第三章商業(yè)銀行的資本金管理講述

第八章商業(yè)銀行的資本金管理

『本章要點(diǎn)』資本金的作用幾種主要的資本工具資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的演變

1988年《巴塞爾協(xié)議》新資本協(xié)議的主要內(nèi)容巴塞爾協(xié)議Ⅲ我國對資本充足率的管理第一節(jié)資本金的作用一、幾個重要的資本金概念注冊資本又稱法定資本。它是商業(yè)銀行在工商行政管理局登記注冊時，在銀行章程上記載的資本。實(shí)收資本又稱實(shí)繳資本。它是銀行股東實(shí)際投入到銀行的資本。股權(quán)資本又稱產(chǎn)權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益。它是銀行資產(chǎn)的凈值，即總資產(chǎn)減去總負(fù)債的余額。監(jiān)管資本是金融監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的要求商業(yè)銀行必須達(dá)到的最低的資本限額，包括商業(yè)銀行的核心資本和附屬資本。經(jīng)濟(jì)資本是指與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失等額的資本。

二、資本金的作用是商業(yè)銀行開業(yè)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的必要前提和保證（營業(yè)功能）是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的最后一道防線（保護(hù)功能，自身）是對存款人利益的一種有力保障（保護(hù)功能，外部）是滿足監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的需要（管理功能）

第二節(jié)資本工具一、普通股普通股是指具有普通權(quán)利的股份。是一種股權(quán)證書。包括盈余分配權(quán)和銀行控制權(quán)。是商業(yè)銀行資本的主體和基礎(chǔ)。沒有固定的股息負(fù)擔(dān)，股息的多少可根據(jù)銀行的盈利狀況而定。由于普通股沒有到期日，銀行籌集的這部分資金相對較為穩(wěn)定。普通股可對客戶的損失提供保障，從而增強(qiáng)銀行的信譽(yù)。一般而言，普通股的收益要高于優(yōu)先股和附屬債券，且在通貨膨脹時不易貶值（會隨著通貨膨脹率的提高而提高），因此更容易為投資者所接受。

優(yōu)點(diǎn)缺陷由于普通股股東都有權(quán)參與公司的經(jīng)營決策，因此普通股的增加，必定會削弱原有股東的控制權(quán)和投票權(quán)。會減少原有普通股股東的股息收入。因?yàn)殂y行資本的增加不會立即增加銀行的紅利總量。由于普通股的發(fā)行手續(xù)較復(fù)雜，各項(xiàng)費(fèi)用較高，因此普通股的發(fā)行成本和資金成本相對較高。二、優(yōu)先股優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。這種權(quán)利在商業(yè)銀行的存款人和其他債權(quán)人之后，普通股持有人之前。銀行既可以籌集到資金，又不會因優(yōu)先股的發(fā)行而削弱原有股東的控制力，因?yàn)閮?yōu)先股股東沒有投票權(quán)。由于優(yōu)先股股息事先確定，因此優(yōu)先股的發(fā)行不會影響普通股股東的利益，其紅利水平不會下降，銀行股票的吸引力不會減弱。與債務(wù)利息相比不構(gòu)成固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)。當(dāng)銀行沒有利潤時可不必支付股息。

優(yōu)點(diǎn)三、可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換債券是指商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。這種債券具有資本性質(zhì)。有三個特點(diǎn)：債權(quán)性股權(quán)性可轉(zhuǎn)換性

可降低銀行的籌資成本，因?yàn)榭赊D(zhuǎn)換債券的利率一般要低于不可轉(zhuǎn)換的債券（普通債券）。銀行可選擇對自己有利的時機(jī)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券。如在股票價格較低時，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券實(shí)際上等于以較高的價格發(fā)行了普通股股票。銀行可以根據(jù)具體情況設(shè)計不同報酬率和不同轉(zhuǎn)換價格的可轉(zhuǎn)換債券。當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)化為普通股后，債券本金就不需償還，從而免除了銀行還本的負(fù)擔(dān)。優(yōu)點(diǎn)缺陷當(dāng)債券到期時，如果銀行股票價格高漲，債券持有人就會要求轉(zhuǎn)換為股票，這就變相使銀行蒙受財務(wù)損失；如果銀行股票價格下跌，債券持有人則會要求退還本金，這不但增加了銀行的現(xiàn)金支付壓力，也嚴(yán)重影響到銀行的再融資能力。當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票時，銀行原有股東的控制權(quán)將會被削弱。四、次級債券次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。次級債券屬債務(wù)性質(zhì)的資本，有別于銀行股票。次級債券與一般債券（不符合作為資本條件的債務(wù)）有所不同，它在一定期限內(nèi)具有資本的性質(zhì)，特別是在銀行倒閉或清算時，資本性質(zhì)充分體現(xiàn)，其清償順序在商業(yè)銀行的其它債務(wù)之后。次級債券的發(fā)行與新股發(fā)行（或增發(fā)新股）、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券也不一樣，作為非股份制銀行也可運(yùn)用這種方式來籌集資本。專欄8-1混合性資本債券什么是混合資本債券？它有何特征？在我國發(fā)行混合資本債券應(yīng)具備什么條件？發(fā)行混合資本債券對我國商業(yè)銀行的資本金有何影響？

2010年3月30日，國務(wù)院正式批復(fù)銀監(jiān)會關(guān)于大型銀行2010年補(bǔ)充資本的請示。按照國務(wù)院的批復(fù)，中、工、建、交四家大型銀行將按照“A股籌集一點(diǎn)、信貸約束一點(diǎn)、H股多解決一點(diǎn)、創(chuàng)新工具解決一點(diǎn)、老股東增加一點(diǎn)”的要求，采取符合各家銀行自身特點(diǎn)的再融資方式。除此以外，國家還明確要求四家銀行按照“減少貸款投放數(shù)量、降低現(xiàn)金分紅率、維護(hù)國有控股地位、資本充足率不低于最低標(biāo)準(zhǔn)、考慮資本市場承受能力”等5項(xiàng)前提條件，進(jìn)行具體的數(shù)據(jù)測算。中國銀行2010年一季報顯示，截至3月末，中行資本充足率為11.09%，較年初下降0.05個百分點(diǎn)，核心資本充足率為9.11%，較年初上升0.04個百分點(diǎn)。該行5月25日發(fā)布公告稱，證監(jiān)會發(fā)審委24日審核批準(zhǔn)了公司申請發(fā)行不超過400億元A股可轉(zhuǎn)債事宜，備受關(guān)注的中行“A股可轉(zhuǎn)債+H股增發(fā)”再融資方案最終塵埃落定。第三節(jié)資本適度標(biāo)準(zhǔn)一、資本適度標(biāo)準(zhǔn)的演變資本/存款資本/總資產(chǎn)資本/風(fēng)險資產(chǎn)紐約公式無風(fēng)險資產(chǎn)最小風(fēng)險資產(chǎn)普通資產(chǎn)風(fēng)險較大風(fēng)險資產(chǎn)疲軟資產(chǎn)虧損資產(chǎn)或固定資產(chǎn)銀行業(yè)危機(jī)催生更嚴(yán)格的資本監(jiān)管1974德國赫斯塔特、英國弗蘭克林銀行倒閉1988《巴塞爾協(xié)議》1995巴林銀行倒閉、大和銀行被兼并1996《關(guān)于市場風(fēng)險資本監(jiān)管的補(bǔ)充規(guī)定》1997亞洲金融危機(jī)1999《新資本協(xié)議》框架2001年第一次征求意見稿2004年最后定稿2007美國金融危機(jī)巴塞爾協(xié)議Ⅲ二、1988年《巴塞爾協(xié)議》（一）1988年《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生為了強(qiáng)化國際銀行體系的穩(wěn)健性，提高國際銀行的公平競爭，1988年由比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、瑞典、英國、美國、瑞士、盧森堡12個成員國家組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在瑞士的巴塞爾，提出了一個統(tǒng)一的國際銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，即《巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡稱“巴塞爾協(xié)議”。

