廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度

廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度1.引言為了保護(hù)廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的財(cái)產(chǎn)和利益，提高公司管理和運(yùn)營(yíng)水平，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，制定本內(nèi)部審計(jì)管理制度。2.審計(jì)管理目標(biāo)本內(nèi)部審計(jì)管理制度的目標(biāo)是確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和有效性。以下是我們的審計(jì)目標(biāo)：2.1確保合規(guī)性確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和合同約定，防范可能發(fā)生的公司人員違規(guī)行為。2.2提高效率和效益評(píng)估公司運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效率和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尋求提高經(jīng)濟(jì)效率和降低風(fēng)險(xiǎn)的建議。2.3保障資產(chǎn)核實(shí)公司資產(chǎn)的存在和安全性，降低資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，防范資產(chǎn)損失。3.內(nèi)部審計(jì)的定義和職責(zé)3.1定義內(nèi)部審計(jì)是指公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或外部委托機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司要求，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理進(jìn)行獨(dú)立審核、評(píng)估和咨詢的一種管理工作。3.2職責(zé)制定公司審計(jì)計(jì)劃和方案；對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、投資項(xiàng)目、營(yíng)銷策略、人員管理和信息安全等方面進(jìn)行審核；監(jiān)控公司的運(yùn)營(yíng)狀況，包括了解公司的風(fēng)險(xiǎn)和控制情況，并告知公司管理層；提供建議，改進(jìn)公司的管理制度、流程和業(yè)務(wù)運(yùn)作。4.內(nèi)審組織結(jié)構(gòu)公司內(nèi)部審計(jì)由公司審計(jì)委員會(huì)管理，具體的內(nèi)部審計(jì)工作由公司內(nèi)審小組承擔(dān)。公司內(nèi)審小組設(shè)立一個(gè)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人，直接向公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。5.審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案5.1審計(jì)計(jì)劃每年初制定年度審計(jì)計(jì)劃，由公司審計(jì)委員會(huì)審定。審計(jì)計(jì)劃確定審核的范疇，確定審計(jì)的對(duì)象，確認(rèn)審核的時(shí)間和方案。5.2審計(jì)方案根據(jù)公司審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人制定具體的審計(jì)方案。審計(jì)方案包括具體的審計(jì)目標(biāo)、方法、程序和時(shí)間安排。審計(jì)方案需要得到公司審計(jì)委員會(huì)的審批。6.審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)按照經(jīng)典的審計(jì)程序來(lái)進(jìn)行。6.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定審計(jì)的范疇，評(píng)估審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。6.2計(jì)劃編制制定審計(jì)方案和程序，確認(rèn)審計(jì)目標(biāo)和時(shí)間安排。6.3核實(shí)查證公司活動(dòng)的事實(shí)和數(shù)據(jù)，了解公司業(yè)務(wù)流程，識(shí)別內(nèi)控弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。6.4評(píng)估對(duì)公司活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估，包括審核測(cè)試，確認(rèn)文件和數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，評(píng)估經(jīng)濟(jì)效率和風(fēng)險(xiǎn)，提供改進(jìn)建議。6.5報(bào)告和跟蹤制定審計(jì)報(bào)告，將意見(jiàn)反饋給公司管理層，跟蹤整改措施，并對(duì)整改情況進(jìn)行評(píng)估。7.審計(jì)報(bào)告7.1內(nèi)審報(bào)告的內(nèi)容內(nèi)審報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：審計(jì)范圍審計(jì)目標(biāo)和時(shí)間安排審計(jì)結(jié)論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)公司內(nèi)控弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出的建議內(nèi)審負(fù)責(zé)人對(duì)公司管理層的反饋7.2報(bào)告的保密性內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只應(yīng)在需要的情況下被披露。報(bào)告只限于公司審計(jì)委員會(huì)和公司管理層。8.重要事項(xiàng)的報(bào)告內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)通過(guò)以下方式向公司管理層報(bào)告發(fā)現(xiàn)的重要事項(xiàng)：8.1會(huì)議通報(bào)內(nèi)審小組向公司管理層通報(bào)最新的審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的重要事項(xiàng)。8.2書面報(bào)告對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、法規(guī)和公司管理的重要事項(xiàng)，內(nèi)審小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司管理層發(fā)送書面報(bào)告進(jìn)行說(shuō)明。9.內(nèi)審工作的記錄和保存內(nèi)審小組應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、審核方案、審計(jì)測(cè)試、結(jié)果和意見(jiàn)，制作和保存了記錄。10.實(shí)踐和改進(jìn)內(nèi)審委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)審工作的有效性和效率，并通過(guò)培訓(xùn)、技術(shù)評(píng)估和認(rèn)證來(lái)提高內(nèi)審水平。11.總結(jié)本內(nèi)審管理制度規(guī)范了公司的內(nèi)審工作，保障了公司優(yōu)秀的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)