)審核無(wú)誤?后及時(shí)填制進(jìn)帳?單，根據(jù)情況送?繳開(kāi)戶銀行或出?票人開(kāi)戶行辦理?托收。資金未進(jìn)?帳，不得發(fā)貨。?4、建立支票?登記簿，填制人?在支票登記簿上?簽字備查，支票?使用后應(yīng)及時(shí)清?理，超過(guò)期限應(yīng)?及時(shí)核對(duì)和清查?。5、出納應(yīng)?妥善保管未簽發(fā)?的支票及已簽發(fā)?的支票存根。?第四章印章管理?制度第一條各?類(lèi)印章必須分處?專(zhuān)人保管、使用?，不得擅自將自?己保管的印章交?他人使用。第?二條應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)?定的業(yè)務(wù)范圍和?批準(zhǔn)程序使用各?類(lèi)印章，不得亂?用錯(cuò)用。第三?條印章保管人員?應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任?，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)?格審查，注意核?實(shí)內(nèi)容，審核無(wú)?誤后送總經(jīng)理審?閱方可登記蓋章?。印鑒外借必須?經(jīng)總經(jīng)理同意，?進(jìn)行登記，注明?用途。第四條?各類(lèi)印章，不用?時(shí)應(yīng)上鎖保管，?做到人走章收。?財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)印章和?法人代表章，要?放入保險(xiǎn)柜保管?。第五章備用?金管理制度第?一條申請(qǐng)審批及?歸還手續(xù)：借款?人根據(jù)公司規(guī)定?或計(jì)劃填寫(xiě)“借?款單”，申請(qǐng)人?簽名—部門(mén)經(jīng)理?審核—總經(jīng)理批?準(zhǔn)—財(cái)務(wù)主管審?核—出納審核付?款。第二條備?用金實(shí)行專(zhuān)人借?支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦?法，不得轉(zhuǎn)借他?人。第三條財(cái)?務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?審批手續(xù)不全情?況下，私自使用?備用金或擴(kuò)大范?圍和限額的，視?情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)?人員處____?元以上罰款。?第四條除公司規(guī)?定部門(mén)使用的固?定性備用金外，?商品采購(gòu)?fù)瓿珊?____天內(nèi)須?到財(cái)務(wù)報(bào)賬，根?據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額?多退少補(bǔ)。第?五條備用金超過(guò)?歸定時(shí)間未歸還?，每逾期一天按?3﹪計(jì)息，并在?歸還借款時(shí)付清?;因其他特殊原?因需要續(xù)借的，?必須提出書(shū)面報(bào)?告，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)?理證明，總經(jīng)理?批準(zhǔn)后免于罰息?。在借款人拒不?歸還情況下（超?過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)?星期），由出納?直接在工資獎(jiǎng)金?中扣收借款額和?逾期利息。第?六條財(cái)務(wù)主管負(fù)?責(zé)對(duì)備用金每月?盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于備用?金盤(pán)點(diǎn)損失，由?責(zé)任人賠償;?第六章費(fèi)用開(kāi)支?管理一、人工?費(fèi)用管理第一?條人工費(fèi)包括所?有人員基本工資?、工齡工資、各?種獎(jiǎng)金、加班工?資、補(bǔ)貼工資等?支出。根據(jù)核定?的基本工資、考?勤情況及各部門(mén)?績(jī)效完成情況計(jì)?算應(yīng)付工資，報(bào)?經(jīng)理審核批準(zhǔn)。?第二條考勤規(guī)?定：考勤由專(zhuān)人?負(fù)責(zé)記錄，將出?勤情況分遲到、?曠工、病假、事?假等如實(shí)記錄。?（其中，公司每?日晨會(huì)開(kāi)始未到?視為遲到，晨會(huì)?結(jié)束未到視為曠?工半天;未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假視?為曠工。）在公?司規(guī)定范圍之外?凡需加班的，須?填報(bào)加班申請(qǐng)表?一式兩份，報(bào)人?力資源部審批。?無(wú)加班申請(qǐng)表的?不予計(jì)算加班工?資?？记谌藛T每?月____號(hào)將?審核無(wú)誤的考勤?表上報(bào)財(cái)務(wù)部并?張貼。第三條?工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：?日工資以基本工?資為準(zhǔn)計(jì)算，每?月按實(shí)際“出勤?天/月應(yīng)出勤天?”計(jì)算日工資。?遲到、曠工、請(qǐng)?假等按相關(guān)考勤?制度執(zhí)行。第?四條工資發(fā)放時(shí)?間定為每月__?__-____?日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及?時(shí)將工資發(fā)放到?員工本人，并完?善發(fā)放手續(xù)。發(fā)?給公司員工的工?資、補(bǔ)助等必須?根據(jù)實(shí)有人數(shù)和?實(shí)發(fā)金額取得本?人簽收的憑證為?經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)。?二、差旅費(fèi)用?的預(yù)支和報(bào)銷(xiāo)依?照出差管理制度?執(zhí)行。三、其?它費(fèi)用管理第?一條公司辦公用?品及電腦、傳真?復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)?品的購(gòu)買(mǎi)和維修?，須制定購(gòu)買(mǎi)和?維修保養(yǎng)計(jì)劃及?費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)?理審批。第二?條公司公務(wù)用車(chē)?產(chǎn)生的燃油費(fèi)、?修理費(fèi)等費(fèi)用和?違規(guī)經(jīng)濟(jì)損失依?照用車(chē)管理制度?執(zhí)行。第三條?水電，租賃費(fèi)等?，根據(jù)合同價(jià)款?