（二）1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

1、資本定義核心資本（一級資本）實(shí)收資本普通股永久性非累進(jìn)優(yōu)先股公開儲備資本溢價未分配利潤附屬機(jī)構(gòu)中的少數(shù)權(quán)益

附屬資本（二級資本）未公開儲備重估儲備普通準(zhǔn)備金可轉(zhuǎn)換證券長期次級債務(wù)\有到期日的優(yōu)先股2、風(fēng)險權(quán)重的規(guī)定表內(nèi)資產(chǎn)：五個等級的風(fēng)險權(quán)重，即0、10%、20%、50%、100%。表外資產(chǎn)：信用換算系數(shù)，即0、20%、50%、100%。3、目標(biāo)比率資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率至少為4%。

資本充足率=資本/風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)

風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)*風(fēng)險權(quán)重表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*表內(nèi)對應(yīng)屬性資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重4、過渡期的實(shí)施安排資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重0%現(xiàn)金以本國貨幣為面值的對本國中央政府和中央銀行的債權(quán)；對經(jīng)合組織國家中央政府和中央銀行的債權(quán)；用現(xiàn)金或經(jīng)合組織國家中央政府的證券作擔(dān)保或者由經(jīng)合組織國家中央政府擔(dān)保的債權(quán)。此外，對公共部門（除中央政府以外）的債權(quán)或由這些部門擔(dān)保的債權(quán)賦予的權(quán)重由各國政府自行決定0%，10%，20%還是50%。20%對多邊發(fā)展銀行（國際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行等）的債權(quán)，以及由這些銀行提供擔(dān)保或以這類銀行發(fā)行的債權(quán)作抵押的債權(quán)；對在經(jīng)合組織國家注冊的銀行的債權(quán)以及由這些銀行提供擔(dān)保的貸款；對非經(jīng)合組織國家注冊的銀行余期在一年內(nèi)的債權(quán)以及由這些銀行擔(dān)保的余期在一年內(nèi)的貸款對非經(jīng)合組織國家公共部門的債權(quán)以及由這些部門擔(dān)保的貸款托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用或出租100%對私人部門的債權(quán)；對非經(jīng)合組織國家的法人銀行的期限在一年以上的債權(quán)；對非經(jīng)合組織國家的中央政府債權(quán)；對公共部門附屬的商業(yè)公司的債權(quán)；房產(chǎn)、廠房和設(shè)備等其他固定資產(chǎn)；不動產(chǎn)和其他投資其他銀行所發(fā)行的資本工具所有其他資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外工具信用轉(zhuǎn)換系數(shù)直接信用替代工具如擔(dān)保和銀行承兌；回購和逆回購協(xié)議以及由追索權(quán)的資產(chǎn)出售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款、承諾承擔(dān)一定損失的部分付款的股票和證券100%與交易項(xiàng)目相關(guān)的項(xiàng)目，如履約擔(dān)保書、投資保證書、認(rèn)股權(quán)證書；為某些特別交易開出的信用證；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)報銷便利；其他初始期限在1年以上的其他承諾50%短期的具有自我清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的項(xiàng)目，如有優(yōu)先索償權(quán)的以裝運(yùn)貨物為抵押的跟單信用證；20%期限為1年以內(nèi)的，或者可以隨時無條件取消的承諾0%1988年巴塞爾協(xié)議評價：巴塞爾協(xié)議成為銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，成為評估銀行經(jīng)營狀況和抗風(fēng)險能力的重要依據(jù)，促使商業(yè)銀行提高資本充足率，走向穩(wěn)健經(jīng)營，同時銀行監(jiān)管理念的變化也帶來整個銀行經(jīng)營管理上的變革。但是88年巴塞爾協(xié)議還是存在很多不足：1.關(guān)于國家風(fēng)險問題，信用分析評價中信用標(biāo)準(zhǔn)扭曲為國別標(biāo)準(zhǔn)；2.風(fēng)險權(quán)重的靈活度不夠，風(fēng)險級別過于簡單且不合理；3.適應(yīng)性缺乏，只關(guān)注國別風(fēng)險和信用風(fēng)險，而忽視了其他風(fēng)險的存在；4.風(fēng)險管理手段單一，等等。二、《巴塞爾協(xié)議》的《補(bǔ)充協(xié)議》19961、風(fēng)險度量框架

銀行應(yīng)該為市場風(fēng)險計提資本；市場風(fēng)險計量方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法2、資本范圍的定義

3、資本比率的計算

資本充足率=資本/（風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）市場風(fēng)險：指因市場價格包括利率、匯率、股票價格和商品價格等的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

第四節(jié)《新資本協(xié)議》與銀行監(jiān)管一、《新資本協(xié)議》的形成二、《新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容最低資本要求監(jiān)管者的監(jiān)督檢查市場紀(jì)律第一支柱——最低資本要求對最低資本充足要求仍為8%，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的最低資本充足要求，是新資本協(xié)議的核心。信用風(fēng)險計量：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級(IRB)初級法和內(nèi)部評級(IRB)高級法等由低到高3種不同的風(fēng)險計量方法，允許符合條件的銀行自主選擇不同的計量方法，但采取高一級方法的商業(yè)銀行比采取低一級方法的商業(yè)銀行能夠獲得更大的自主權(quán)和更多的資本優(yōu)惠。

在市場風(fēng)險的處理上允許商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。

對操作風(fēng)險的處理提出了三種方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法

和內(nèi)部計量法。（提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度和靈活性）操作風(fēng)險：銀行在日常業(yè)務(wù)中敘不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部時間等引起的風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和外部風(fēng)險。主要種類包括：內(nèi)部欺詐風(fēng)險、外部欺詐風(fēng)險、就業(yè)政策與工作場所安全的風(fēng)險、客戶產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險、災(zāi)害和其他事件、業(yè)務(wù)中斷與系統(tǒng)失敗風(fēng)險、執(zhí)行交割和內(nèi)部流程管理等信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法：采用西方公認(rèn)的外部評級公司的評級結(jié)果確定資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重，適用于復(fù)雜程度不高的銀行。

--采用西方公認(rèn)的外部評級公司的評級結(jié)果確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重（這些權(quán)重的層級是0、20%、50%、100%、150%五級）

--信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險敞口(EAD)與外部評級機(jī)構(gòu)確定的客戶風(fēng)險權(quán)重乘積。

風(fēng)險敞口是指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)余額。內(nèi)部評級法：的特點(diǎn)在于資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重主要由商業(yè)銀行根據(jù)自己對客戶的信用評級確定。

--在內(nèi)部評級(IRB)法中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于風(fēng)險敞口(EAD)與風(fēng)險權(quán)重

的乘積。

--風(fēng)險權(quán)重由違約概率(PD)、違約損失率(LGD)和期限(M)3個因素確定。--如果違約概率由商業(yè)銀行確定，其他參數(shù)由監(jiān)管部門確定，則該內(nèi)部評級方法稱為初級法或基礎(chǔ)法，如果參數(shù)均由商業(yè)銀行確定，則該內(nèi)部評級方法稱為高級法。

