人力資源審計(jì)流程

人力資源審計(jì)流程人力資源審計(jì)流程人力資源審計(jì)流程人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第1頁。人力資源審計(jì)程序

審計(jì)目標(biāo)：

目標(biāo)：

1\對人力資源流程有個全面的理解

2\評價(jià)人力資源流程和相關(guān)內(nèi)部控制的效果和效率

3\對支持人力資源流程的信息系統(tǒng)的可靠性和質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)

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審計(jì)程序：

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1、準(zhǔn)備階段：

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時(shí)間程序

簽名

索引

1、和內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理召開計(jì)劃會議,對范圍、方法和

時(shí)間進(jìn)行討論，確定被審單位的期望;確定恰當(dāng)?shù)穆?lián)絡(luò)人

2、對審計(jì)的領(lǐng)域有充分的了解

（A)

獲得和討論任何和人力資源有關(guān)的材料

（B)

考慮在計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)階段和人力資源專家討論的必要

(C）

和審計(jì)組其他成員討論他們在這個領(lǐng)域已經(jīng)完成的工作

（D）

了解人力資源最佳實(shí)務(wù)，另外查閱以前有關(guān)人力資源方面的審計(jì)報(bào)告

（E）

查閱永久的政策和程序，例如書面的規(guī)定，以獲得全面的了解。

3、發(fā)出包括了審計(jì)范圍、途徑和時(shí)間的通知書以及具體的文件需求清單到恰當(dāng)?shù)穆?lián)絡(luò)人,清單應(yīng)包括以下方面：

（A)

現(xiàn)存的人力資源政策和程序的拷貝；

(B）

組織結(jié)構(gòu)圖和流程圖（如有）

（C）

新雇員的名單

（D）

離職員工名單

（E）

進(jìn)入人力資源系統(tǒng)的用戶名和密碼

（F）

查閱人事檔案的權(quán)限（在要求下）

4、計(jì)劃和召開和人力資源經(jīng)理的見面會，重新說明審計(jì)范圍和時(shí)間安排，確保上述事項(xiàng)的恰當(dāng)并且達(dá)到了人力資源職能和內(nèi)部審計(jì)職能的要求。確定交流會議的時(shí)間表以及溝通方式。

2、現(xiàn)場階段—招募

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、記錄對招募流程的理解

2、對以下進(jìn)行確定/詢問：

(A)

是否使用了新雇員文件清單來保證所有必須的文件都已取得并保存在員工檔案中;

（B)

每個新員工是否都完成了I—9（移民）表?

（C）

是否有最新的與ADA相一致的職位說明?

（D)

新員工的檔案是否被復(fù)核以保證所有文件均已保存在檔案中；

（E）

員工檔案是否放置在上鎖的文件柜抽屜中;

(F)

是否設(shè)立簽名權(quán)限系統(tǒng)來保證招募活動得到批準(zhǔn)。

3、查閱人事招募報(bào)告,并且隨機(jī)選擇15個新雇員樣本進(jìn)行測試：

（A）

追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng),確保信息的一致；

（B）

確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工;

人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第2頁。（C）

確保人力資源部門及時(shí)地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)

（D)

確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：錄用信，任職申請，個人資料,保密協(xié)議，員工登記表,期權(quán)要求表(假如有），遷移協(xié)議(假如需要),獎金計(jì)劃(假如有）,背景審查批準(zhǔn)書，薪酬分析,面試評價(jià)表,證明材料，職業(yè)道德和價(jià)值觀申明，W—4，I—9表.

查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中.

3、現(xiàn)場階段—離職

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、記錄對離職處理流程的理解

2、對以下進(jìn)行確定/詢問：

(A）

人力資源部門如何知曉員工的離職/辭職？

（B）

離職信息如何傳遞到工資部門？

(C）

當(dāng)前的人員流動率是多少:說明20％-25%或者更高的流動率意味著員工較高的不滿意，甚至有潛在的訴訟可能。

（D）

人力資源部門開展離職面談嗎，或者離職后的面談？

（E）

是否有程序保證所有大額的借出的資產(chǎn)(例如筆記本電腦，公司信用卡)在員工離開之前全部收回?

（F）

遷移計(jì)劃或獎金計(jì)劃是否被復(fù)核以保證在員工離開之前這些成本均已被收回，參考4。2（B）

（G）

人力資源部門在員工決定離開之前與員工談話嗎？

（H）

員工在離開之前是否完成了包含有特定的離職原因的調(diào)查表嗎?如果有，這些情況落實(shí)沒有?

（I）

對于非自愿的離職，是否在員工離職檔案中包含有個人提高計(jì)劃？

（J)

是否設(shè)置離職程序表以確保所有需要的文件均已完備并保存在員工檔案中？

3、查閱關(guān)于員工離職的報(bào)告并隨機(jī)抽取10個離職員工樣本測試：

（A）

追蹤離職信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)保證一致性？

（B）

確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了員工離職；

人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第3頁。（C）

驗(yàn)證在線系統(tǒng)中員工的離職是否在同日記錄在檔案中？

(D)確保離職雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：證明已離職的表，離職文件清單，辭職信，離職調(diào)查問卷，借出資產(chǎn)備忘錄,對于非自愿離職員工的個人提高計(jì)劃以及最終的付款單據(jù)的復(fù)印件.

查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。

4、現(xiàn)場階段--——遷移費(fèi)用/錄用獎金

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、記錄對遷移和錄用獎金計(jì)劃處理流程的理解

2、確定/詢問以下事項(xiàng)：

（A）

有什么措施可以保證發(fā)給員工的報(bào)酬沒有超過規(guī)定的金額？

（B)

有什么措施可以保證遷移和錄用獎金計(jì)劃被復(fù)核以保證員工離職前這些成本被收回?