，通過(guò)預(yù)提費(fèi)用?核算入帳。第?七章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管?理制度第一條?報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以?合理、合法、真?實(shí)的憑證為依據(jù)?，原始發(fā)票不得?臆造、涂改，不?得偽造發(fā)票。?第二條發(fā)生的費(fèi)?用必須按規(guī)定分?類(lèi)填寫(xiě)公司統(tǒng)一?的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不?得隨意填寫(xiě)。?第三條各種原始?憑證必須大小寫(xiě)?一致，不得涂改?，并注明附件張?數(shù)和所屬部門(mén)和?職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)?目必須齊全。原?始憑證必須按公?司規(guī)定的程序進(jìn)?行審核、簽字，?相關(guān)手續(xù)必須完?備，否則財(cái)務(wù)有?權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。?第四條各項(xiàng)當(dāng)月?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須在?每月____日?前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?應(yīng)及時(shí)審批，防?止造成費(fèi)用入賬?逾期現(xiàn)象。第?五條對(duì)于手續(xù)或?填寫(xiě)不符要求的?一律退回修改、?補(bǔ)全手續(xù)、重填?憑證;對(duì)于不得?報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目?，一律退回拒付?;對(duì)于超期申報(bào)?的費(fèi)用，根據(jù)相?關(guān)項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)行?報(bào)支。小公司?財(cái)務(wù)管理規(guī)章制?度范文（二）?____公司財(cái)?務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控?制在核定限額內(nèi)?，不得超限額存?放現(xiàn)金。2.?嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)?點(diǎn)制度，做到日?清日結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全?，F(xiàn)金?遇有短款，應(yīng)及?時(shí)查明原因，報(bào)?告單位領(lǐng)導(dǎo)，并?要追究責(zé)任者的?責(zé)任。3.不?準(zhǔn)用“白條”入?帳。4.不準(zhǔn)?私人挪用、占用?和借用公款現(xiàn)金?。5.到公司?以外金融機(jī)構(gòu)提?取或送存現(xiàn)金（?限額____萬(wàn)?元以上）時(shí)，需?由兩名人員乘坐?公司汽車(chē)前往。?6.現(xiàn)金出納?員必須嚴(yán)格和妥?善保管金庫(kù)密碼?和鑰匙。7.?現(xiàn)金出納員要妥?善保管金庫(kù)內(nèi)存?放的現(xiàn)金和有價(jià)?證券;私人財(cái)物?不得存放入內(nèi)。?8.現(xiàn)金出納員?必須隨時(shí)接受開(kāi)?戶銀行和本單位?領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督?。9.出納員?必須嚴(yán)格遵守執(zhí)?行上述各條規(guī)定?.二、銀行存?款管理___?_公司必須遵守?中國(guó)人民銀行的?規(guī)定，辦理銀行?基本帳戶和輔助?帳戶的開(kāi)戶和公?司各種銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。___?_公司必須認(rèn)真?貫徹執(zhí)行《中國(guó)?人民銀行法》、?《中華人民共和?國(guó)票據(jù)法》等相?關(guān)的結(jié)算管理制?度。3.作廢?的銀行支票由出?納員加蓋作廢戳?記，妥善保存。?4.銀行結(jié)算?方式根據(jù)公司實(shí)?際情況采取如下?幾種方式：支票?（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)?帳支票）、銀行?匯票、電匯、信?匯、銀行承兌匯?票、委托收款（?僅限于水費(fèi)、電?費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算?），除上述結(jié)算?方式外，其他不?予使用。5從?銀行取回的各種?結(jié)算憑證，要及?時(shí)入帳。__?__公司應(yīng)按每?個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)?建立一本銀行存?款明細(xì)帳，出納?員應(yīng)及時(shí)將公司?銀行存款明細(xì)帳?與銀行對(duì)帳單逐?筆進(jìn)行核對(duì)。于?每季度末做出銀?行核對(duì)余額調(diào)節(jié)?明細(xì)表。7銀?行出納員對(duì)銀行?調(diào)節(jié)明細(xì)表所記?載的帳項(xiàng)必須及?時(shí)查明原因，對(duì)?出現(xiàn)的差錯(cuò)通知?責(zé)任人進(jìn)行更正?，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要?及時(shí)予以清理。?造成的帳帳不一?致，應(yīng)盡快解決?。8空白銀行?支票與預(yù)留印鑒?必須實(shí)行分管。?由出納員逐筆登?記，記錄所簽發(fā)?支票的用途、使?用單位、金額、?支票號(hào)碼等。?三、往來(lái)帳款的?管理1應(yīng)收帳?款的管理：公司?各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)?形成收入的確定?標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)?貨票后，由財(cái)務(wù)?部作好帳務(wù)處理?，編制會(huì)計(jì)記賬?憑證，登記有關(guān)?收入和與客戶應(yīng)?收賬款往來(lái)的會(huì)?計(jì)賬簿，同時(shí)要?定期與銷(xiāo)售部門(mén)?進(jìn)行核對(duì)，保證?雙方賬賬核對(duì)一?致。2.其他?應(yīng)收款的管理：?公司各部門(mén)形成?的出差借款、采?購(gòu)借款、各部門(mén)?