違約概率是指未來一段時間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性；

違約損失率指預(yù)期違約損失占風(fēng)險資產(chǎn)敞口的百分比。

IRB初級法和IRB高級法在數(shù)據(jù)要求方面的區(qū)別數(shù)據(jù)IRB初級法IRB高級法違約概率銀行提供的估計值銀行提供的估計值違約損失率委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計值違約風(fēng)險暴露委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計值期限委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計值（但不包括某些風(fēng)險暴露）估計參數(shù)所需的數(shù)據(jù)觀測期公司、主權(quán)、銀行暴露零售暴露違約概率不少于5年的數(shù)據(jù)不少于5年的數(shù)據(jù)違約損失率不少于7年的數(shù)據(jù)不少于5年的數(shù)據(jù)違約風(fēng)險暴露不少于7年的數(shù)據(jù)不少于5年的數(shù)據(jù)操作風(fēng)險基本指標(biāo)法：選用毛收入作為單一指標(biāo)，乘上固定百分比系數(shù)，計算出操作風(fēng)險的資本金配置要求。標(biāo)準(zhǔn)法：將銀行的業(yè)務(wù)活動劃分為若干業(yè)務(wù)種類，各設(shè)定一項(xiàng)指標(biāo)以反映該業(yè)務(wù)的規(guī)模及業(yè)務(wù)量，并對每類業(yè)務(wù)設(shè)定一固定百分比系數(shù)，兩者相乘得出該業(yè)務(wù)所占用的操作風(fēng)險資本金配置要求。高級計量法：業(yè)務(wù)線產(chǎn)品類型系數(shù)投資銀行公司金融18%交易和銷售商業(yè)銀行零售銀行12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)15%支付和結(jié)算18%代理服務(wù)15%其他資產(chǎn)管理12%零售經(jīng)紀(jì)12%第二支柱——監(jiān)管者的監(jiān)督檢查監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查（建立了資本充足率監(jiān)管的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對無法在資本充足率中反映的風(fēng)險提出了監(jiān)督檢查的規(guī)定）第三支柱——市場紀(jì)律市場紀(jì)律主要強(qiáng)調(diào)市場約束具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全性的潛在作用，并在使用范圍、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險披露的評估程序、資本充足率四個方面制定了具體的定性、定量披露內(nèi)部信息的內(nèi)容。（強(qiáng)化了信息披露要求，強(qiáng)調(diào)通過市場力量約束銀行的經(jīng)營行為）

三大支柱最低資本要求監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查市場約束風(fēng)險權(quán)重資本的定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法初級高級資產(chǎn)證券化標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部評級巴塞爾新資本協(xié)議的評價：肯定：1.風(fēng)險范疇2.風(fēng)險計量方法3.資本監(jiān)管手段問題：1.主權(quán)風(fēng)險2.風(fēng)險權(quán)重3.計量方法的適用性4.資本約束作用可能減弱巴塞爾協(xié)議Ⅲ巴塞爾協(xié)議Ⅲ于2009年3月由巴塞爾委員會提出，后經(jīng)匹茲堡峰會、多倫多峰會的探討修改，最終在2010年11月的G20首爾峰會上獲得批準(zhǔn)，這標(biāo)志著新一輪銀行監(jiān)管改革的正式啟動。巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ反映了國際銀行業(yè)監(jiān)管理念的最新變化。一方面，經(jīng)過此次金融危機(jī)，在銀行監(jiān)管的核心價值觀選擇上，安全已經(jīng)超越了效率，加強(qiáng)資本監(jiān)管成為國際共識。這也反映了國際社會對加強(qiáng)資本監(jiān)管的共識和決心。另一方面，資本監(jiān)管的重點(diǎn)發(fā)生了改變。巴塞爾協(xié)議Ⅱ關(guān)注分母，強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險資產(chǎn)的準(zhǔn)確計量，以反映風(fēng)險變化的敏感性，而巴塞爾Ⅲ則更關(guān)注分子，直接表現(xiàn)就是諸多條款要求均指向增加資本，提高資本充足率。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容（一）資本有關(guān)要求1、提高最低資本要求。從2015年1月1日開始，銀行普通股權(quán)益最低要求將從目前的2%提高到4.5%，一級資本要求將從4%提高到6%。2、建立資本保護(hù)緩沖。銀行在滿足4.5%的普通股權(quán)益最低要求外，還應(yīng)滿足2.5%的資本保護(hù)緩沖，并且其必須全部用普通股權(quán)益來補(bǔ)充。（確保銀行持有緩沖資金用于在金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時期“吸收”損失）3、建立逆周期資本緩沖。各國監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)本國實(shí)際情況（如信貸過度增長有可能導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險時），要求銀行持有0%-2.5%的逆周期資本緩沖。從嚴(yán)資本定義。主要體現(xiàn)為兩方面：一是從嚴(yán)資本工具合格性標(biāo)準(zhǔn)。二是從嚴(yán)資本扣減項(xiàng)。逆周期資本緩沖經(jīng)濟(jì)從繁榮到危機(jī)運(yùn)行軌跡具有周期性。金融是經(jīng)濟(jì)的核心,自身所具有的刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展、積蓄放大風(fēng)險的特性,總是加速了經(jīng)濟(jì)的繁榮,加劇了經(jīng)濟(jì)的危機(jī),呈現(xiàn)出順周期的運(yùn)行規(guī)律,使全球經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)不可持續(xù)性。2009年4月,二十國集團(tuán)倫敦峰會要求金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會研究提出緩解順周期問題的政策工具,促使銀行在經(jīng)濟(jì)上行周期計提資本緩沖,以滿足下行周期吸收損失的需要。2010年9月12日,巴塞爾委員會決策委員會會議正式宣布了國際銀行資本監(jiān)管制度改革總體方案,包括要求銀行在信貸高速增長、系統(tǒng)性風(fēng)險不斷累積的情況下,計提逆周期資本緩沖,即逆周期資本監(jiān)管。所謂逆周期資本監(jiān)管,是指在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時期,商業(yè)銀行應(yīng)累積較多的資本,計提更多的撥備以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)衰退時期的需要;在經(jīng)濟(jì)衰退時期,可以適當(dāng)降低對商業(yè)銀行資本的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),促使商業(yè)銀行增加信貸投放,以豐補(bǔ)歉推進(jìn)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本要求

普通股權(quán)益（%）一級資本（%）總資本（%）最低監(jiān)管要求4.56.08.0保護(hù)緩沖2.5——保護(hù)緩沖最低加總7.08.510.5逆周期緩沖范圍0-2.5——注：逆周期緩沖的資本可為普通股權(quán)益或者其它能夠完全吸收損失的資本。（二）引入杠桿比率要求從2013年開始測試雙軌運(yùn)行3%的杠桿比率，根據(jù)測試運(yùn)行結(jié)果，從2018年開始合并至第一支柱。（三）系統(tǒng)重要性銀行。對系統(tǒng)重要性銀行提出1%的附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險。（四）嘗試建立流動性監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)議Ⅲ通過引入流動性覆蓋率（Liquiditycoverageratio）和凈穩(wěn)定資金比率（Netstablefundingratio）兩個指標(biāo)嘗試建立流動性監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。（五）過渡期安排巴塞爾委員會為了確保銀行可以有充足的時間通過調(diào)節(jié)利潤分配、資本籌集等手段，以達(dá)到更高的資本要求，當(dāng)然也是為了使銀行能夠繼續(xù)放貸以支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，對實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅲ安排了較長的過渡期。流動性覆蓋率（LCR，LiqudityCoveredRatio）=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于100%

這個公式的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動性需求。主要用于短期流動性風(fēng)險的監(jiān)測，保障銀行基本的流動性，確保機(jī)構(gòu)擁有足夠優(yōu)質(zhì)的流動性資源來提高應(yīng)對短期流動性風(fēng)險的能力。凈穩(wěn)定資金比率（NSFR，NetSteadyFinanceRatio)=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金,凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)是大于100%

這個公式的意義:用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。有助于推動銀行使用穩(wěn)定的資金來源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。

調(diào)整期限錯配，強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定的資金來源。促進(jìn)銀行使用更長期的結(jié)構(gòu)性資金來源以支持資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外風(fēng)險暴露和資本市場業(yè)務(wù)活動，提高銀行在較長時期內(nèi)應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力，防止銀行在市場繁榮、流動性充裕時期過度依賴批發(fā)性融資。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（BaselIII），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。巴塞爾協(xié)議Ⅲ過渡期安排

201120122013201420152016201720182019年后杠桿比率監(jiān)管監(jiān)測從2013年1月1日至2017年1月1日并軌運(yùn)行，從2015年1月1日開始杠桿比率的信息披露轉(zhuǎn)移合并至第一支柱

最小普通股權(quán)益比率

3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%資本保護(hù)緩沖

0.625%1.25%1.875%2.50%最小普通股權(quán)益與資本保護(hù)緩沖之和

3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%6.375%7.0%分階段扣減調(diào)整（包括超過15%的金融機(jī)構(gòu)投資、遞延稅資產(chǎn)等）

