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文檔簡介

財務開支控制及審批權限制度背景財務開支和審批是企業(yè)財務管理的核心工作之一，合理的財務開支控制和審批權限制度有助于企業(yè)降低財務風險、提高資產的利用效率，在企業(yè)發(fā)展中起到了至關重要的作用。目的本文主要旨在制定一套財務開支控制及審批權限制度，建立規(guī)范的財務管理流程，保障企業(yè)財務的健康發(fā)展。適用范圍該控制與審批權限制度適用于企業(yè)所有部門。財務開支控制1.開支申請每位員工在需要開支時，必須先填寫一張《開支申請表》，并將其提交至相關部門的財務審核人員。開支申請表應包括以下內容：開支金額開支內容開支日期支付方式收款單位2.審核流程企業(yè)應建立合理的審核流程以規(guī)范開支的審批過程。審核流程應明確各個審核人員的權限和職責，以及審核通過的條件。3.開支審批開支審批工作由財務主管及以上級別的管理人員共同負責。在開支申請表提交給財務審核人員后，財務審核人員應在兩個工作日內完成初步審核，將申請表轉交給相關部門的經理審核。經理在審核過程中應注意開支是否符合公司政策，預算是否充足。在經理審核通過后，申請表須提交給財務主管進行終審。4.開支支付在財務主管和經理審核通過開支申請后，財務部門將會安排付款。在付款過程中，財務部門應留存相關發(fā)票和憑證，以備后續(xù)財務審計使用。5.開支報銷員工在完成開支后，須及時向財務部門提交相關發(fā)票和報銷單。財務部門審核發(fā)票及報銷單是否真實、有效，審核通過后，完成相應款項的報銷。審批權限1.一般員工一般員工對于財務開支的審批權限受到限制。任何開支超出其職責范圍的申請將會被拒絕，故在開支申請時應嚴格遵守相關規(guī)定。2.部門經理部門經理在財務開支審批中有一定的審批權限。他們應對部門內的開支審批進行認真審核和把控。對于其在職責范圍內的開支申請，應及時給予審批并作出合理的評估。3.風險控制主管風險控制主管擁有較高的審批權限，所有大額開支申請均需經過風險控制主管審批通過后才能進行下一步工作。對于具有一定風險的開支申請，應根據實際情況作出評估和決策。4.財務主管財務主管對開支申請的審批權限最高，他需要審核所有的開支申請，并最終決定是否予以批準。此外，財務主管還需要對整個企業(yè)的財務開支進行監(jiān)督和管理，確保開支控制合理并符合企業(yè)的政策和法規(guī)。結論有一套科學的財務開支控制及審批權限制度，是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。企業(yè)應

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