3、查閱關(guān)于遷移和錄用獎金的人力資源報(bào)告，隨機(jī)抽取5個遷移的雇員和5個錄用獎金的雇員進(jìn)行測試：

（A）

追蹤遷移/簽約獎金的信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)確認(rèn)一致?

（B）

驗(yàn)證在錄用信上列明的遷移費(fèi)用/簽約獎金的金額

（C)

確認(rèn)實(shí)際支付金額沒有超過規(guī)定的金額

(D)

確認(rèn)在檔案中有包含了遷移/錄用獎金的協(xié)議

(E?nbsp;

確認(rèn)所有離職的員工收到遷移費(fèi)用和簽約獎金的在離職前歸還了其中仍屬于公司所有的部分費(fèi)用。

5、現(xiàn)場階段-工資變化

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、記錄對工資變化處理流程的理解

2、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng)：

人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第4頁。（A）

是否存在一個自動的措施來批準(zhǔn)員工工資變化？

（B）

是否有簽名授權(quán)系統(tǒng)來保證員工工資變化得到了恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)？

3、查閱工資變化的報(bào)告，隨機(jī)抽取5個工資變化的雇員進(jìn)行測試:

(A)追蹤工資變動的信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)確認(rèn)一致？

（B)確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了員工工資的變化；

（C）確認(rèn)變化以后的工資發(fā)放按照新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行？

（D)確認(rèn)工資的變化及時(shí)計(jì)入了信息系統(tǒng)

6、現(xiàn)場階段—績效評估/培訓(xùn)

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、記錄對工資變化處理流程的理解

2、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng)：

（A)

采取了何種績效評估系統(tǒng),是自動的嗎？

（B)

是否以年度的評估來決定薪水？

(C)

是否有正式的穩(wěn)定的程序？

(D）

主管是否被訓(xùn)練以有效地對他們管轄內(nèi)的員工進(jìn)行評估?

（E）

自下而上的反饋有用嗎?

（F）

實(shí)行什么樣的評估方法?

3、查閱以前年度招募的員工的樣本以測試是否有恰當(dāng)?shù)目冃гu估程序？

7、現(xiàn)場階段—其他

時(shí)間

程序

簽名

索引

1、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng)：

人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第5頁。法務(wù):

（A）過去是否有和人力相關(guān)的法律訴訟?

(B）當(dāng)前是否有現(xiàn)實(shí)或潛在的法律訴訟？

外部化：

（A)

人力資源職能的哪個部分是外部化的？這些外部化的職能如何監(jiān)控？

人力資源的效果：

（B）

他們能夠識別3個最強(qiáng)的領(lǐng)域和3個最有機(jī)會發(fā)展或提高的領(lǐng)域嗎？

（C）

人力資源部門職員的技能和資格如何？他們是不是屬于多面手進(jìn)入人力資源部門由沒有經(jīng)過專門的訓(xùn)練?

（D）

其他公司如何管理人力資源，有可以做基準(zhǔn)比較的機(jī)會嗎?

訓(xùn)練和發(fā)展：

（E）

有正式的培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃嗎？

（F）

員工可以接受所有可以使他們在工作中更有效的培訓(xùn)嗎？

8、現(xiàn)場階段—其他續(xù)

時(shí)間

程序

簽名

索引

人力資源信息系統(tǒng)

（G）

人力資源信息系統(tǒng)和工資簿連接嗎？

(H）

人力資源信息系統(tǒng)可以覆蓋年度薪水管理、預(yù)算、市場薪水行情跟蹤、崗位評估、薪水歷史、更新薪水結(jié)構(gòu)嗎？

(I）

在員工離職信息進(jìn)入系統(tǒng)之前，離職支票會通過工資簿被簽發(fā)嗎？

（J）

人力資源系統(tǒng)的密碼是否受保護(hù)，如是？多久密碼會被更換？密碼長度是多少？屏幕反應(yīng)時(shí)間？

報(bào)酬

（K）

要求查閱按照薪水級別排列的薪水清單,是否在薪水級別上有重要的不公平或支付的薪水超出了合理人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第6頁。的范圍？

(L）

有確定的薪級和浮動范圍嗎？

(M）

有沒有定期與市場薪水進(jìn)行比較？

（N）

薪資調(diào)查是最新的嗎？

招募和保持

(O）

填補(bǔ)空缺的時(shí)間和成本是多少，有度量嗎?注意：6個月太長了。

(P）

人力資源部門如何知道需要招募新的員工？

（Q)

人員流動率是否過高？

（R）

空缺職位信息是否在內(nèi)部公開，還是在互聯(lián)網(wǎng)上？

（S)

在錄用前有沒有測試？

(T）

有沒有全面的面談

（U)

是否根據(jù)證明及背景調(diào)查來確定錄用?

(V）

有沒有錄用推薦程序？

（W)

有沒有團(tuán)隊(duì)整合項(xiàng)目（例如目標(biāo)橙清，共同觀點(diǎn)等)?

8、報(bào)告階段

時(shí)間

程序

簽名

索引

1。準(zhǔn)備審計(jì)報(bào)告初稿，包括以下內(nèi)容:

（a)

以高級的方式描述人力資源流程,識別控制和缺陷

（b）提供人力資源方面已知的"最佳實(shí)務(wù)"，對應(yīng)最佳實(shí)務(wù),評價(jià)目前業(yè)務(wù)的效率和效果.

人力資源審計(jì)流程全文共8頁，當(dāng)前為第7頁。(c)

與其他公司的人力資源對比基準(zhǔn)分析

（d）描述從有限測試結(jié)果

（e)總結(jié)觀察和管理計(jì)劃

2.

發(fā)布初稿

（a)

將初稿交給責(zé)任方和管理層征求意見.

（b)明確設(shè)