20%40%60%80%100%100%最小一級資本

4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%最小總資本

8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%最小總資本與資本保護(hù)緩沖之和

8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%9.875%10.5%不再合格的非核心一級資本或二級資本工具

從2013年開始10年內(nèi)，逐年10%進(jìn)行淘汰流動性覆蓋率觀測期開始

引入最低標(biāo)準(zhǔn)

凈穩(wěn)定資金比率

觀測期開始

引入最低標(biāo)準(zhǔn)

第五節(jié)我國對資本充足率的管理一、資本的定義核心資本實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股權(quán)

附屬資本重估儲備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券長期次級債務(wù)

二、風(fēng)險權(quán)重的規(guī)定風(fēng)險權(quán)重：0%、20%、50%、100%。三、表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

及表外項(xiàng)目的定義

資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：

0%、20%、50%、100%。等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書。與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。承諾中原始期限不足1年或可隨時無條件撤銷的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。

四、資本充足比率商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。商業(yè)銀行資本充足率的計算公式：

資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）

核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）五、監(jiān)督檢查銀監(jiān)會對資本充足率監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容是按資本充足率的高低，將商業(yè)銀行分資本充足的銀行、資本不足的銀行和資本嚴(yán)重不足的銀行，并分別對這三類銀行采取不同的監(jiān)管措施。銀監(jiān)會還對商業(yè)銀行資本充足率實(shí)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括：商業(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況；商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段；商業(yè)銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險狀況；商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項(xiàng)目計價是否符合本辦法的規(guī)定。建立了完整、明確的資本充足率監(jiān)督檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序，按照資本充足率水平將銀行分為資本充足、資本不足、資本嚴(yán)重不足三大類，實(shí)行分類監(jiān)管，分別規(guī)定了約束程度逐步增強(qiáng)的整改和糾正措施，為銀行提高資本充足率提供了正向激勵六、信息披露信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者或社會公眾公開披露的行為。信息披露的內(nèi)容主要包括以下五個方面：

風(fēng)險管理目標(biāo)和政策并表范圍資本資本充足率信用風(fēng)險和市場風(fēng)險中國銀行業(yè)資本監(jiān)管銀監(jiān)會2004年2月發(fā)布并于2006年修訂的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，建立了相對完整的審慎資本監(jiān)管制度。2007年2月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)新資本協(xié)議實(shí)施指導(dǎo)意見》，確立了新資本協(xié)議實(shí)施的政策框架，2008年和2009年銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了支撐新資本協(xié)議實(shí)施的配套監(jiān)管規(guī)章，國內(nèi)第一批大型銀行將于2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議為推動新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見銀監(jiān)發(fā)【2011】44號指導(dǎo)原則1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實(shí)踐靈活性相結(jié)合。4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)1.改進(jìn)資本充足率計算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險范圍。采用差異化的信用風(fēng)險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險管理能力；明確操作風(fēng)險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險權(quán)重。2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個方面因素。第六節(jié)資本金管理中的幾個問題銀行資本與銀行準(zhǔn)備金的提取銀行資本金計劃銀行資本與信用評級銀行資本與存款準(zhǔn)備金銀行資本與利率銀行資本與匯率

一、銀行資本金計劃資本充足率=資本金/風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)總額2004《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

核心資本：

附屬資本：實(shí)收資本重估儲備資本公積一般準(zhǔn)備盈余公積優(yōu)先股未分配利潤可轉(zhuǎn)換債券少數(shù)股權(quán)長期次級債務(wù)如何提高資本充足率？選擇一：提高資本金（分子策略）內(nèi)源融資-擴(kuò)大盈利，通過內(nèi)部積累直接增加核心資本外源融資-發(fā)行普通股、可轉(zhuǎn)債、次級債等選擇二：降低資產(chǎn)增長速度、降低資產(chǎn)組合風(fēng)險（分母策略）本章小結(jié)理解商業(yè)銀行資本金的概念和功能。掌握常用的銀行資本工具，主要包括普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和次級債券等。掌握《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容，包括：資本的定義、風(fēng)險權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)、資本充足比率和過渡期的安排。而《補(bǔ)充協(xié)議》則從將市場風(fēng)險納入到資本監(jiān)管的范疇。掌握《新資本協(xié)議》“三大支柱”。巴塞爾協(xié)議Ⅲ了解我國對商業(yè)銀行資本充足率的管理資本金管理的分子對策和分母對策。參考資料1988年《巴塞爾協(xié)議》（巴塞爾協(xié)議Ⅰ）2004《新資本協(xié)議》（巴塞爾協(xié)議Ⅱ）2010《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（2006）2011年修訂《商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》（2007）《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（2011）《銀行資本監(jiān)管》克里斯.馬騰《巴塞爾新資本協(xié)議研究》巴曙松《風(fēng)險·資本·市值-中國商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)飛躍的核心問題》陳小憲第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)3.1存款的概念及存款的風(fēng)險3.2存款的種類3.3

存款的組織與管理3.4非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)2008年主要商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)項(xiàng)目工行中行建行交行招商負(fù)債總額9150556178708792051814920客戶存款8223444250637591640612506同業(yè)64638478490533061536發(fā)行債券350662538437403其它負(fù)債2458278816773694753.1存款的概念及存款的風(fēng)險3.1.1存款的概念3.1.2商業(yè)銀行組織存款的意義3.1.3存款的風(fēng)險3.1.1存款的概念一、存款的概念二、存款的來源

三、存款的構(gòu)成一、存款的概念

——是各類組織機(jī)構(gòu)（包括各類企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體）和居民個人存入商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)帳戶上的貨幣資金。就商業(yè)銀行來說:存款是收受客戶交來的現(xiàn)款、票據(jù)或本行貸款的轉(zhuǎn)帳，并由此產(chǎn)生即期或定期償付一定金額的義務(wù)的受信行為。

就客戶來說:存款是以現(xiàn)款、票據(jù)或貸款的轉(zhuǎn)帳寄存于銀行，并由此獲得即期或定期一定金額的付款請求權(quán)的授信行為。就其性質(zhì)來說:存款是社會商品價值的一種貨幣表現(xiàn)，是商品和貨幣在轉(zhuǎn)換過程中貨幣的暫時閑置，是社會再生產(chǎn)過程中間歇的貨幣資金。

二、存款的主要來源

一是工商企業(yè)二是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等事業(yè)單位三是非銀行金融機(jī)構(gòu)四是城鄉(xiāng)居民三、存款的構(gòu)成存款的穩(wěn)定性存款的利率3.1.2商業(yè)銀行組織存款的意義為銀行各職能的實(shí)現(xiàn)提供了基礎(chǔ)為銀行提供了大部分資金來源是決定銀行盈利水平的重要因素為銀行與社會各界的溝通提供了渠道3.1.3

存款的風(fēng)險一、清償風(fēng)險二、利率風(fēng)險三、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險一、清償風(fēng)險

——指銀行因沒有足夠的現(xiàn)金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽(yù)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。二、利率風(fēng)險

——指市場利率變動給銀行帶來損失的可能性。三、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險

——指聯(lián)網(wǎng)計算機(jī)遭遇斷電停機(jī)、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數(shù)據(jù)資源損失和款項(xiàng)丟失的風(fēng)險。

1999年2月1日，建行某支行計算機(jī)操作員李某，利用工作之便私刻公章，偽造帳戶印鑒，竊取并更改開戶申請書的帳號，涂改票面金額，利用電腦進(jìn)行無傳票記帳，并利用銀行正在使用的同型號的電腦、打印機(jī)，利用相同數(shù)據(jù)磁盤，盜取銀行資金165萬元，案發(fā)后潛逃被公安機(jī)關(guān)抓獲。銀行計算機(jī)操作員以高科技犯罪盜取銀行資金案例3-1廣州許霆案2006年4月21日晚10時，許霆來到天河區(qū)黃埔大道某銀行的ATM取款機(jī)取款。結(jié)果取出1000元后，他驚訝地發(fā)現(xiàn)銀行卡賬戶里只被扣了1元，狂喜之下，許霆連續(xù)取款5.4萬元。當(dāng)晚，許霆回到住處，將此事告訴了同伴郭安山。兩人隨即再次前往提款，之后反復(fù)操作多次。后經(jīng)警方查實(shí)，許霆先后取款171筆，合計17.5萬元；郭安山則取款1.8萬元。事后，二人各攜贓款潛逃。同年11月7日，郭安山向公安機(jī)關(guān)投案自首，并全額退還贓款1.8萬元。經(jīng)天河區(qū)法院審理后，法院認(rèn)定其構(gòu)成盜竊罪，但考慮到其自首并主動退贓，故對其判處有期徒刑一年，并處罰金1000元。而潛逃一年的許霆，17.5萬元贓款因投資失敗而揮霍一空，今年5月在陜西寶雞火車站被警方抓獲。日前，廣州市中院審理后認(rèn)為，被告許霆以非法侵占為目的，伙同同案人采用秘密手段，盜竊金融機(jī)構(gòu)，數(shù)額特別巨大，行為已構(gòu)成盜竊罪，遂判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。（高院改判有期徒刑5年）案例3-23.2存款的種類3.2.1存款的分類3.2.2西方商業(yè)銀行存款的種類3.2.3我國商業(yè)銀行的存款種類3.2.1存款的分類按存款對象分:對公存款和對私存款按存款的流動性分:活期存款、定期存款和定活兩便存款按存款來源的性質(zhì)分：原始存款和派生存款按存款的幣種分：本幣存款和外幣存款原始存款與派生存款原始存款：是指銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款。派生存款：相對于原始存款而言，指由商業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)發(fā)放貸款而引伸出來超過最初那部分存款的存款。3.2.2西方商業(yè)銀行存款的種類交易類存款非交易類存款

交易類存款----要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款。交易類存款活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶（NOW帳戶）貨幣市場存款帳戶自動轉(zhuǎn)賬制度協(xié)定帳戶活期存款——是指客戶不需預(yù)先通知即可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。這類存款銀行不得向客戶支付利息?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶（NOW帳戶）——是一種可使用類似于支票的支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶。貨幣市場存款帳戶利率高，沒有利率上限；存款10萬美元可得到存款保險；向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳，但每月不能超過6次；帳戶要求保留2500美元的最低余額；提款時必須提前至少7天通知銀行；客戶會定期收到一份結(jié)算清單?？蛻敉瑫r在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶余額始終保持1美元，其余存款存入儲蓄賬戶可取得利息收入，當(dāng)需要簽發(fā)支票時，客戶可電話通知銀行實(shí)行自動轉(zhuǎn)賬。自動轉(zhuǎn)賬制度協(xié)定帳戶——款項(xiàng)可以在活期存款帳戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、貨幣市場互助基金存款帳戶之間自動轉(zhuǎn)帳的存款種類。非交易類存款為將來的支出或應(yīng)付緊急情況而預(yù)先存入銀行的存款。儲蓄存款和定期存款。非交易類存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD存單）個人退休金帳戶零續(xù)定期存款與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD存單）

—存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單形式憑證。1.不記名的，可以自由轉(zhuǎn)讓；2.存單面額大，金額固定；3.期限固定；4.利率較高;5.其流通市場非常活躍。特點(diǎn)個人退休金帳戶誘人之處：利息高且利息所得可以免稅。限制條件：

①每年要保證存入2000美元；②60歲以后才能動用。零續(xù)定期存款

——是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款帳戶。每次存入款項(xiàng)的數(shù)額可多可少，日期沒有限制；存款按定期利率計算；期滿前3個月為擱置期，既不能存也不能取。特點(diǎn)與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證

——這是在通貨膨脹下為保證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推出的存款賬戶。美國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)支票存款31.6%NOW帳戶4.3%存折或通知儲蓄存款16.1%定期存款(10萬美元以下)5.4%定期存款(10萬美元以上)21.7%貨幣市場存單17.4%浮動利率存單3.4%個人退休金存款0.6%3.2.2我國商業(yè)銀行的存款種類一、傳統(tǒng)的存款種類二、近年推出的儲蓄存款種類一、傳統(tǒng)的存款種類儲蓄存款活期存款定期存款定活兩便整存整取零存整取經(jīng)濟(jì)組活期存款、通知存款、織存款

協(xié)定存款、定期存款二、近年推出的儲蓄存款種類個人通知存款銀行卡存款帳戶個人支票存款帳戶教育儲蓄住房儲蓄愛心儲蓄各種禮儀儲蓄個人銀行結(jié)算帳戶定活通3.3

存款的組織與管理3.3.1商業(yè)銀行組織吸收存款的策略3.3.2存款的成本管理與控制3.3.3存款的定價3.3.1商業(yè)銀行組織吸收存款的策略影響存款變動的因素分析商業(yè)銀行組織吸收存款的策略影響存款變動的因素分析影響存款變動的內(nèi)部因素影響存款變動的外部因素影響商業(yè)銀行存款變動的內(nèi)部因素存款利率銀行服務(wù)銀行的實(shí)力和信譽(yù)銀行對客戶的貸款支持存款種類銀行與社會各界的關(guān)系影響商業(yè)銀行存款變動的外部因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期金融法規(guī)中央銀行的貨幣政策人們的消費(fèi)習(xí)慣和偏好商業(yè)銀行組織吸收存款的策略（一）安全有保障（二）品種有創(chuàng)新（三)服務(wù)有優(yōu)質(zhì)（四）存取有保證（五）宣傳有特色3.3.2存款的成本管理與控制一、存款成本的構(gòu)成二、存款成本的相關(guān)概念及分析三、存款成本的控制一、存款成本的構(gòu)成利息成本：是銀行按約定的存款利率，以貨幣形式支付給存款人的報酬。非利息成本：又稱經(jīng)營成本。是指利息以外的所有開支。包括工資、折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等。二、存款成本的相關(guān)概念及分析資金成本可用資金成本相關(guān)成本加權(quán)平均成本邊際存款成本資金成本

——指為吸收存款而支付的一切費(fèi)用即利息成本和經(jīng)營成本之和。資金成本率利息成本+經(jīng)營成本存款平均余額=×100%可用資金成本

——指銀行可用資金所負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金成本率=利息成本+經(jīng)營成本存款平均余額-法定存款準(zhǔn)備金-必要的備付金×100%相關(guān)成本

——指吸收存款的相關(guān)因素可能帶來的支出。如風(fēng)險成本、連鎖反應(yīng)成本。

加權(quán)平均成本

——指所有存款資金的每單位平均成本。加權(quán)平均成本每種存款平均余額該種存款的成本×各種存款平均余額之和=∑（）×100%邊際存款成本

——指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，再新增一個單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本=新增存款數(shù)量新增利息+新增經(jīng)營成本+新增經(jīng)營成本新增可用資金邊際成本=新增利息成本新增存款資金×〔1-非盈利使用的比例〕

假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了9000萬元，這些資金的利息成本為270萬元，其它成本為135萬元，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計算如下：例3-1資金邊際成本=（270+135）/9000=4.5%新增可用資金邊際成本=（270+135）/9000×（1-20%）=5.625%3.3.3存款的定價一、存款的定價準(zhǔn)則二、存款的定價方法一、存款的定價準(zhǔn)則

——銀行在交付客戶滿意的存款品種和價格的同時，必須遵循自身獲取一定利潤的準(zhǔn)則。二、存款的定價方法存款成本加利潤定價法加權(quán)平均資金成本法利用邊際成本確定存款利率市場滲透存款定價上層目標(biāo)定價利用存款定價來實(shí)現(xiàn)銀行的目標(biāo)向客戶收取的每種存款服務(wù)的單價=每一單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+銀行存款的管理費(fèi)用+每一單位存款服務(wù)的預(yù)計利潤（一）存款服務(wù)成本加利潤定價法（二）加權(quán)平均資金成本法加權(quán)平均成本∑每種存款數(shù)量該種存款的成本×各種存款數(shù)量之和=（）（三）利用邊際成本確定存款利率

——1974年紐約富蘭克林國民銀行的破產(chǎn)案。部分原因就是管理層采取了將新的貸款需求的預(yù)期收益與銀行平均資金成本相比的戰(zhàn)略。當(dāng)時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均成本一個百分點(diǎn)以上，但不幸的是，新的存款利率（邊際成本）大大上升，超過了平均成本0.5%。巨額貸款和投資產(chǎn)生的收益大大低于它們目前的資金成本。這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎(chǔ)。銀行業(yè)歷史上最著名的破產(chǎn)案案例3－3假定一家銀行預(yù)計以7%的存款利率籌集2500萬美元的新存款，如果銀行提供7.5%的利率，它可以籌到5000萬美元的新存款,提供8%的利率可以籌到7500萬美元，而8.5%的利率預(yù)計會帶來1億美元.最后,如果銀行承諾的利率為9%,管理層預(yù)計會有1.25億美元的新資金流入,其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得高利率的現(xiàn)有存款。例3-3假定管理層相信他能以10%的收益率投資新存款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益——銀行通過利用新存款發(fā)放新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入。根據(jù)上述事實(shí)，銀行應(yīng)該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大？=總成本的變化新增存款數(shù)量邊際成本率×100%1.利率從7%—7.5%：總成本的變化=5000萬×7.5%-2500萬×7%=375萬-175萬=200萬邊際成本率=200萬/2500萬×100%=8%2.利率從7.5%--8%:總成本的變化：8%×7500萬-7.5%×5000萬=600萬－375萬=225萬邊際成本率：225萬/2500萬=9%3.利率從8%—8.5%：總成本的變化：8.5%×10000萬-8%×7500萬=850-600=250萬邊際成本率：250/2500=10%4.利率從8.5%—9%:總成本的變化：9%×12500萬-8.5%×10000萬=1125萬-850萬=275萬邊際成本率275萬/250萬=11%總利潤:2500×10%—2500×7%=75萬5000×10%－5000×7.5%=125萬7500×10%－7500×8%=150萬10000×10%－10000×8.5%=150萬12500×10%－12500×9%=125萬（四）市場滲透存款定價基本思路：提供高于市場水平的利率，或向客戶收取低于市場水平的費(fèi)用，從而吸引盡可能多的客戶。管理層希望由此帶來的存款量的增加和相關(guān)貸款業(yè)務(wù)的增加可以抵消較低的利潤率。市場滲透定價是一種以迅速擴(kuò)大市場為主要目標(biāo)的戰(zhàn)略，銀行決心奪得盡可能大的市場份額。家庭選擇活期存款銀行時要考慮：方便的地理位置可獲得許多其它服務(wù)安全性低收費(fèi)和低余額要求熟悉程度信譽(yù)程度高利息交易便利地理位置收費(fèi)家庭選擇儲蓄存款銀行時要考慮銀行機(jī)構(gòu)的金融健全性銀行是否是將來可靠的信用來源銀行官員的素質(zhì)貸款定價是否有競爭力提供的金融咨詢的質(zhì)量是否提供現(xiàn)金管理和經(jīng)營服務(wù)企業(yè)選擇銀行時要考慮：

——爭取事業(yè)有成的專業(yè)人士、企業(yè)所有人、經(jīng)理和其它高收入家庭，向他們提供服務(wù)，收取利潤較高的服務(wù)費(fèi)。（五）上層目標(biāo)定價法（六）利用存款定價來實(shí)現(xiàn)銀行的目標(biāo)存款價格的變動銀行存貸利差銀行存款數(shù)量和構(gòu)成客戶關(guān)于其持有存款的數(shù)量和組合的決策銀行利潤率和銀行存貸款的增長3.4非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)同業(yè)拆借向中央銀行借款證券回購國際金融市場融資發(fā)行中長期債券商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)存放中央銀行款項(xiàng)存放或拆放同業(yè)款項(xiàng)貸款(短期、中長期貸款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù))應(yīng)收帳款投資業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)第五章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)

5.1貸款種類和程序5.2

貸款定價5.3商業(yè)銀行貸款營銷5.4貸款信用風(fēng)險分析5.5商業(yè)銀行貸款管理制度5.1貸款種類和程序5.1.1貸款種類5.1.2貸款政策5.1.3貸款程序5.1.1貸款種類一、什么是銀行貸款二、貸款的分類一、什么是銀行貸款就是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種信用行為。貸款的構(gòu)成要素對象條件用途期限利率方式二、貸款的分類（一）按貸款期限分類（二）按貸款的保障條件分類（三）按貸款的目的分類（四）按貸款的償還方式分類（五）按貸款的質(zhì)量分類（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類（七）按貸款的幣種分類（一）

按貸款期限分類：長期貸款中期貸款短期貸款（二）按貸款的保障條件分類：信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)（二）按貸款的保障條件分類：信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款：是指具有一定的財產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)：是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款抵押貸款抵押貸款——是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款——是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。保證貸款保證貸款——指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。（三）按貸款的目的分類：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款個人貸款其它金融機(jī)構(gòu)貸款房地產(chǎn)貸款其它貸款（四）按貸款的償還方式分類：一次性償還分期償還（五）按貸款的質(zhì)量分類：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類：自營貸款委托貸款特定貸款

（七）按貸款的幣種分類：人民幣貸款外幣貸款5.1.2貸款政策※對銀行審批貸款的制度的描述；※對貸款權(quán)限的解釋；※

需要經(jīng)過董事會審批的貸款的不同等級；※

對銀行審查、評定和審計貸款的制度所做的解釋；※對貸款標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)的例外情況以及貸款批準(zhǔn)權(quán)限的描述；※對銀行的貸款類型、條件、抵押品、定價、地理區(qū)域和文件制作方式的描述；※對良好的信貸工作方式的一般性描述；※要求依照法律和規(guī)則來開展信貸工作的聲明?？蛻羧谫Y條件一覽表新增流動資金貸款信用放款中期流動資金貸款循環(huán)貸款承兌、擔(dān)保等保證金AAA重點(diǎn)支持有條件辦理可以支持中短期全免AA+重點(diǎn)支持有條件辦理可以支持短期全免AA重點(diǎn)支持有條件辦理可以支持短期全免AA-可以支持有條件辦理可以支持執(zhí)行特殊規(guī)定10%A+適當(dāng)支持不可以適當(dāng)支持執(zhí)行特殊規(guī)定30%客戶融資條件一覽表新增流動資金貸款信用放款中期流動資金貸款循環(huán)貸款承兌、擔(dān)保等保證金A適當(dāng)支持不可以執(zhí)行特殊規(guī)定執(zhí)行特殊規(guī)定30%A-從嚴(yán)控制不可以執(zhí)行特殊規(guī)定執(zhí)行特殊規(guī)定50%BBB執(zhí)行特殊規(guī)定不可以執(zhí)行特殊規(guī)定執(zhí)行特殊規(guī)定100%BB執(zhí)行特殊規(guī)定不可以執(zhí)行特殊規(guī)定執(zhí)行特殊規(guī)定100%B執(zhí)行特殊規(guī)定不可以執(zhí)行特殊規(guī)定執(zhí)行特殊規(guī)定100%5.1.3貸款程序※貸款申請※貸款調(diào)查※對借款人的信用評估※貸款審批※借款合同的簽定與擔(dān)?！J款發(fā)放※貸款檢查※貸款的收回送審單位信貸管理部門貸審會辦公室主管行長貸審會行長材料齊全性審查內(nèi)容審查N準(zhǔn)備送審材料初審材料準(zhǔn)備補(bǔ)充材料是否齊全制發(fā)送審材料缺漏通知單內(nèi)容審查補(bǔ)充材料是否繼續(xù)報審答復(fù)客戶是否同意上報制發(fā)答復(fù)函是否主管行長權(quán)限審批審批結(jié)果向送審單位傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖上報審批送審單位信貸管理部門貸審會辦公室主管行長貸審會行長總行：5/615/40個工作日分支行：4/510個工作日2個工作日2個工作日3個工作日2個工作日審核同意表決制發(fā)答復(fù)函退送審材料匯總表決結(jié)果審批審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YNN送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.貸審會意見（同級信貸業(yè)務(wù)部門除外）2.貸款審批書3.企業(yè)信用評級借款企業(yè)材料:1.借款申請書2.信貸員調(diào)查報告3.購銷合同或協(xié)議4.營業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開戶卡6.企業(yè)財務(wù)報表7.企業(yè)章程8.董事會決議9.法人代表證明書委托授權(quán)書擔(dān)保企業(yè)材料:比照借款企業(yè).抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評估報告或價值證明

下級行面函固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款項(xiàng)目立項(xiàng)批文；可行性報告；項(xiàng)目評估報告。貿(mào)易融資項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)出口權(quán)批文；進(jìn)出口貨物屬于國家控制商品的，應(yīng)提交進(jìn)出口許可證；外貿(mào)合同、內(nèi)貿(mào)合同、代理協(xié)議；出口信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資應(yīng)提供信用證正本、開證行及所在國家風(fēng)險分析；進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，有的需提交外管局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)銀行承兌匯票；與銀行承兌匯票相對應(yīng)的商品交易合同；與銀行承兌匯票及商品交易合同配套的貨物發(fā)票、運(yùn)單；系統(tǒng)外銀行承兌匯票，需承兌銀行通過電子聯(lián)行直接向貼現(xiàn)行出具的確認(rèn)書，或由貼現(xiàn)行設(shè)在承兌銀行所在地的分支行直接向承兌銀行索取確認(rèn)。下級行面函以正式行文的方式上報；簡要說明授信項(xiàng)目情況；所在行貸審會意見。貸審會意見須提供貸審會投票表決結(jié)果；貸審會的明確意見及其依據(jù)；貸審會意見應(yīng)由各級行行長簽批。貸款審批書貸款審批書中的審查、審批意見應(yīng)明確（同意、不同意或棄權(quán)）；由審查、審批人親筆簽名；信貸員的意見應(yīng)單獨(dú)以報告形式提供。信貸員調(diào)查報告企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況；企業(yè)主要經(jīng)營管理者介紹；經(jīng)營狀況；財務(wù)狀況，重要會計項(xiàng)目的內(nèi)容、變動及原因分析、主要財務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量等；各有關(guān)貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況；信貸員調(diào)查報告授信用途及第一還款來源；擔(dān)保情況及貸款風(fēng)險分析等。調(diào)查報告中不得使用“可能”“也許”等表示不確定意義的詞語，報告字?jǐn)?shù)在5000字以內(nèi)。信貸員對報告內(nèi)容的真實(shí)性、客觀性負(fù)責(zé)，承擔(dān)調(diào)查失實(shí)的責(zé)任。送審項(xiàng)目材料漏缺通知單送審單位項(xiàng)目名稱金額期限借款種類收到日期月日材料漏缺內(nèi)容負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人通知送審單位日期月日內(nèi)容審查審查授信資金的投向及合規(guī)性；復(fù)核企業(yè)信用評級；檢查企業(yè)的合法性及財務(wù)報表的表面真實(shí)性；審查企業(yè)所屬行業(yè)及產(chǎn)品發(fā)展情況、財務(wù)狀況、第一還款來源的可靠性；內(nèi)容審查審查是否具備擔(dān)保能力；風(fēng)險收益分析及風(fēng)險防范措施；檢查手續(xù)的合法性、合規(guī)性；審查全行及受理行的信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例；審查貿(mào)易背景、單證及其它屬于國際結(jié)算方面的內(nèi)容。審查組織方式及步驟主審員提出初步審查意見后，屬于新客戶、新業(yè)務(wù)或中長期貸款、銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款的，由部門內(nèi)評審小組集體討論通過；屬于老貸款，由經(jīng)評審處室討論通過。由主審員出具書面評審意見。評審處室負(fù)責(zé)人簽署意見。信貸管理部門負(fù)責(zé)人簽署意見。按權(quán)限上報審批或?qū)⒉煌馍蠄蟮睦碛蓵娲饛?fù)送審單位。綜合授信業(yè)務(wù)是指融資授信（提供資金）和信用支持授信（不提供資金）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的品種。融資授信包括：流動資金貸款、打包貸款、進(jìn)口押匯、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)、買入票據(jù)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)等。信用支持授信包括：保函、承兌、開立信用證、擔(dān)保提貨等。工作分工經(jīng)辦信貸員審查人員審批人員業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門綜合員經(jīng)辦信貸員1．受理企業(yè)綜合授信額度申請。2．對綜合授信申請人、保證人／抵(質(zhì))押人進(jìn)行調(diào)查。3．撰寫調(diào)查報告。4．受理綜合授信額度項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)申請。5．檢查是否超綜合授信額度使用。6．落實(shí)表外業(yè)務(wù)保證金。經(jīng)辦信貸員7.要求面簽各類合同文本。8．辦理公證、登記手續(xù)。9.及時將檔案材料整理歸檔。10．督促授信申請人(和保證人)按月提交財務(wù)報表。11．按季對綜合授信額度使用情況進(jìn)行小結(jié)。經(jīng)辦信貸員12．綜合授信額度到期后，對綜合授信額度使用情況進(jìn)行總結(jié)。13．及時反映授信申請人發(fā)生的變化，并提出防范和化解風(fēng)險的建議和措施。14．登記綜合授信額度臺賬，提出削減與恢復(fù)綜合授信額度的建議。15．按規(guī)定對抵(質(zhì))押物進(jìn)行檢查，對保證人狀況進(jìn)行監(jiān)測。審查人員1．審查綜合授信額度。2．審查綜合授信額度項(xiàng)下的具體業(yè)務(wù)。3．登記綜合授信額度臺賬，削減與恢復(fù)綜合授信額度。審批人員1．審批綜合授信額度。2．審批綜合授信額度項(xiàng)下的具體業(yè)務(wù)。3．審批綜合授信額度的調(diào)整事宜。業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門綜合員1．與信貸管理部審查室人員核對綜合授信額度余額。2．登記綜合授信額度臺賬，具體調(diào)整綜合授信額度。3．管理授信業(yè)務(wù)檔案。綜合授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖一申請人經(jīng)辦信貸員授權(quán)人

授權(quán)申請?zhí)岢鰰媸跈?quán)申請審核授權(quán)申請同意申請后，調(diào)查申請人、保證人、抵（質(zhì)）押物受權(quán)人在授權(quán)書上簽字后交貸審會辦公室同意申請YNYN綜合授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖二申請人經(jīng)辦信貸員授權(quán)人

授權(quán)審批將授權(quán)書送授權(quán)人簽發(fā)在授權(quán)書上簽字授權(quán)書復(fù)印存檔，原件送受權(quán)人按授權(quán)書的規(guī)定經(jīng)營業(yè)務(wù)綜合授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖三申請人經(jīng)辦信貸員授權(quán)人

授權(quán)檢查貸審會辦公室組織進(jìn)行日常檢查和定期檢查，結(jié)果報授權(quán)人調(diào)整授權(quán)商歸口部門、制作新授權(quán)書，或通知受權(quán)人暫停執(zhí)行授權(quán)，或收回授權(quán)書綜合授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖四申請人經(jīng)辦信貸員授權(quán)人

授權(quán)到期的處理授權(quán)到期做自查報告貸審會辦公室組織進(jìn)行授權(quán)到期檢查，結(jié)果報授權(quán)人組織受權(quán)人提出新的授權(quán)申請，并按本程序組織審查和簽發(fā)收回愿授權(quán)書存檔終止提交資料清單申請人綜合授信額度申請書；申請人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、代碼證復(fù)印件；申請人章程、董事會決議；申請人法定代表人證明書（和授權(quán)委托書）、法定代表人（和受托人）身份證復(fù)印件；申請人貸款證原件及復(fù)印件；申請人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上兩年年度會計報表及近期報表；提交資料清單申請人的驗(yàn)資報告；現(xiàn)匯使用證、保留現(xiàn)匯帳戶通知書或外匯登記證復(fù)印件；進(jìn)出口權(quán)證明文件；保證人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人代碼證復(fù)印件；保證人章程及有關(guān)決策機(jī)構(gòu)同意為申請人提供保證的決議；提交資料清單保證人法定代表人證明書及身份證復(fù)印件；保證人貸款證原件及復(fù)印件；保證人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上兩年年度會計報表及近期報表；保證人的驗(yàn)資報告；提交資料清單抵（質(zhì)）押人產(chǎn)權(quán)、所有權(quán)證明原件及復(fù)印件；本行指定的中介機(jī)構(gòu)出具的抵（質(zhì)）物評估報告；抵（質(zhì)）押人同意抵（質(zhì)）押的聲明書或董事會決議；銀行需要的其他有關(guān)證明材料。對綜合授信申請人的進(jìn)行調(diào)查(1)授信申請人提交資料的真實(shí)、完整性；(2)比照流動資金貸款調(diào)查程序開展對授信申請人的調(diào)查；(3)授信申請人業(yè)務(wù)開展的穩(wěn)定性、發(fā)展?jié)摿扒熬埃?4)授信申請人在本行的結(jié)算往來情況；(5)授信申請人在本行及他行的信用狀況；(6)授信申請人與其他銀行合作情況。對保證人／抵(質(zhì))押人的調(diào)查(1)授信項(xiàng)下的保證人必須是具有良好的經(jīng)營業(yè)績、雄厚的資金實(shí)力，恪守信用，有足夠償還能力和具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體；(2)用于授信項(xiàng)下抵(質(zhì))押的資產(chǎn)必須為法律準(zhǔn)許設(shè)定抵(質(zhì))押、本行認(rèn)可之不動產(chǎn)和可轉(zhuǎn)讓有價證券，權(quán)屬來源清楚，具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力。各種抵(質(zhì))押物的抵（質(zhì)）押率按照有關(guān)規(guī)定掌握。5.2

貸款定價5.2.1

貸款定價的原則5.2.2

貸款定價應(yīng)考慮的因素5.2.3

貸款價格的構(gòu)成5.2.4貸款定價方法5.2.1

貸款定價的原則

利潤最大化原則擴(kuò)大市場份額原則保證貸款安全原則5.2.2

貸款定價應(yīng)考慮的因素貸款成本基準(zhǔn)利率預(yù)期利潤貸款的風(fēng)險程度借款人的資信狀況及與銀行的關(guān)系信貸資金的供求狀況預(yù)期的通貨膨脹率5.2.3

貸款價格的構(gòu)成貸款利率承諾費(fèi)補(bǔ)償余額隱含價格貸款利率資金成本率管理成本率風(fēng)險成本率合理利潤率承諾費(fèi)——銀行對已經(jīng)承諾給客戶而客戶沒有及時使用的那部分資金所收取的費(fèi)用。補(bǔ)償余額——是應(yīng)銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款或者低利率定期存款。隱含價格——是指貸款定價中的一些非貨幣性的內(nèi)容（貸款協(xié)議中的一些附加條件）。5.2.4貸款定價方法目標(biāo)收益率定價法基礎(chǔ)利率定價法成本加成定價法風(fēng)險加數(shù)定價法和風(fēng)險乘數(shù)定價法保留補(bǔ)償余額的定價法一、目標(biāo)收益率定價法稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)收益率貸款收益—貸款費(fèi)用應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=貸款收益：利息收入、手續(xù)費(fèi)收入；貸款費(fèi)用：資金成本、貸款管理和收貸費(fèi)用；應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本：銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×該筆貸款金額

[例5-2]某信貸主管人員對某一公司客戶以6.48%的年利率發(fā)放一筆100萬元的貸款并收取2000元的手續(xù)費(fèi)。銀行發(fā)放該筆貸款的資金成本率為4.4%，貸款管理成本為1000元，銀行產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比例為10%，那么該筆貸款的產(chǎn)權(quán)資本收益率為多少？

二、基礎(chǔ)利率定價法期限

標(biāo)價(%)

加數(shù)協(xié)議利率(%)

銀行同業(yè)拆借利率

三個月

11.6250.7512.375

六個月

120.7512.75一年

12.625

0.7513.375

大額定存款單利率

一個月

9.4

0.7510.15

二個月

10.95

0.7511.70三個月

11.10

0.7511.85

六個月

11.2

0.7511.95

一年

11.65

0.7512.4

國庫券利率

13周9.99

0.7510.74

26周10.27

0.7511.02

三、成本加成定價法貸款利率=貸款成本率+利率加成

貸款成本包括資金成本管理成本風(fēng)險費(fèi)用四、風(fēng)險加數(shù)定價法和風(fēng)險乘數(shù)定價法風(fēng)險利率水平

風(fēng)險加數(shù)

風(fēng)險乘數(shù)

風(fēng)險等級A+1%

風(fēng)險等級B+2%

風(fēng)險等級A×1.2

風(fēng)險等級B×1.3

6%

7%

8%7.2%7.8%8%

9%10%9.6%10.4%10%

11%12%12%13%12%13%14%14.4%15.6%五、保留補(bǔ)償余額定價法這種方法是在考慮了借款人在銀行保留補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法?！纠?-3】：假定銀行正在審查一筆一年期的100萬元的流動資金貸款申請，并決定承諾這筆貸款，同時以0.5%的比率收取貸款手續(xù)費(fèi)。據(jù)預(yù)測，該借款人在這一年中貸款的平均使用額度為80萬元。年存款服務(wù)費(fèi)為10000元，其存款的加權(quán)平均成本為12%，貸款的風(fēng)險管理費(fèi)用為9000元，銀行稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)利潤率為18%，產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比例為10%，補(bǔ)償余額的投資收益率為11.5%，下面我們考察在不同的補(bǔ)償余額水平下貸款利率的確定。列舉兩種定價方案。方案A:假定借款人保留在帳戶上的可用于投資的補(bǔ)償性余額為10萬元;方案B:假定客戶保留在帳戶上的補(bǔ)償余額為6萬元（兩者都已經(jīng)扣除了法定準(zhǔn)備金）。

費(fèi)用

存款服務(wù)成本

10000元貸款風(fēng)險管理費(fèi)用

9000元借入資金利息

96000元小計

115000元目標(biāo)利潤（10%×18%×80萬元）14400元

貸款定價分析項(xiàng)目

方案A

方案B

手續(xù)費(fèi)收入補(bǔ)償性存款投資收入應(yīng)收貸款利息應(yīng)收貸款利率50001150011290014.11%5000690011750014.69%收益：方案A：可投資的補(bǔ)償性存款余額為10萬元方案B：可投資的補(bǔ)償性存款余額為6萬元5.3商業(yè)銀行貸款營銷5.3.1營銷及商業(yè)銀行營銷管理的一般介紹5.3.2商業(yè)銀行實(shí)施貸款營銷的意義5.3.3貸款營銷的策略5.3.1營銷及商業(yè)銀

營銷管理的一般介紹

一、營銷概念二、商業(yè)銀行營銷的概念三、商業(yè)銀行營銷管理的特點(diǎn)一、營銷概念營銷——是企業(yè)在變化的市場環(huán)境中，為了滿足客戶的需求并實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)，把合適的產(chǎn)品與服務(wù)在適當(dāng)?shù)臅r間、適當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞揭赃m當(dāng)?shù)膬r格銷售給客戶的一系列市場經(jīng)營活動過程。

二、商業(yè)銀行營銷的概念商業(yè)銀行的營銷是指商業(yè)銀行以金融市場為導(dǎo)向，利用自己的資源優(yōu)勢，通過運(yùn)用各種手段，把銀行產(chǎn)品和服務(wù)銷售給客戶，以滿足客戶的需求并實(shí)現(xiàn)銀行的盈利目標(biāo)的一系列活動。商業(yè)銀行營銷目標(biāo)盈利最大化風(fēng)險最小化提高市場占有率增加服務(wù)范圍拓寬客戶類型塑造良好形象商業(yè)銀行營銷市場細(xì)分與目標(biāo)市場選擇營銷組合營銷管理國際市場營銷顧客行為研究市場細(xì)分化目標(biāo)市場選擇產(chǎn)品策略定價策略渠道策略促銷策略營銷組織營